Erratum PPN 2023 en Jaarstukken 2021

Memo aan

van

Raad van de gemeente Nisewaard

Wethouder Financiën (M. Hamerslag)

datum

pagina

29-06-2022

1 van 8

Erratum financiële stukken Geachte leden van de raad, Inleiding Er zijn een aantal correcties m.b.t. de PPN en de jaarstukken hieronder vindt u deze: PPN Pagina 12: In de tabel Overzichten is ten onrechte de regel Syntrophos blijven staan. Dit is slechts een tekstuele correctie. In de totaaloverzichten van de cijfers was dit punt al verwijderd. Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2022 2023 2024 2025 2026 Vrijval stelpost stijg. pensioenpremie per 1-1586 586 586 586 586 2022 Flankerend beleid -250 -250 -250 Stelpost ICT -600 -400 -400 -400 Syntrophos -65 -83 -126 -126 Pagina 18: In de passage over belastingtaken ontbreekt het woord goedkoper. Belastingtaken Naar aanleiding van het doelmatigheidsonderzoek in de eerste helft van 2021 is geconcludeerd dat de uitvoering van de belastingtaken € 300.000 goedkoper moet kunnen. Hiervan is de helft ingevuld. Het resterende deel zal naar verwachting de komende periode worden ingevuld. Pagina 48: Voor de jaren 2024 en verder hoort bij de punten 21. Ontwikkeling bedrijventerreinen (revitalisering en uitbreiding) en 22. Zorg-/techniekcampus/startersfabriek geen 0 te staan, maar PM.

20.

Ondernemen en ontspannen Economie Stimuleren economie / maatregelen economie

2022

2023

2024

2025

2026

PM

-50

-50

-50

-50

Postadres Postbus 25, 3200 AA Spijkenisse Bezoekadres Raadhuislaan 106, 3201 EL Spijkenisse Telefoon 14 0181 E-mail gemeente@nissewaard.nl www nissewaard.nl

datum

pagina

betreft

25 juni 2022

2 van 8

Erratum financiële stukken

21. 22.

Ontwikkeling bedrijventerreinen (revitalisering en uitbreiding) Zorg-/techniekcampus/startersfabriek

-50

-50

PM

PM

PM

PM

PM

PM

PM

PM

Pagina 46: Onderstaand worden de mutaties Sociaal Domein Centrumtaken voor de PPN 2023 weergegeven. Mutaties Sociaal Domein Centrumtaken PGB Beschermd Wonen Eigen Bijdrage Beschermd Wonen Stelpost Beschermd Wonen

2022 288 -434 146

Bedragen x € 1.000; “-“ = nadelig 2023 2024 2025 2026 288 288 288 288 -434 -434 -434 -434 146 146 146 146

Toelichting mutaties Sociaal Domein Centrumtaken PGB Beschermd Wonen De prognose voor de lasten PGB Beschermd Wonen is vanaf 2022 omlaag bijgesteld. Dit kan verklaard worden door de overgang van cliënten Beschermd Wonen van de Wmo (gemeenten) naar de Wet langdurige zorg (rijksoverheid). Eigen Bijdrage Beschermd Wonen De prognose voor de baten Eigen Bijdrage Beschermd Wonen is vanaf 2022 omlaag bijgesteld. Dit wordt grotendeels verklaard door de overgang van cliënten Beschermd Wonen van de Wmo (gemeenten) naar de Wet langdurige zorg (rijksoverheid). Stelpost Beschermd Wonen Als gevolg van het nadeel op de baten Eigen Bijdrage Beschermd Wonen vanaf 2022 ad € 434.000 en het voordeel op de lasten PGB Beschermd Wonen vanaf 2022 ad € 288.000 is er per saldo een nadeel ad € 146.000 dat ten laste van de stelpost Beschermd Wonen wordt gebracht.

