Decembercirculaire 2024; raadsvoorstel
Tekst van het document
Burgemeester en Wethouders
Aan de Raad Aan de Raad datum 9 april 2025
bijlagen 1
zaaknummer 4371976
eenheid Financien
betreft
Samenvatting: Jaarlijks verschijnen meestal drie circulaires. Mei geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, september van de vertaling van de Miljoenennota, december is op basis van de Najaarsnota en rondt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. De decembercirculaire 2024 is 12 december verschenen. Deze circulaire bevat onder meer informatie over een correctie van het volume accres en LPO accres naar aanleiding van de revisie van het bbp door het CBS, de compensatieregeling niet beoogde kosten jeugdzorg en diverse decentralisatie-uitkeringen, zoals de vangnetregeling energietoelage en de Spreidingswet. De financiële consequenties voor Nissewaard van de decembercirculaire 2024 zijn de volgende: • Nieuwe en gewijzigde decentralisatie-uitkeringen: o DU Actieplan wapens en jongeren: € 19.000 o DU Register Externe Veiligheidsrisico’s € 10.000 o DU Spreidingswet € 59.000 in 2024. o DU Vangnetconstructie energietoelage: € 142.000 o DU Meerkosten Oekraïne sociaal domein: € 85.000 o Wet betaalbare huur: € 3.000 • Een viertal taakmutaties: o Compensatieregeling niet beoogde kosten jeugdzorg € 156.000 o Subsidieregeling continuïteit cruciale jeugdzorg € 23.000 o Uitvoering Hervormingsagenda Jeugd € 28.000 o Bijdrage gebruik BRP 2024 -€ 4.000 • Correctie volumeaccres. In de tabellen hierna ziet u de financiële effecten van de decembercirculaire 2023 op hoofdlijnen.
(bedragen x € 1.000) Resultaat decembercirculaire 2024
2024
2025
2026
2027
2028
349
52
-196
-211
-139
Onbestemde middelen Bestemde taakmutaties
72 203
505 0
497 0
786 0
1.100 0
datum
9 april 2025
zaaknummer
pagina
4371976
2 van 6
Bestemde DU's / IU's Stelpost correctie volumeaccres
319 -245
0 -453
0 -693
0 -997
0 -1.239
Totaal
349
52
-196
-211
-139
Sociaal domein Voor de begroting en meerjarenraming is ook het Sociaal domein van belang. In onderstaande tabel staan de effecten van de decembercirculaire 2024 op het Sociaal domein. (bedragen x € 1.000) Algemene mutaties decembercirculaire 2024
2024
2025
2026
2027
2028
Totaal onbestemde middelen Hoeveelheidsverschillen naar stelpost Hoeveelheidsverschillen
72
505
497
786
1.100
-57
-58
-58
-60
-86
Stelpost correctie volumeaccres
-245
-453
-693
-997
-1.239
Saldo algemene mutaties Aandeel Sociaal domein 37% Netto effect decembercirculaire 2024 op begrotingssaldo
-230 85
-6 2
-254 94
-271 100
-225 83
-145
-4
-160
-171
-142
Verloop stelpost Sociaal domein De volgende mutaties in 2024 met betrekking tot het Sociaal domein zullen worden verwerkt in de jaarrekening 2024. Een groot deel hiervan zal worden meegenomen in de overheveling 2024-2025: (bedragen x € 1.000) Bestemde taakmutaties: Compensatieregeling niet beoogde kosten jeugdzorg Subsidieregeling continuïteit cruciale jeugdzorg Uitvoering Hervormingsagenda Jeugd Bestemde decentralisatie-uitkeringen: Energietoeslag (DU) Restant Sociaal domein: Aandeel sociaal domein 37% Totaal
2024
156 23 28 142 -85 265
Rekening houdend met de mutaties uit de decembercirculaire 2024, ziet het verloop van de stelpost Sociaal domein vanaf 2025 er als volgt uit: Stelpost SD (bedragen * € 1.000) Stand 2e tussenrapportage 2024 Decembercirculaire 2024
2025 0
2026 0
2027 0
2028 -2.664
-2
-94
-100
-2
-94
-100
-83 -2.747
Stelpost SD na decembercirculaire 2024
Geactualiseerd begrotingssaldo 2024 - 2028 (bedragen x € 1.000) Netto effect decembercirculaire 2024 op begrotingssaldo
2024
2025
2026
2027
2028
-145
-4
-160
-171
-142
datum
9 april 2025
zaaknummer
pagina
4371976
Huidige stand begrotingssaldo (611797) Totaal actuele stand begrotingssaldo
3 van 6
2.148 2.003
1.436 1.432
17 -143
0 -171
