Financiering interne verbouwingskosten B-gebouw; raadsvoorstel

Burgemeester en Wethouders

Aan de Raad Aan de Raad datum 11 september 2024

zaaknummer 4178976

bijlagen

eenheid Programma Sociaal Domein

betreft

Financiering interne verbouwingskosten werkgebouw B

Samenvatting: Het gemeentelijk pand ‘werkgebouw B’ zal worden verhuurd aan Centrum voor Jeugd en Gezin (CJG), MEEVivenz (MEE) en Kwadraad, alle onderdeel van Thuis in Nissewaard. Ingebruikname van het pand door deze partijen vergt een verbouwing. De externe verbouwing is voor rekening van de gemeente Nissewaard als verhuurder. De interne verbouwing komt voor rekening van de huurders; dit betekent een aanvullende huurcomponent voor de duur van 10 jaar. Omdat de toekomstige huurders voor 100% gesubsidieerd worden door de gemeente Nissewaard en op de structurele subsidieverlening een bezuinigingsopdracht rust, wordt hierbij een voorstel gedaan om de kapitaalslasten van de interne verbouwingskosten te financieren via een reserve en niet in rekening te brengen bij de organisaties. Daarmee kan de subsidie reeds per 2025 worden verlaagd. Dit betekent wel dat de integrale kostprijs niet geheel wordt doorberekend in de huur aan de gebruikers, waardoor er afgeweken moet worden van de Financiële verordening 2023. Gevraagd Raadsbesluit: De raad wordt voorgesteld te besluiten om: 1. De kosten voor de interne verbouwing van het werkgebouw B en de bijbehorende BTWcompensatie te dekken uit een hiervoor in te stellen gemeentelijke reserve kapitaallasten verbouwing werkgebouw B ad € 1.130.630; 2. Deze reserve te voeden uit de reserve sociaal domein; 3.

De financiële consequenties van dit besluit verwerken via begrotingswijziging 2024R3008; 4. Op grond van artikel 14, lid 2 van de Financiële verordening Nissewaard 2023 af te wijken van artikel 14 lid 1 van deze verordening om een integrale kostprijs (huurprijs) in rekening te brengen. 1. Inleiding Aanleiding De gemeente Nissewaard is eigenaar van het ‘werkgebouw B’. Het betreft de tweede etage van het pand aan de overzijde van de passage, gezien vanaf het stadhuis. Het werkgebouw B was vóór de verbouwing van het stadhuis in gebruik als kantoor voor gemeentepersoneel. Door het hybride werken is dit pand nu niet langer in gebruik voor gemeentepersoneel en kan het pand worden verhuurd. Werkgebouw B zal worden verhuurd aan Centrum voor Jeugd en Gezin (CJG), MEEVivenz (MEE) en Kwadraad, alle onderdeel van Thuis in Nissewaard. Ingebruikname van werkgebouw B door

datum

11 september 2024

zaaknummer

4178976

pagina

2 van 5

deze partijen vergt een verbouwing. De externe verbouwing is voor rekening van de gemeente Nissewaard als verhuurder. De interne verbouwing komt voor rekening van de huurders; dit betekent een aanvullende huurcomponent voor de duur van 10 jaar. Omdat de toekomstige huurders voor 100% gesubsidieerd worden door de gemeente Nissewaard en op de structurele subsidieverlening een bezuinigingsopdracht rust, wordt hierbij een voorstel gedaan om de kapitaalslasten van de interne verbouwingskosten te financieren via een reserve en niet in rekening te brengen bij de organisaties. Daarmee kan de subsidie per 2025 worden verlaagd, doordat de aanvullende huurcomponent voor interne verbouwingskosten vervalt. Evenwel betekent dit dat de integrale kostprijs niet geheel wordt doorberekend in de huur aan de gebruikers, waardoor er afgeweken moet worden van de Financiële verordening 2023. Bestuurlijk belang De verhuur aan CJG, MEE en Kwadraad versterkt, vanwege de fysieke nabijheid, de samenwerking tussen deze organisaties onderling en met de medewerkers sociaal domein binnen de gemeente Nissewaard. Dat is de reden voor het aangaan van gesprekken om te komen tot de huurovereenkomst voor werkgebouw B. Op een later moment, bij de perspectiefnota 2025, is het raadsbesluit genomen te bezuinigen op subsidies.

Financiering van de interne verbouwingskosten uit een reserve maakt het mogelijk de structurele subsidie aan deze organisaties reeds per 2025 te verlagen in plaats van per 2035, wanneer de huurcomponent van de interne verbouwing vervalt. Daarmee kan een bijdrage worden geleverd aan de bezuinigingsopdracht, zonder dat dit effect heeft voor onze inwoners. Centrale vraag Gaat de raad akkoord met het financieren van de kapitaalslasten voor de interne verbouwing van het werkgebouw B uit een gemeentelijke reserve, waarmee er geen integrale kostprijs in rekening wordt gebracht en de structurele subsidie aan deze organisaties kan worden verlaagd? 2. Beoogd maatschappelijk resultaat Vanwege rijksbeleid is de gemeente Nissewaard genoodzaakt om te bezuinigen. Deze bezuinigingen zijn in de Perspectiefnota besloten, waaronder bezuiniging op subsidiebudgetten. Bezuinigingen op subsidies leiden tot vermindering van activiteiten en ondersteuning aan kwetsbare inwoners. Wens is de bezuinigingen zo min mogelijk ten laste te brengen van onze inwoners. De financiering van de interne verbouwing van het werkgebouw B uit een gemeentelijke reserve, maakt het mogelijk de subsidie van drie organisaties te verlagen, zonder dat dit ten koste gaat van ondersteuning aan onze inwoners. 3. Kader Wet Markt & Overheid Onderhavige verhuur aan de drie partijen is een economische activiteit.