Pagina 58: Onderstaand wordt een aanvulling gegeven op: Bijlage IV Overzicht administratieve mutaties 2022 – 2026 Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig Nr. Omschrijving Lasten/ 2022 2023 2024 2025 2026 baten 34. Voorne Putten Werkt Baten -95 -95 -95 -95 -95 Lasten 95 95 95 95 95 35. Bijstelling rijksbijdrage Baten 381 381 381 381 381 Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) Lasten -381 -381 -381 -381 -381

datum

pagina

betreft

25 juni 2022

3 van 8

Erratum financiële stukken

Pagina 62: Toelichting administratieve mutaties 34. Voorne Putten Werkt Zowel de exploitatiebijdrage aan de BV Voorne Putten Werkt als de geraamde opbrengst voor de bijdragen van de overige gemeentes (Brielle, Westvoorne en Hellevoetsluis) zijn aangepast, als gevolg van de vastgestelde kostprijs per WSW. Op basis van de kostprijs van € 31.000 per WSW bedraagt de bijdrage aan de BV VPW in 2022 € 8.952.645. De bijdrage van de overige gemeentes wordt bijgesteld naar € 211.712. Het per saldo voordelig verschil wordt geplaatst op een nader in te delen post op het budgetnummer Voorne Putten Werkt. Per saldo wordt in de begroting zowel de lasten als de baten met € 95.000 aangepast. 35. Bijstelling rijksbijdrage Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) Vanuit de rijksoverheid ontvangt de gemeente Nissewaard de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid (OAB). Het betreft een geoormerkt budget voor onderwijsachterstanden. De baten vanuit de rijksoverheid zijn voor 2022 verhoogd van € 3.495.000 naar € 3.876.000. Aangezien het specifieke middelen betreft zijn de lasten met hetzelfde bedrag verhoogd. De huidige periode OAB loopt tot en met 2022 waarna afrekening met de rijksoverheid volgt. In de begroting/meerjarenraming wordt ervan uitgegaan dat het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid (OAB-Regeling) vanaf 2023 voortzet.

Jaarstukken 2021 1. Pagina 40 (thema Dienstverlening: Portefeuillehouder(s) a. Was: Wethouder Struijk b. Wordt: Wethouder Hottentot 2. Pagina 52 (thema Beheer openbare ruimte): Portefeuillehouder(s) a. Was: Wethouder Mijnans en Wethouder Bal b. Wordt: Burgemeester Van Oosten en wethouder Mijnans 3. Pagina 61 (thema Ruimtelijke Ontwikkeling): Portefeuillehouder(s) a. Was: Wethouder Bal en wethouder Mijnans b. Wordt: Wethouder Hottentot 4. Pagina 64 (thema Bereikbaarheid & Mobiliteit): Portefeuillehouder(s) a. Was: Wethouder Bal b. Wordt: Wethouder Hottentot 5. Pagina 69 (thema Duurzaamheid): Portefeuillehouder(s) a. Was: Wethouder Bal, wethouder Hamerslag en wethouder Mijnans b. Wordt: Wethouder Hottentot 6. Pagina 72 (thema Wonen): Portefeuillehouder(s) a. Was: Wethouder Mijnans b. Wordt: Wethouder Mijnans, wethouder Hottentot 7. Pagina 74 (thema Bouwprojecten & grondexploitatie): Portefeuillehouder(s)