Gevraagd Raadsbesluit: De raad wordt voorgesteld te besluiten om: 1. Kennis te nemen van de decembercirculaire 2024; 2. Kennis te nemen van de toelichting op de financiële mutaties (bijlage); 3. De mutaties 2024 te verwerken in de jaarstukken 2024; 4. 37% van het saldo onbestemde middelen (algemene mutaties) 2025 – 2028 te verrekenen met de stelpost Sociaal domein; 5. Het restant van het saldo onbestemde middelen (algemene mutaties) 2025 – 2028 te verrekenen met het begrotingssaldo; 6. De financiële consequenties 2025 – 2028 te verwerken via begrotingswijziging 2025R5005 in de programmabegroting / meerjarenraming. 1. Inleiding De uitkeringen uit het gemeentefonds vormen de omvangrijkste inkomsten van Nissewaard. Voor de besluitvorming is het daarom van groot belang dat zowel het college in het kader van beleidsvorming en uitvoering als de raad (kaderstelling en budgetrecht) geïnformeerd is over de actuele ontwikkelingen in het gemeentefonds. Het ministerie van BZK informeert gemeenten hierover met behulp van circulaires. Jaarlijks verschijnen er 3 circulaires met betrekking tot het gemeentefonds. De meicirculaire geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van het rijk, de septembercirculaire van de Miljoenennota en de decembercirculaire handelt het lopende uitkeringsjaar zoveel mogelijk af op basis van de Najaarsnota. De decembercirculaire 2024 is op 12 december jl. verschenen.
Met dit raadsvoorstel wordt u geïnformeerd over de financiële consequenties die de decembercirculaire 2024 heeft voor Nissewaard en geadviseerd over de allocatie van de financiële middelen. De financiële consequenties voor Nissewaard van de decembercirculaire 2024 zijn de volgende: In de decembercirculaire 2024 zijn 4 taakmutaties opgenomen, dat zijn: • Bijdrage gebruik BRP 2024 -€ 4.000 • Compensatieregeling niet beoogde kosten jeugdzorg € 155.000 • Subsidieregeling continuïteit cruciale jeugdzorg € 23.000 • Uitvoering hervormingsagenda Jeugd € 28.000 Naast de taakmutaties zijn er 11 nieuwe decentralisatie-uitkeringen (DU’s) en 17 mutaties in bestaande DU’s opgenomen. Voor Nissewaard zijn de volgende DU’s van belang. • Energietoeslag € 142.000 • Register externe veiligheidsrisico’s € 10.000 • Wet betaalbare huur € 3.000 • Meerkosten Oekraïne sociaal domein € 85.000 • Actieplan wapens en jongeren € 19.000 • Spreidingswet € 59.000 Tenslotte wordt het volumedeel van het accres gecorrigeerd en komt de daarvoor opgenomen stelpost te vervallen. 2. Beoogd maatschappelijk resultaat Pas na bestuurlijke besluitvorming wordt duidelijk tot welke maatschappelijke resultaten de financiële consequenties uit de decembercirculaire 2024 leiden. 3. Kader Gemeentewet
0 -142
datum
9 april 2025
zaaknummer
pagina
4371976
4 van 6
Financiële-verhoudingswet 4. Argumentatie Alle middelen uit het gemeentefonds zijn vrij besteedbaar. Het college van B&W adviseert de gemeenteraad hoe deze middelen in te zetten. De raad neemt daar vervolgens een besluit over. Dit uit hoofde van het budgetrecht. 5. Maatschappelijk draagvlak Hier is geen onderzoek naar gedaan. 6. Financiële consequenties Na de verwerking van de decembercirculaire 2024 ontstaat ten opzichte van de septembercirculaire 2024 het volgende financiële beeld. (bedragen x € 1.000) Decembercirculaire 2024 Septembercirculaire 2024
2025 236.452 236.399
2026 232.782 232.978
2027 239.858 240.069
2028 246.872 247.011
Resultaat decembercirculaire 2024 349 52 Het resultaat onderverdeeld in verschillende categorieën:
-196
-211
-139
(bedragen x € 1.000) Resultaat decembercirculaire 2024
2024 229.667 229.319
2024 349
2025 52
2026 -196
2027 -211
2028 -139
72
505
497
786
1.100
Bestemde taakmutaties Bestemde DU's / IU's Stelpost correctie volumeaccres
203 319 -245
0 0 -453
0 0 -693
0 0 -997
0 0 -1.239
Totaal
349
52
-196
-211
-139
Onbestemde middelen
Gedetailleerde informatie over mutaties per categorie vindt u in de ‘Toelichting financiële mutaties decembercirculaire 2024’. Stelpost loon- en prijsontwikkeling (LPO) De algemene uitkering uit het gemeentefonds in Nissewaard wordt inclusief meerjarige indexering voor lonen en prijzen geraamd. Dit wordt in ‘lopende prijzen ramen’ genoemd. Deze meerjarige indexering wordt geparkeerd op de stelpost Loon- en prijsontwikkeling. Bij de opstelling van de begroting van het desbetreffende jaar wordt het saldo van de stelpost LPO aangewend om de loonen prijsontwikkeling op te vangen. Om te kunnen bepalen welke bedragen er meerjarig beschikbaar/benodigd zijn voor de toekomstige indexeringen, wordt gebruik gemaakt van de meerjarige percentages (de nationale consumentenprijsindex (cpi) en de loonvoet sector overheid) zoals deze in de circulaires worden genoemd en de meerjarenbegroting van Nissewaard. De huidige stelpost is gebaseerd op de meerjarenpercentages zoals benoemd in de septembercirculaire 2024. Omdat de decembercirculaire 2024 daar geen actuelere raming van laat zien, vindt er ook geen aanpassing plaats van de stelpost Loon- en prijsstijging.
