Bijlagen Treasury Statuut

BIJLAGEN Treasury Statuut

De hierin opgenomen bijlagen zijn integraal onderdeel van en aanvullend op het Treasury Statuut Gemeente Nissewaard, geldend vanaf 01-01-2026.

Inhoud

Bijlage 1: Publiek belang en Gemeentelijke Financiering.........................................................................3

A. Definitie publieke taak...............................................................................................3 B. Uitsluitingen voor gemeentelijke financiering.............................................................3 C. Toetsingskader gemeentelijke financiering................................................................4 Bijlage 2: Organisatie, Verantwoordelijkheden, Bevoegdheden en Informatievoorziening.....................6

A. Treasurycommissie...................................................................................................6 B. Verantwoordelijkheden.............................................................................................6 C. Bevoegdheden........................................................................................................10 D. Informatievoorziening.............................................................................................11 Bijlage 3: Aanvullende bepalingen financiering derden.........................................................................13

A. Rechthebbenden....................................................................................................13 B. Inhoudelijke criteria................................................................................................13 C. Procedurele criteria................................................................................................14 D. Verplichtingen van de aanvrager..............................................................................16 E. Kosten en vergoeding..............................................................................................18

BIJLAGEN TREASURY STATUUT GEMEENTE NISSEWAARD

Concept v0.96 d.d. 27-10-2025

pagina 2

BIJLAGEN TREASURY STATUUT GEMEENTE NISSEWAARD

Bijlage 1: Publiek belang en Gemeentelijke Financiering Horend bij Treasury Statuut, artikel 6.1 Publiek belang en algemene richtlijnen. Deze bijlage geeft een nadere toelichting op het begrip publieke taak en de voorwaarden waaronder de gemeente ondersteuning kan verlenen in de vorm van een geldlening of garantie.

A. Definitie publieke taak De grondslag voor het vaststellen van een publieke taak is artikel 108 Gemeentewet. Onder een publieke taak wordt verstaan: een taak of activiteit die door de gemeenteraad uitdrukkelijk is aangemerkt als vallend binnen de verantwoordelijkheid van de gemeente in het kader van het algemeen belang (art. 108 Gemeentewet). Gemeentelijke ondersteuning kan uitsluitend plaatsvinden indien en voor zover: - De activiteit rechtstreeks voortvloeit uit door de raad vastgestelde beleidskaders, of - De raad of het college van burgemeester en wethouders expliciet heeft vastgesteld dat de activiteit een publiek belang dient.

B. Uitsluitingen voor gemeentelijke financiering De volgende activiteiten worden niet als publieke taak aangemerkt en komen derhalve niet in aanmerking voor gemeentelijke financiering: - Commerciële initiatieven zonder aantoonbare maatschappelijke meerwaarde; - Activiteiten die primair gericht zijn op het realiseren van winst; - Risico’s die op reguliere wijze kunnen worden gedekt via de bancaire of private markt; - Activiteiten van organisaties met een besloten karakter of gericht op het uitdragen van religieuze, levensbeschouwelijke of politieke overtuigingen.

Concept v0.96 d.d. 27-10-2025

pagina 3

BIJLAGEN TREASURY STATUUT GEMEENTE NISSEWAARD

C. Toetsingskader gemeentelijke financiering Een aanvraag komt slechts in aanmerking voor gemeentelijke financiering indien cumulatief is voldaan aan de volgende vereisten.

Beleidsmatige verankering of maatschappelijk belang 1. De activiteit draagt aantoonbaar bij aan de uitvoering van vastgesteld gemeentelijk beleid, blijkend uit aansluiting bij: - De programmabegroting; - Het collegeprogramma; - Een door de gemeenteraad vastgesteld beleidsplan (bijv. woonvisie, duurzaamheidsplan, beleidskader zorg en welzijn en sport & cultuur). 2. Indien een activiteit niet rechtstreeks uit vastgesteld beleid voortvloeit, kan zij slechts voor financiering in aanmerking komen indien de raad of het college deze uitdrukkelijk aanmerkt als een activiteit van algemeen maatschappelijk belang.

Subsidiariteit en proportionaliteit 3. De noodzaak van gemeentelijke betrokkenheid moet aantoonbaar zijn. Dat houdt in: - De activiteit kan zonder gemeentelijke ondersteuning niet, of niet toereikend, door marktpartijen worden gerealiseerd; - Een geldlening of garantie is het minst marktverstorende, maar wel doeltreffende instrument; - De ondersteuning is tijdelijk van aard en proportioneel ten opzichte van het beoogde publieke belang; - Alternatieve marktfinanciering is aantoonbaar onvoldoende beschikbaar; - Andere financieringsinstrumenten, zoals subsidie of borgstelling, zijn verkend en ontoereikend bevonden.

