Decembercirculaire 2025; raadsvoorstel

Burgemeester en Wethouders

Aan de Raad

datum 29 april 2026

bijlagen 2

zaaknummer 4803900

eenheid Financien

betreft

Decembercirculaire 2025

Samenvatting: Het Gemeentefonds betreft de belangrijkste geldstroom vanuit het Rijk naar gemeenten. Jaarlijks publiceert het Rijk drie circulaires over de ontwikkelingen van het Gemeentefonds. De meicirculaire geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, de septembercirculaire de vertaling van de Miljoenennota en de decembercirculaire is op basis van de Najaarsnota en rondt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. Dit raadsvoorstel gaat in op de effecten van decembercirculaire 2025 welke op 16 december jl. is ontvangen. De financiële consequenties voor Nissewaard van de decembercirculaire 2025 zijn de volgende: • Nieuwe en gewijzigde decentralisatie-uitkeringen: o Faciliteiten opvangcentra € 9.000 o Wet betaalbare huur € 2.000 o Vrouwenopvang € 172.000 in de jaren 2026 t/m 2029 o Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid € 2.000 in 2026 o Meerkosten Oekraïne sociaal domein €101.000 o Compensatie medewerkers sociaal ontwikkelbedrijven € 211.000 o Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp € 49.000 o Implementatie plateau 2 € 13.000 • Een 9-tal taakmutaties met een totale omvang van €98.000 in 2025.

De tabel hierna weergeeft de financiële effecten van de decembercirculaire 2025 (bedragen x € 1.000) 2025 2026 2027 2028 2029 809 794 1.069 1.421 1.549 Resultaat decembercirculaire 2025 Onbestemde middelen Bestemde taakmutaties Bestemde DU's / IU's Totaal

326 98 385 809

621 0 173 794

897 0 172 1.069

1250 0 172 1.421

1377 0 172 1.549

Daarmee ziet het begrotingssaldo (saldo Algemene Dienst + stelpost Sociaal Domein) er als volgt uit.

datum

zaaknummer

pagina

29 april 2026

4803900

2 van 5

(bedragen x € 1.000) Geactualiseerd saldo Algemene Dienst

2025 326

2026 5.623

2027 2.361

2028 -1.224

2029 -2.217

Geactualiseerde stelpost Sociaal Domein Totaal actuele stand begrotingssaldo

0

2.345

1.852

-2.493

-4.766

0

7.968

4.213

-3.717

-6.983

Gevraagd Raadsbesluit: De raad wordt voorgesteld te besluiten om: 1. Kennis te nemen van de decembercirculaire 2025; 2. Kennis te nemen van de toelichting op de financiële mutaties (zie bijlage); 3. De financiële consequenties met betrekking tot bestemde taakmutaties, decentralisatie-en integratie-uitkeringen, restant Sociaal domein en toe te voegen aan de betreffende beleidsterreinen / reserve Sociaal Domein; 4. De hoeveelheidsverschillen voor 2025 vrij te laten vallen ten gunste van het saldo van de algemene dienst. 5. De hoeveelheidsverschillen voor 2026 en verder te doteren aan de stelpost hoeveelheidsverschillen. 6. De bestemde en onbestemde middelen 2025 te verwerken in de jaarstukken 2025 en de financiële consequenties 2026 – 2029 te verwerken met begrotingswijziging 10030. 1. Inleiding De algemene uitkering uit het Gemeentefonds is de belangrijkste inkomstenbron van Nissewaard. Voor een zorgvuldige besluitvorming is het van groot belang dat zowel het college (voor beleidsvorming en uitvoering) als de gemeenteraad (voor kaderstelling en het uitoefenen van het budgetrecht) op de hoogte is van actuele ontwikkelingen.

Het ministerie van BZK informeert gemeenten hierover via drie jaarlijkse circulaires: in mei de meicirculaire (met de vertaling van de Voorjaarsnota), in september de decembercirculaire (gebaseerd op de Miljoenennota) en in december de decembercirculaire (met de vertaling van de Najaarsnota en de afsluiting van het uitkeringsjaar). De decembercirculaire 2025 is op 16 december jl. verschenen. Met dit raadsvoorstel wordt u geïnformeerd over de financiële gevolgen voor Nissewaard en geadviseerd over de inzet van de beschikbare middelen. 2. Beoogd maatschappelijk resultaat Pas na bestuurlijke besluitvorming wordt duidelijk tot welke maatschappelijke resultaten de financiële consequenties uit de decembercirculaire 2025 leiden. 3. Kader Gemeentewet 1992 Financiële-verhoudingswet 1996 4. Argumentatie De middelen uit het Gemeentefonds zijn vrij besteedbaar. Het college van B&W adviseert de gemeenteraad over de inzet van deze middelen. De gemeenteraad besluit hierover, in het kader van zijn wettelijke budgetrecht. 5. Maatschappelijk draagvlak Hier is geen onderzoek naar gedaan. 6. Financiële consequenties In de bijlage Toelichting financiële mutaties vindt u gedetailleerde informatie over de mutaties. In de tabellen hierna ziet u de effecten van de decembercirculaire 2025 op hoofdlijnen.