datum

pagina

betreft

25 juni 2022

4 van 8

Erratum financiële stukken

a. Was: Wethouder Hamerslag b. Wordt: Wethouder Hamerslag, wethouder Chris Hottentot, wethouder Mijnans 8. Pagina 79 (thema Economie): Portefeuillehouder(s) a. Was: Wethouder Soeterboek b. Wordt: Wethouder Mijnans 9. Pagina 82 (thema Cultuur): Portefeuillehouder(s) a. Was: Wethouder Soeterboek b. Wordt: Wethouder Postma 10. Pagina 86 (thema Cultureel erfgoed): Portefeuillehouder(s) a. Was: Wethouder Soeterboek b. Wordt: Wethouder Postma 11. Pagina 90 (thema Sport): Portefeuillehouder(s) a. Was: Wethouder Hamerslag b. Wordt: Wethouder Postma 12. Pagina 99/100 (thema Thuis in de wijk): Portefeuillehouder(s) a. Was: Wethouder Soeterboek, wethouder Bal en wethouder Struijk b. Wordt: Wethouder Postma, wethouder Struijk 13. Pagina 110 (thema Maatwerk volwassenen): Portefeuillehouder(s) a. Was: Wethouder Soeterboek b. Wordt: Wethouder Postma 14. Pagina 117 (thema Werk, inkomen, armoedebeleid & emancipatie): Portefeuillehouder(s) a. Was: Wethouder Bal en wethouder Struijk b. Wordt: Wethouder Struijk 15. Pagina 123 (thema Ondersteuning organisatie): Portefeuillehouder(s) a. Was: Burgemeester Van Oosten b. Wordt: Burgemeester Van Oosten en wethouder Hottentot In de Paragraaf Lokale heffingen van de huidige versie van de Jaarstukken 2021 is op pagina 137 een tabel opgenomen met de bruto opbrengsten van de gemeentelijke belastingen 2021.

In de deze tabel staat vermeld dat voor de Leges Dienstverlening Omgevingsvergunning 2021 een bedrag van € 351.628 minder is gerealiseerd dan begroot (kolom Resultaat 2021). Kort nadat de tabel in de huidige versie van de Jaarstukken 2021 is opgemaakt, heeft er een boeking van € 295.237 plaatsgevonden betreffende opbrengsten Leges Dienstverlening Omgevingsvergunning 2021. In de tabel hieronder is deze boeking verwerkt. Het tekort in het resultaat 2021 is daardoor niet € 351.628, maar € 56.391 (kolom Resultaat 2021).

Nr.

Omschrijving

1 2

Afvalstoffenheffing Rioolheffing

Begroting 2021

Realisatie 2021

Resultaat 2021

11.852.214 5.771.000

11.833.300 5.782.185

-18.914 11.185

datum

pagina

betreft

25 juni 2022

5 van 8

Erratum financiële stukken

3 4 5 6 7 8 9 10

11 12 13

Onroerende-zaakbelastingen Forensenbelasting Toeristenbelasting Parkeerbelasting Hondenbelasting Precariobelasting voor kabels en leidingen Precariobelasting overig BIZ-bijdrage Leges Algemene dienstverlening Leges Dienstverlening Omgevingsvergunning Leges Dienstverlening Europese Dienstenrichtlijn Lijkbezorgingsrechten Marktgelden Havengelden Totaal

16.687.022 21.300 147.029 1.301.802 700.000

16.867.619 20.051 217.426 1.035.708 708.039

180.597 -1.249 70.397 -266.094 8.039

4.333.061

4.512.730

179.669

-2.119 348.345 991.525

-2.392 350.600 1.067.653

-273 2.255 76.128

1.256.566

1.200.175

-56.391

33.610

38.316

4.706

490.265 43.054 0 43.974.674

554.731 51.149 0 44.237.290

64.466 8.095 0 262.616

Pagina 143: Hier ziet u een overzicht van de kengetallen van de gemeente Nissewaard en daar ontbrak nog het kengetal structurele exploitatieruimte: Jaarstukken 2021 Verplichte ratio's

Verloop van de kengetallen Jaarstukken Jaarstukken Begroting 2019 2020 2021

Netto schuldquote

103,74%

Netto schuldquote gecorrigeerd

93,23%

Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

10,26% 4,67% 14,86% 96%

47,58% 43,51% 29,71% 0,61% 11,45% 96%

87,63% 76,85% 24,40% 1,43% 11,27% 96%

Jaarstukken 2021 55,70% 50,56% 29,70% -8,35% 11,04% 96%

Pagina 354: De staat incidentele baten en lasten was in de conceptversie nog niet opgenomen: Met de tabel incidentele baten en lasten wordt inzicht gegeven in hoeverre er sprake is van structureel en reëel financieel evenwicht. Hiermee wordt een bijdrage geleverd aan het inzicht in de financiële positie van de gemeente. Van een structureel en reëel evenwicht is sprake als de