Financiële en juridische risico’s 4. Er wordt een beoordeling van de financiële draagkracht van de aanvrager uitgevoerd en vastgesteld dat rente- en aflossingsverplichtingen tijdig en volledig kunnen worden nagekomen. - Er worden passende zekerheden verlangd (zoals pand- of hypotheekrechten), evenals afspraken over convenanten en terugbetalingsstructuren. - De ondersteuning vindt plaats onder marktconforme voorwaarden. Rentepercentages en overige voorwaarden worden getoetst aan de maatstaven van de financiële markten, mede ter voorkoming van ongeoorloofde staatssteun. - Bij twijfel over marktconformiteit of staatssteun wordt extern advies ingewonnen.

Concept v0.96 d.d. 27-10-2025

pagina 4

BIJLAGEN TREASURY STATUUT GEMEENTE NISSEWAARD Toetsingsmatrix gemeentelijke financiering Criterium

Toets

Document/bewijs

Vervolg

Publieke taak

Valt de activiteit onder een door de raad vastgestelde publieke taak of is deze expliciet als algemeen belang benoemd?

Programmabegroting, beleidsplan, raadsbesluit

Zo nee → afwijzen

Beleidsmatige verankering

Sluit de activiteit aan bij vastgesteld beleid (woonvisie, duurzaamheidsplan, etc.) of is er een raads-/collegebesluit dat dit een publiek belang dient?

Beleidsdocumenten, raadsbesluit

Zo nee → afwijzen

Subsidiariteit

Kan de activiteit zonder gemeentelijke betrokkenheid door marktpartijen worden gerealiseerd?

Onderzoek marktfinanciering, offertes

Zo ja → afwijzen

Proportionaliteit

Is gemeentelijke ondersteuning tijdelijk, proportioneel en het minst marktverstorend instrument?

Financiële analyse, onderbouwing keuze instrument

Zo nee → aanpassen of afwijzen

Risicobeoordeling

Is de financiële draagkracht van de aanvrager toereikend? Zijn passende zekerheden aanwezig?

Jaarrekeningen, businessplan, zekerheidsdocumente n

Zo nee → aanpassen of afwijzen

Marktconformiteit & staatssteun

Voldoen rentepercentages en voorwaarden aan marktconformiteit? Is getoetst aan staatssteunregels?

Financiële analyse, juridisch advies indien nodig

Zo nee → aanpassen of afwijzen

Besluitvorming

Voldoet aanvraag aan alle bovenstaande vereisten?

Samenvattend toetsingsrapport

Zo ja → toekennin g

Concept v0.96 d.d. 27-10-2025

pagina 5

BIJLAGEN TREASURY STATUUT GEMEENTE NISSEWAARD

Bijlage 2: Organisatie, Verantwoordelijkheden, Bevoegdheden en Informatievoorziening Horend bij Treasury Statuut, artikel 5 Organisatie en Verantwoordelijkheden en artikel 9 Administratieve Organisatie en Interne Controle

A. Treasurycommissie De treasurycommissie ondersteunt en adviseert het college bij de uitvoering van het treasurybeleid. Ze stelt adviezen op en verricht namens het college een toetsing op financieringsaanvragen en stelt hierover een toetsingsrapport en advies op. De treasurycommissie bestaat uit de volgende leden: - De financieel adviseur treasury (secretaris); - De eenheidsmanager Control en Informatie (voorzitter); - De teamleider Financiën; - De (senior) medewerker financiële controle. De commissie komt ten minste driemaal per kalenderjaar bijeen en voorts tussentijds op afroep. Van iedere vergadering worden notulen opgesteld, waarin de besproken onderwerpen en uitgebrachte dan wel nog te verstrekken adviezen worden vastgelegd.