datum

zaaknummer

pagina

29 april 2026

4803900

3 van 5

Na verwerking van de decembercirculaire 2025 ontstaat het volgende financiële beeld ten opzichte van de septembercirculaire 2025:

Decembercirculaire 2025 Septembercirculaire 2025

2025 2026 2027 2028 2029 247.869.068 250.342.250 253.164.422 253.853.531 260.963.729 247.060.191 249.548.042 252.095.766 252.432.113 259.414.693

Resultaat decembercirculaire 2025

808.877

794.208

1.068.656

1.421.418

1.549.036

Onbestemde middelen Bestemde Taakmutaties Decentralisatie Uitkeringen (DU's)

326.103 97.976 384.798

620.768 0 173.439

897.049 0 171.607

1.249.810 0 171.607

1.377.429 0 171.607

Resultaat decembercirculaire 2025

808.877

794.207

1.068.656

1.421.417

1.549.036

2027

2028

2029

-38.800 935.849

-68.173 1.317.983

-74.286 1.451.715

897.049

1.249.810

1.377.429

Onderstaand de opbouw van de onbestemde middelen Onbestemde middelen Uitkeringsfactor / verdeelreserve WOZ waarden Hoeveelheidsverschillen

2025

326.103

2026 148.509 -46.386 518.645

Totaal onbestemde middelen

326.103

620.768

Gedetailleerde informatie over mutaties per categorie vindt u in de ‘Toelichting financiële mutaties decembercirculaire 2023’. Het effect van de decembercirculaire 2025 op de begrotingssaldi Algemene Dienst en de stelpost Sociaal Domein vindt u in de tabellen hieronder. Bedragen x € 1.000 "-" = nadelig 2025 2026 2027 2028 Saldo Algemene Dienst (A) 0 5520 2400 -1156 (Na sept. circulaire 2025 en 2e turap 2025)

2029 -2143

Uitkeringsfactor/ verdeelreserve

0

149

0

0

0

WOZ waarden Vrijval hoeveelheidsverschillen Subtotaal effect dec.cir. 2025 op begrotingssaldi Algemene Dienst (B) Totaal actuele stand begrotingssaldi Algemene Dienst (A+B)

0 326

-46 0

-39 0

-68 0

-74 0

326

103

-39

-68

-74

326

5.623

2.361

-1.224

-2.217

Sociaal domein De volgende mutaties in 2025 met betrekking tot het Sociaal domein zullen worden verwerkt in de jaarrekening 2025. Deze middelen worden meegenomen in de overheveling 2025-2026 in de perspectiefnota 2027.

datum

zaaknummer

pagina

29 april 2026

4803900

4 van 5

2025

(bedragen x € 1.000)

Bestemde taakmutaties: Kinderopvang pleegouders Hervormingsagenda jeugd Weeffout jeugdzorg Bestemde decentralisatie-uitkeringen: Compensatie medewerkers sociaal domein (1) Compensatie medewerkers sociaal domein (2) Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp Implementatie plateau Totaal

51 11 -52 161 50 49 13 283

In de decembercirculaire 2025 zijn geen mutaties voor de stelpost sociaal domein vanaf 2026. Daarmee ziet het begrotingssaldo (saldo Algemene Dienst + stelpost Sociaal Domein) er als volgt uit. (bedragen x € 1.000) Geactualiseerd saldo Algemene Dienst

2025 0

2026 5.623

2027 2.361

2028 -1.224

2029 -2.217

Geactualiseerde stelpost Sociaal Domein Totaal actuele stand begrotingssaldo

326

2.345

1.852

-2.493

-4.766

326

7.968

4.213

-3.717

-6.983

Hoeveelheidsverschillen Geadviseerd wordt de hoeveelheidsverschillen voor de jaren 2026 en verder te doteren aan de stelpost Hoeveelheidsverschillen (E10618-100) en hoeveelheidsverschillen betreffende het jaar 2025 vrij te laten vallen ter gunste van het begrotingssaldo 2025. Over de stelpost hoeveelheidsverschillen wordt nader geadviseerd bij de PPN dan wel de begroting 2027. 7. Communicatie van het besluit Het besluit wordt op de gebruikelijke wijze gepubliceerd in het gemeenteblad. 8. Realisatie van het besluit Na besluit door de gemeenteraad worden de financiële effecten van de decembercirculaire 2025 zichtbaar bij de beleidsterreinen 2025 – 2029 (bestemde middelen) en bij de begrotingssaldi 2025 – 2029 (onbestemde middelen). Stelpost hoeveelheidsverschillen wordt nader over geadviseerd bij de PPN/begroting 2027 9. Bijlagen Toelichting financiële mutaties Decembercirculaire 2025 Decembercirculaire gemeentefonds 2025

10. Advies Commissie In de vergadering van de gecombineerde commissie Bestuur, Leefomgeving en Sociaal Domein van 15 april 2026 behield de fractie van Forum voor Democratie hun mening voor. De overige fracties adviseerde positief.

datum

zaaknummer

pagina

29 april 2026

4803900

5 van 5

de secretaris,

M. Visscher

de burgemeester,

C.H.J. Lamers