Het feit dat het vastgoed ook door andere vastgoedeigenaren ter beschikking kan worden gesteld binnen de gemeentegrenzen, (NB: gebruikers huurden hiervoor bij derden) kan leiden tot oneerlijke concurrentie met andere eigenaren en dus strijd met de hierboven genoemde lokale en landelijke wet- en regelgeving. Bij het doorrekenen van de integrale kosten is het consistente gebruik van bedrijfseconomische principes uitgangspunt. De gemeente dient daarom de integrale kosten zo in te richten dat zij de kosten kan onderbouwen op basis van consistent gehanteerde principes. De huurprijs moet de integrale kosten bevatten. Dit betekent dat volgens de Wet Markt & Overheid alsook artikel 14 van de Financiële verordening Nissewaard 2023 de gemeente een integrale kostprijs in rekening moet brengen aan de gebruikers van het werkgebouw B. Hierop is een uitzondering als de activiteit plaatsvindt in het kader van het algemeen belang. Dit moet dan worden gemotiveerd en worden vastgesteld door de gemeenteraad. Lid 2 van artikel 14 van de hierboven genoemde verordening geeft een vergelijkbare regeling. Staatssteun

datum

11 september 2024

zaaknummer

4178976

pagina

3 van 5

Het verlenen van subsidie voor de huisvestingslasten (huur) aan de gebruikers van werkgebouw B is toegestaan aangezien deze subsidie niet is gerelateerd is aan het feit dat het gemeentelijk vastgoed betreft. Deze subsidie kan ook worden verkregen als de gebruikers elders huurde (wat zij ook deden). Het subsidiëren van een economische activiteit kan echter wel staatssteun opleveren. Staatsteun is evenwel niet van toepassing op activiteiten in het kader van de uitoefening van openbaar gezag. Onderhavige verhuur is gericht op aan de gemeente opgelegde taken in het kader van de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo), de Wet Publieke Gezondheid (WPG), de Wet Tijdelijk Huisverbod (WTH) en de Jeugdwet, ten behoeve van de volgende hoofd-activiteiten: • Wettelijke taken op het gebied van de jeugdgezondheidszorg door CJG (WPG); • Aanvullende opvoedondersteunende taken door CJG (WPG en Jeugdwet); • Clientondersteuning door MEE (Wmo); • Algemeen maatschappelijk werk en (Voor)schools maatschappelijk werk, alsmede hulpverlening bij huiselijk geweld door Kwadraad (Wmo, Jeugdwet, WTH); • Integrale vraagverheldering binnen de Ingang Thuis in Nissewaard door MEE en Kwadraad (Wmo en Jeugdwet). Deze taken worden via subsidieverlening gefinancierd, op grond van de Algemene wet bestuursrecht. Met deze huisvesting wordt beoogd dat het gemeente de diensten vanuit één locatie aanbiedt.

Ten aanzien van de onderhavige verhuur kan worden gesteld dat er conform de Wet Markt & Overheid en de Financiële verordening wordt gehandeld en dat geen sprake is van staatssteun. 4. Argumentatie De drie partijen die het werkgebouw B gaan huren, worden voor zover het hun werkzaamheden in Nissewaard betreft, voor 100% gefinancierd door de gemeente Nissewaard, via een subsidie voor het uitvoeren van publieke taken (zie kader). De ruimte die in het werkgebouw B gehuurd gaat worden door deze partijen is noodzakelijk om de taken binnen Nissewaard uit te voeren. Er worden door deze organisaties geen taken uitgevoerd voor andere gemeenten vanuit deze locatie. Dat betekent dat de huisvestingslasten van het werkgebouw B voor 100% bekostigd worden uit de subsidie van de gemeente Nissewaard. De kosten voor de inrichtingsverbouwing zijn voor een periode van 10 jaar onderdeel van de totale huurprijs, waarna dit onderdeel van de huurprijs vervalt. Financieeltechnisch en juridisch (zie kader) is het mogelijk om het deel van de huurprijs voor de inrichtingsverbouwing, apart op te nemen in de gemeentelijke begroting en dus niet te laten betalen door de organisaties. De gemeente kan voor de totale interne verbouwingskosten een specifieke reserve instellen, waaruit jaarlijks voor de duur van 10 jaar de kapitaalslasten kunnen worden gedekt.