datum

pagina

betreft

25 juni 2022

6 van 8

Erratum financiële stukken

structurele lasten worden afgedekt door structurele baten. Met deze tabel wordt aangegeven in hoeverre het jaarrekeningresultaat van 2021 is samengesteld uit incidentele baten en lasten. Bij het opstellen van de tabel incidentele baten en lasten zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: • Het betreft baten en lasten die zich voordoen in de begroting en de jaarrekening. • Het betreft baten en lasten die zich maximaal drie jaar voordoen of waarvan de eindigheid vastligt als gevolg van een raadsbesluit of toekenningbesluit. Het voordelige jaarrekeningresultaat 2021 bedraagt € 1,9 miljoen. In dit resultaat zijn de incidentele baten en lasten ook opgenomen. x € 1.000 Incidentele baten Programma omschrijving

Incidentele lasten

Begroting

Realisatie

1 Bestuur & Dienstverlening

Begroting 2.783

2 Schoon Heel & Veilig

Realisatie 214

3.020

295

216

5.985

10.289

5 Leren, Participeren & Ondersteunen

365

167

Algemene dekkingsmiddelen

529

619

7.389

14.311

3 Duurzaam ontwikkelen & Wonen

22.031

30.966

4 Ondernemen & Ontspannen

22.031

33.748

datum

pagina

betreft

25 juni 2022

7 van 8

Erratum financiële stukken Incidentele baten (onttrekkingen) Begroting

Incidentele lasten (stortingen) Begroting

Programma omschrijving

Reserve

1 Bestuur & Dienstverlening

Ontwikkeling KCC

170

60

2 Schoon Heel & Veilig

Algemene reserve

739

522

910

Afvalstoffenheffi ngen

12

95

145

Onderh gem.gebouwen

2.224

315 1.834

1.232

1.232

Herstructurering De Akkers

448

434

verkoopres gem geb

487

487

3.468

1.707

2.116

2.116

840

989

1.000

1.000

200

200

Beheer

3 Duurzaam ontwikkelen & Wonen

Realisatie

x € 1.000

ow huisvesting

196

verduurzaming gg

102

sportacco’s

51

Nissewaard 2040

85

44

Algemene reserve

5.075

3.751

De Boeg dakl.opvang

15

Herstruc. Sterrenkwartier

26

26

NN2040

85

85

Duurzaamheid

355

355

Projecten

632

25

Algemene reserve

372

143

310

29

Herstructurering wijken

4 Ondernemen & Ontspannen

De Stoep/CKE Nissewaard 2040 5 Leren, Participeren & Ondersteunen Algemene reserve

Algemene dekkingsmiddelen

Realisatie 910

130

Centrumtaken MO/VO

1.342

1.141

3.222

5.446

Sociaal Domein

6.872

7.591

907

2.375

Algemene reserve

2.978

2.227

1.111

1.111

Flankerend beleid

400

445

Sociaal Domein

370

370

verkoopres gem geb

40

40

83

Nissewaard 2040

634

514

300

thuiswerkreg Corona

Programma omschrijving

Reserves

Algemene dekkingsmiddelen

Annuiteiten

300

80 6.016

5.286

6.004

5.884

33.634

27.429

18.100

21.709

55.664

61.178

25.489

36.020

Structurele baten (onttrekkingen) Begroting

Structurele lasten (stortingen) Begroting

Realisatie

452

452

452

452

x € 1.000 Realisatie

datum

pagina

betreft

25 juni 2022

8 van 8

Erratum financiële stukken

2021 Totale baten

355.412

Totale lasten

-353.514

Saldo baten en lasten Inc lasten

-14.311

Toevoegingen aan reserves

-21.709

Totaal inc lasten

-36.020

Inc baten

33.748

Onttrekkingen aan reserves

27.429

Totaal inc baten

61.178

Structurele lasten

-317.493

Toevoegingen aan reserves Totaal structurele lasten

-317.493

Structurele baten

293.783

Onttrekkingen aan reserves

452

Totaal structurele baten

294.235

Incidenteel saldo

25.157

Structureel saldo

-23.259

Totaal saldo

1.898

Totale lasten

-353.514

Structurele saldo als percentage van de totale lasten

-7%