Decembercirculaire 2021 gemeentefonds; raadsvoorstel

Burgemeester en Wethouders

Aan de Raad

datum 18 maart 2022

casenummer 22.R.00038

bijlagen 1

eenheid Financien

betreft

Decembercirculaire 2021 gemeentefonds

Samenvatting : De decembercirculaire 2021 over de ontwikkelingen met betrekking tot het gemeentefonds is op 14 december jl. gepubliceerd. In het raadsvoorstel worden de financiële consequenties van deze circulaire behandeld met daarin opgenomen:  De verhoging van de uitkeringsfactor die leidt tot de toevoeging van onbestemde middelen in 2021 en 2022;  De toevoeging van middelen voor compensatie corona in 2021 en 2022;  Een tiental bestemde taakmutaties;  Een drietal nieuwe decentralisatie-uitkeringen en 1 integratie-uitkering. In de bijlage ‘Toelichting financiële mutaties’ vindt u gedetailleerde informatie over de mutaties. De financiële consequenties van de decembercirculaire 2021: "-" = nadeel Onbestemde middelen Bestemde taakmutaties Bestemde DU's / IU's Compensatie corona Totaal

2021 91.141 662.557 132.393 1.330.587 2.216.678

2022 184.044 851.008 0 123.883 1.158.935

2023 0 743.927 0 0 743.927

2024 0 749.523 0 0 749.523

2025 0 779.479 0 0 779.479

Gevraagd Raadsbesluit: 1. Kennis te nemen van de decembercirculaire 2021; 2. Kennis te nemen van de toelichting op de financiële mutaties (bijlage); 3. De bestemde middelen 2021 (Sociaal domein, taakmutaties, decentralisatie- en integratieuitkeringen) te verwerken in de jaarstukken 2021; 4. De bestemde middelen (Sociaal domein, taakmutaties, decentralisatie- en integratieuitkeringen) 2022 – 2025 toe te voegen / te onttrekken aan de betreffende beleidsterreinen; 5. De dotatie aan de stelpost Loon- en prijsontwikkeling 2023 – 2025 te verrekenen met het begrotingssaldo; 6. Het saldo van de onbestemde middelen 2021 te verwerken in de jaarstukken 2021; 7. Het saldo van de onbestemde middelen 2022 – 2025 te verrekenen met het begrotingssaldo; 22ID00462016/03/202211:48:19

datum

casenummer

pagina

18 maart 2022

22.R.00038

2 van 5

37% van de onbestemde middelen 2022 – 2025 te doteren / te onttrekken aan de stelpost Sociaal domein; 9. Een deel van de bestemde middelen compensatie Corona 2021 € 1.253.687 te verwerken in de jaarstukken 2021; 10. Het restant van de bestemde middelen compensatie Corona 2021 (Beschermd wonen en Vrouwenopvang) € 76.900 te verwerken in de jaarstukken 2021; 11. De bestemde middelen compensatie Corona 2022 (gemeenteraadsverkiezingen) € 123.883 toe te voegen aan het betreffende beleidsterrein; 12. De financiële consequenties 2022 – 2025 te verwerken via begrotingswijziging 2022R5005 in de programmabegroting / meerjarenraming.

8.

1. Inleiding Jaarlijks verschijnen er 3 circulaires met betrekking tot het gemeentefonds. De meicirculaire geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van het rijk, de septembercirculaire van de Miljoenennota en de decembercirculaire handelt het lopende uitkeringsjaar zoveel mogelijk af op basis van de Najaarsnota. De decembercirculaire 2021 is op 14 december jl. verschenen. De decembercirculaire is zoals gebruikelijk geen bijstelmoment van het accres. Bij uitzondering zijn er wel enkele mutaties voor 2022 en verder bekend gemaakt. De financiële consequenties voor Nissewaard van de decembercirculaire 2021 zijn de volgende:  De verhoging van de uitkeringsfactor die leidt tot de toevoeging van onbestemde middelen in 2021 en 2022;  De toevoeging van middelen voor compensatie corona in 2021 en 2022 (6de pakket);  Een tiental bestemde taakmutaties;  Een drietal nieuwe decentralisatie-uitkeringen en 1 integratie-uitkering. De decembercirculaire 2021 geeft voor Nissewaard financieel een redelijk stabiel beeld. Een winstwaarschuwing blijft echter op zijn plaats en wel om drie redenen:  De herverdeling van het gemeentefonds met ingang van 2023;  De evaluatie van de normeringssystematiek (trap op, trap af);  Het coalitieakkoord en de Startnota van het nieuwe kabinet. 2.