In de Perspectiefnota is opgenomen om op subsidiebudgetten vanaf 2026 te bezuinigen. Het beperken van huisvestingslasten kan in deze bezuiniging een bijdrage leveren, zonder dat dit van invloed is op onze inwoners. Door de verhuizing van CJG, MEE en Kwadraad vanuit het huidige huurpand naar het werkgebouw B, is reeds een totale besparing op de huurlasten (en daarmee op de subsidie) mogelijk van € 18.177. Wanneer de kapitaalslasten voor de inrichtingsverbouwing via een reserve worden gedekt, kan de jaarlijkse subsidie aan CJG, MEE en Kwadraad gezamenlijk dalen met € 131.240. Dit is € 113.063 per jaar méér dan wanneer de kosten van de verbouwing bij de organisaties in rekening gebracht worden. Dit vergt het instellen van een reserve ter hoogte van € 1.130.630. De kosten voor de verbouwing is inclusief BTW-compensatie. Dit is noodzakelijk omdat de hurende organisaties niet BTW-plichtig zijn. We zijn echter over de verbouwingskosten (ook van de inrichtingsverbouwing) wel BTW verschuldigd. Als we hiervoor geen compensatie in rekening brengen, is hiervoor geen dekking aanwezig. De gemeente mag namelijk de BTW niet compenseren via het BTW-compensatiefonds. Conform de Wet Markt en Overheid, moet de gemeente deze kosten inzichtelijk maken.

datum

zaaknummer

11 september 2024

pagina

4178976

4 van 5

5. Maatschappelijk draagvlak De drie toekomstige huurders zijn van het voorstel op de hoogte en staan hier positief tegenover. Voor hen heeft de wijze van financieren geen financiële gevolgen. Als er niet voor financieren uit een reserve wordt gekozen, krijgen ze immers subsidie voor de huurlasten. Voor het overige is het draagvlak niet getoetst. Aangezien het voor inwoners en maatschappelijke organisaties bijdraagt aan de beoogde bezuinigingen zonder dat dit negatieve consequenties heeft, is de verwachting dat voor dit voorstel maatschappelijk draagvlak is. 6. Financiële consequenties Per saldo kost de voorgestelde wijze van financieren de gemeente niet meer of minder geld. De financieringswijze is daarmee budgetneutraal. Wel wordt door financiering van de kapitaalslasten vanuit de reserve incidentele middelen ingezet om een structurele besparing mede te realiseren, als onderdeel van de bezuinigingen in het sociaal domein. Het instellen van de benodigde reserve voor kapitaalslasten inrichtingsverbouwing werkgebouw B vergt incidenteel € 1.130.630. Dit kan worden gedekt uit de reserve Sociaal Domein. In de reserve sociaal domein is in de perspectiefnota een bedrag van € 3.692.000 onbestemd. Onttrekking van het benodigde bedrag ten behoeve van de reserve kapitaalslasten werkgebouw B, levert onderstaand nieuw saldo op.

Reserve sociaal domein (bedragen x 1.000) Saldo 1 januari Reeds besloten onttrekkingen begroting 23-27 Reeds besloten stortingen begroting 23-27 Onttrekking flexibele schil WI&I Dotatie uit reserve Centrummiddelen Overheveling Hoogwerfsingel 24/25 Overheveling energietoeslag Subsidie verbouwing inloop Saldo jaarrekening 2023 Overhevelingsvoorstel 23/24 PPN 2025-Saldo stelpost 2024 Onttrekking t.b.v. reserve kapitaalslasten werkgebouw B Saldo 31 december

2023

2024

8.610 -2.596

2025

14.333 -1.663

2026

5.460 -726

2027

2028

4.234 -461

3.773 -80

3.692

2.642

2.561

2.561

2.310 -600 1.874 500 105

-500

-105 -180

1.647 4.257

-4.257 -4.442 -1.131

14.333

4.329

3.103

De stelpost sociaal domein is in 2025 (en verder) negatief. Mogelijk resteren niet meer voldoende middelen in de reserve sociaal domein om de negatieve stelpost te compenseren. Bij de begroting 2025-2028 zal hierover nader worden geadviseerd.

datum

11 september 2024

zaaknummer

4178976

pagina

5 van 5

7. Communicatie van het besluit De toekomstige huurders zullen van het besluit op de hoogte worden gesteld, waarna het kan worden meegenomen bij het bepalen van de hoogte van de subsidie voor 2025 en de huurovereenkomst. 8. Realisatie van het besluit Het besluit is gerealiseerd wanneer dit besluit financieel is verwerkt en de subsidie voor 2025 is verleend, waarbij rekening wordt gehouden met de huurprijs minus de kosten voor de inrichtingsverbouwing vanaf de ingangsdatum van de huur. 9. Bijlagen Begrotingswijziging 2024R3008 10. Advies Commissie In de vergadering van de commissie Sociaal Domein van 5 september 2024 behielden de fracties van CDA en GroenLinks de mening voor. De overige aanwezige fracties adviseerden positief (afwezig waren de fracties van PVV Nissewaard, Lijst Verweij, Lijst Soeterboek, Lijst Spanjersberg). de secretaris,

M. Visscher

de burgemeester,

F. van Oosten