B. Verantwoordelijkheden Functie Gemeenteraad

Verantwoordelijkheden o Vaststellen van het treasurystatuut en daarmee het bepalen van de kaders voor het treasurybeleid en de uitvoering van de treasuryfunctie. o Vaststellen van evaluaties en wijzigingen van het treasurystatuut en het financieringsbeleid. o Vastellen van de begroting, de perspectiefnota en de tussentijdse rapportages, overeenkomstig de bepalingen van de Financiële Verordening. o Kennisnemen van voorgenomen financieringsbesluiten die binnen de door de raad vastgestelde begrotingskaders vallen. o Kennisnemen van en het kenbaar maken van wensen en bedenkingen, voorafgaand aan de besluitvorming door het college, inzake:

Concept v0.96 d.d. 27-10-2025

pagina 6

BIJLAGEN TREASURY STATUUT GEMEENTE NISSEWAARD - voorgenomen financieringsbesluiten die naar het oordeel van het college politiek-bestuurlijk relevant zijn; - voorgenomen besluiten tot het verstrekken van leningen of garantstellingen aan derden, indien deze politiek-bestuurlijk relevant zijn of een financieel belang van meer dan € 250.000 vertegenwoordigen. o Uitoefenen van de toezichthoudende rol op het treasurybeleid. College van B&W

o Inrichten en vaststellen van het treasurybeleid en de organisatie daarvan. - het vaststellen van beleidsprincipes en uitgangspunten met betrekking tot liquiditeitenbeheer, financieringsbeleid en risicobeheersing; - het instellen van een treasurycommissie ter ondersteuning en advisering bij de uitvoering van het treasurybeleid; - het vastleggen van mandaten en volmachten in het mandaatregister; - het vaststellen, evalueren en actualiseren van het treasurybeleid. o Zorgdragen voor de uitvoering van het treasurybeleid. - het vaststellen van de administratieve organisatie, functiescheidingen en interne controlemaatregelen, overeenkomstig artikel 7 van dit statuut; - het aanstellen van de leden van de treasurycommissie; - het houden van toezicht op de uitvoering van de treasuryactiviteiten. o Verantwoording afleggen over het gevoerde treasurybeleid.

- het opstellen van de begroting overeenkomstig de bepalingen van de Financiële Verordening; - het evalueren en actualiseren van het financieringsbeleid en de rentevisie, en het voorleggen van de daarbij behorende besluiten aan de gemeenteraad; o Informeren en/of consulteren van de gemeenteraad inzake: - voorgenomen financieringsbesluiten die naar het oordeel van het college politiek-bestuurlijk relevant zijn; - voorgenomen besluiten tot het verstrekken van leningen of garantstellingen aan derden, indien deze politiek-bestuurlijk relevant zijn of een financieel belang van meer dan € 250.000 vertegenwoordigen. o Besluitvorming over alle gevallen waarin dit treasurystatuut niet voorziet.

Concept v0.96 d.d. 27-10-2025

pagina 7

BIJLAGEN TREASURY STATUUT GEMEENTE NISSEWAARD Treasurycommissie

o Adviseren over en toezicht houden op de uitvoering van de treasuryfunctie door de ambtelijke organisatie. o Voorbereiden van beleids- en verbetervoorstellen op het gebied van treasury. o Opstellen van conceptparagrafen inzake financiering (ten behoeve van o.a. begroting, perspectiefnota, jaarstukken). Het voorbereiden van de bespreking van deze paragrafen en documenten, inclusief de onderdelen over rentevisie, rentepositie en liquiditeitsprognoses. o Bespreken van voorstellen, uitgevoerde transacties, liquiditeitsplanning en financiële risico’s en het voorbereiden van de besluitvorming aan het college. o Bewaken van kwaliteit en voortgang van werkprocessen met betrekking tot treasury-activiteiten.

Eenheidsmanager Control en Informatie

o Voorzitter van de treasurycommissie; o Eindverantwoordelijk voor de uitvoering, de kwaliteit, en de informatievoorziening over treasury in de planning en control instrumenten. o Rapporteren en verantwoording afleggen aan het college over de uitvoering van de treasuryfunctie; o Bewaken van de kwaliteit van de treasuryprocessen; o Bewaken van de functiescheiding binnen de treasuryprocessen.