Beoogd maatschappelijk resultaat Pas na bestuurlijke besluitvorming wordt duidelijk tot welke maatschappelijke resultaten de financiële consequenties uit de decembercirculaire 2021 leiden. 3. Kader Gemeentewet 1992 Financiële-verhoudingswet 1996 4. Argumentatie Alle middelen uit het gemeentefonds zijn vrij besteedbaar. Het college van B&W adviseert de gemeenteraad hoe deze middelen in te zetten. De raad neemt daar vervolgens een besluit over. Dit uit hoofde van het budgetrecht. 5. Maatschappelijk draagvlak Hier is geen onderzoek naar gedaan. 6. Financiële consequenties Na de verwerking van de decembercirculaire 2021 ontstaat ten opzichte van de septembercirculaire 2021 het volgende financiële beeld.

datum

casenummer

pagina

18 maart 2022

22.R.00038

3 van 5

2021

"-" = nadeel Totaal lopende prijzen december 2021 Totaal lopende prijzen september 2021

2022

2023

2024

2025

182.008.877 189.970.097 187.427.853 189.058.951 191.943.421 179.792.199 188.811.162 186.683.926 188.309.428 191.163.942

Resultaat decembercirculaire 2021

2.216.678

1.158.935

743.927

749.523

779.479

Het resultaat onderverdeeld in verschillende categorieën:

Onbestemde middelen Bestemde taakmutaties Bestemde DU's / IU's Compensatie corona Totaal

2021 91.141 662.557 132.393 1.330.587 2.216.678

2022 184.044 851.008 0 123.883 1.158.935

2023 0 743.927 0 0 743.927

2024 0 749.523 0 0 749.523

2025 0 779.479 0 0 779.479

Gedetailleerde informatie over mutaties per categorie vindt u in de ‘Toelichting financiële mutaties decembercirculaire 2021’. Stelpost loon- en prijsontwikkeling (LPO) Met ingang van 2019 wordt de algemene uitkering uit het gemeentefonds in Nissewaard inclusief meerjarige indexering voor lonen en prijzen geraamd. Dit wordt in ‘lopende prijzen ramen’ genoemd. Deze meerjarige indexering wordt geparkeerd op de stelpost LPO. Bij de opstelling van de begroting van het desbetreffende jaar wordt het saldo van de stelpost LPO aangewend om de loon- en prijsontwikkeling op te vangen. Om te kunnen bepalen welke bedragen er meerjarig beschikbaar zijn voor de toekomstige indexeringen, wordt de algemene uitkering in ‘lopende prijzen’ afgezet tegen de algemene uitkering op het huidige prijspeil (constante prijzen). Dit leidt tot de volgende ontwikkeling van de stelpost LPO.