datum
9 april 2025
zaaknummer
pagina
4371976
5 van 6
Aandeel Sociaal domein (bedragen x € 1.000) Algemene mutaties decembercirculaire 2024
2024
2025
2026
2027
2028
Totaal onbestemde middelen Hoeveelheidsverschillen naar stelpost Hoeveelheidsverschillen
72
505
497
786
1.100
-57
-58
-58
-60
-86
Stelpost correctie volumeaccres
-245
-453
-693
-997
-1.239
Saldo algemene mutaties Aandeel Sociaal domein 37% Netto effect decembercirculaire 2024 op begrotingssaldo
-230 85
-6 2
-254 94
-271 100
-225 83
-145
-4
-160
-171
-142
Geactualiseerd begrotingssaldo 2024 – 2028 en verloop stelpost Sociaal domein (bedragen x € 1.000) Netto effect decembercirculaire 2024 op begrotingssaldo Huidige stand begrotingssaldo (611797) Totaal actuele stand begrotingssaldo
2024
2025
2026
2027
2028
-145
-4
-160
-171
-142
2.148 2.003
1.436 1.432
17 -143
0 -171
0 -142
Sociaal domein De volgende mutaties in 2024 met betrekking tot het Sociaal domein zullen worden verwerkt in de jaarrekening 2024. Een groot deel hiervan zal worden meegenomen in de overheveling 2024-2025: (bedragen x € 1.000) Bestemde taakmutaties: Compensatieregeling niet beoogde kosten jeugdzorg Subsidieregeling continuïteit cruciale jeugdzorg Uitvoering Hervormingsagenda Jeugd Bestemde decentralisatie-uitkeringen: Energietoeslag (DU) Restant Sociaal domein: Aandeel sociaal domein 37% Totaal
2024
156 23 28 142 -85 264
Rekening houdend met de mutaties uit de decembercirculaire 2024, ziet het verloop van de stelpost Sociaal domein vanaf 2025 er als volgt uit: Stelpost SD (bedragen * € 1.000) Stand 2e tussenrapportage 2024 Decembercirculaire 2024 Stelpost SD na decembercirculaire 2024
2025 0
2026 0
2027 0
2028 -2.664
-2
-94
-100
-2
-94
-100
-83 -2.747
Ten aanzien van de negatieve saldi bij de stelpost Sociaal Domein en het begrotingssaldo voor 2025 en verder wordt bij de Perspectiefnota 2026 nader geadviseerd. 7. Communicatie van het besluit
datum
9 april 2025
zaaknummer
4371976
pagina
6 van 6
Het besluit wordt op de gebruikelijke wijze gepubliceerd in het gemeenteblad. 8. Realisatie van het besluit Na besluit door de gemeenteraad worden de financiële effecten van de decembercirculaire 2024 zichtbaar bij de beleidsterreinen 2024 – 2028 (bestemde middelen) en bij de rekeningresultaat 2024. 9. Bijlagen Decembercirculaire gemeentefonds 2024 Toelichting financiële mutaties decembercirculaire 2024 Raadsbesluit 10. Advies Commissie In de commissie Bestuur van 1 april 2025 maken de fracties VOOR Nissewaard, VVD en Belang van Nissewaard een voorbehoud, de overige aanwezige fracties adviseren positief. (De fractie van PVV en Lijst Spanjersberg zijn afwezig). In de commissie Leefomgeving van 2 april 2025 en Sociaal Domein van 3 april 2025 is gezien de aard en omvang van dit onderwerp geen advies gevraagd.
de secretaris,
M. Visscher
de burgemeester,
F. van Oosten