"-"= nadeel 2021 2022 2023 2024 2025 Totaal lopende prijzen december 182.008.877 189.970.097 187.427.853 189.058.951 191.943.421 2021 Totaal constante prijzen december 2021 182.008.877 189.970.097 184.638.866 183.990.737 184.591.020 Loon- en prijs indexatie 2023 en verder 0 0 2.788.987 5.068.214 7.352.401 Huidige stand stelpost LPO 0 2.773.482 5.040.583 7.312.277 Dotatie aan stelpost LPO ten laste van de begrotingssaldi 0 0 -15.505 -27.631 -40.124 Aandeel Sociaal domein "-"= nadeel Onbestemde middelen Dotatie aan stelpost LPO ten laste van de begrotingssaldi Effect decembercirculaire 2021 op resultaat 2021 / begrotingssaldi Dotatie aan stelpost Sociaal domein 37%

2021 91.141

2022 184.044

2023 0

2024 0

2025 0

0

0

-15.505

-27.631

-40.124

91.141

184.044

-15.505

-27.631

-40.124

-33.722

-68.096

5.737

10.223

14.846

datum

casenummer

pagina

18 maart 2022

22.R.00038

4 van 5

Netto effect decembercirculaire 2021 op begrotingssaldi

57.419

115.948

Het effect van de decembercirculaire 2021 op de begrotingssaldi is: "-"= nadeel 2021 2022 Netto effect decembercirculaire 2021 op begrotingssaldi 57.419 115.948 Stand begrotingssaldi Nissewaard 42.666 3.752.719 Totaal begrotingssaldi 100.085 3.868.667

-9.768

-17.408

-25.278

2023

2024

2025

-9.768 2.123.282 2.113.514

-17.408 2.247.491 2.230.083

-25.278 2.917.757 2.892.479

Rekening houdend met de mutaties uit de decembercirculaire 2021 ziet de het verloop van de taakstelling en de stelpost Sociaal domein er als volgt uit: Taakstelling Sociaal domein (* € 1.000) Indexering Open House Jeugd en Wmo (B&W 7/12) Salarislasten zorgdomein Wmo en Jeugd (decembercirculaire 2021) Restant taakstelling na decembercirculaire 2021

2022

2023

2024

2025

-420

-420

-420

-420

420

420

420

420

0

0

0

0

Stelpost Sociaal domein (* € 1.000) Stand primitieve begroting 2022 - 2025 Mutaties septembercirculaire 2021 Mutaties 2de Turap 2021 Uittreden GR Leerplichtadministratie (B&W 16/11) Formatie accountman. & kwaliteitsmedewerker (B&W 14/12) CA Indexering hulpmiddelen (B&W 21/12) CA Lokale preventie Jeugd (B&W 21/12) Stand na besluit B&W 21/12/2021 Effecten decembercirculaire 2021: * Versterking ondersteuning wijkteams * Restant salarislasten zorgdomein Wmo & Jeugd * 37% afspraak Stand na decembercirculaire 2021

2022 221 1.152 -1.226

2023 177 953 -1.130

2024 178 930 -1.108

2025 57 1.055 -641

-144

-48

355

12

18

168

-25 67 400

-10

-10

-10

2

8

581

239

240

243

248

15 68 722

19 -6 255

27 -10 268

38 -15 852

7. Communicatie van het besluit Het besluit wordt op de gebruikelijke wijze gepubliceerd in het gemeenteblad.

8. Realisatie van het besluit Na besluit door de gemeenteraad worden de financiële effecten van de decembercirculaire 2021 zichtbaar bij de beleidsterreinen 2021 – 2025 (bestemde middelen) en bij de rekeningresultaat 2021 en begrotingssaldi 2025 (onbestemde middelen).

datum

casenummer

pagina

18 maart 2022

22.R.00038

5 van 5

9. Bijlagen - Decembercirculaire gemeentefonds 2021 - Toelichting financiële mutaties decembercirculaire 2021 - Model begrotingswijziging 2022R5005 Decembercirculaire 2021 - Raadsbesluit

10. Advies Commissie In de gecombineerde vergadering van de commissies Bestuur, Leefomgeving en Sociaal Domein van 8 maart 2022 behield de fractie van Nissewaard Lokaal de mening voor. De overige aanwezige fracties adviseerden positief. de secretaris,

M.L.M. Weerts

de burgemeester,

F. van Oosten