Financieel adviseur Treasury

o Formuleren en actualiseren van het treasurystatuut. o Adviseren en beoordelen van voorstellen met betrekking tot het aantrekken of uitzetten van middelen (geldleningen, garanties), waarbij nut, noodzaak en risico in kaart worden gebracht; o Secretaris van de treasurycommissie; o Ondersteunen van de (sr) medewerker financiële controle (rol treasury) bij het uitvoeren van de activiteiten rondom treasury zoals risicobeheer, liquiditeitsplanning, aantrekken gelden, garantstellingen en uitzettingen. o Opstellen van de rentevisie; o Afleggen van verantwoording aan de eenheidsmanager over de uitvoering van de gemandateerde activiteiten; o Opstellen paragraaf Financiering in programmabegroting en jaarstukken;

Concept v0.96 d.d. 27-10-2025

pagina 8

BIJLAGEN TREASURY STATUUT GEMEENTE NISSEWAARD (senior) Medewerker financiële controle (rol treasury)

o Controleren van ontvangen orderbevestigingen van derden op overeenstemming met de transactie-informatie. o Beheer van de gemeentelijke rekeningstructuur, geldstromen en saldi, inclusief schatkistbankieren. o Uitvoeren van kasbeheer, waaronder het bewaken van de liquiditeitspositie, het opstellen van liquiditeitsplanningen en prognoses, en het overboeken van saldi tussen rekeningen. o Voorbereiden, aangaan en afsluiten van financiële contracten en transacties. o Vastleggen van gerealiseerde treasurytransacties, inclusief offertes en transactiegegevens. o Verzamelen en analyseren van gegevens over leningen, investeringen, rente- en provisietarieven, transacties en bankmutaties. o Voorstellen doen voor financieringstrajecten en overleg voeren met de treasuryadviseur. o Onderhouden van relaties met banken en financiële instellingen. o Toetsen of beheersmaatregelen worden nageleefd en of de administratieve vastlegging juist, volledig en tijdig is (conform ICplan). o Controleren in hoeverre de treasury haar doelstellingen realiseert en uitvoering geeft aan het vastgestelde beleid.

Medewerker financiële administratie

o Het juist en volledig vastleggen van mutaties in de financiële administratie. o Het juist en volledig administreren van de bezittingen, schulden, rechten, verplichtingen, inkomsten, uitgaven, ontvangsten en betalingen in de verplichtingen- en financiële administratie.

Budgethouders

o Mandateren en fiatteren van betaling facturen. o Tijdig en zo volledig mogelijk verstrekken van gegevens ten behoeve van de liquiditeitsplanning.

Teamleider financiën

o Verantwoordelijk voor de dagelijkse uitvoering van de treasuryactiviteiten. o Lid treasurycommissie.

Accountant

o Het in het kader van haar reguliere controletaak adviseren en controleren over de feitelijke naleving van het treasurystatuut.

Concept v0.96 d.d. 27-10-2025

pagina 9

BIJLAGEN TREASURY STATUUT GEMEENTE NISSEWAARD

C. Bevoegdheden Actie

Bevoegd (Wettelijk)

Gemandateerde bevoegdheid

Onder gemandateerde bevoegdheid

Overboekingen schatkistbankieren

College van B&W

Eenheidsmanager Control en Informatie

Financiële administratie

Aantrekken van geld via daggeld, kasgeld en rekeningcourantkredieten

College van B&W

Eenheidsmanager Control en Informatie

(sr) medewerker financiële controle

Voorbereiden van betalingsopdrachten m.b.t. aantrekken en uitzetten van gelden

College van B&W

Eenheidsmanager Control en Informatie

(sr) medewerker financiële controle

Uitvoeren van betalingsopdrachten m.b.t. aantrekken en uitzetten van gelden

College van B&W

Eenheidsmanager Control en Informatie

Financiële administratie

Bankrekeningen openen/sluiten/wijzigen

College van B&W, Burgemeester ondertekent (aangaan overeenkomst)

Eenheidsmanager Control en Informatie

Financiële administratie

Bankcondities en tarieven afspreken

College van B&W, Burgemeester ondertekent (aangaan overeenkomst)

Eenheidsmanager Control en Informatie

Financieel adviseur treasury

Beoordelen huisbankier schap

College van B&W (Collegebesluit)

Eenheidsmanager Control en Informatie

Financieel adviseur treasury

Aantrekken van gelden via onderhandse leningen (looptijd < 1 jaar)

College van B&W

Eenheidsmanager Control en Informatie

(sr) medewerker financiële controle

Aantrekken van gelden via onderhandse

College van B&W

Eenheidsmanager

Financieel adviseur

Concept v0.96 d.d. 27-10-2025

pagina 10

BIJLAGEN TREASURY STATUUT GEMEENTE NISSEWAARD leningen (looptijd >= 1 jaar) Uitzettingen van gelden via onderhandse leningen

College van B&W

Verstrekken van leningen en garanties aan derden

College van B&W (Collegebesluit)

(Collegebesluit)

Control en Informatie

treasury

Eenheidsmanager Control en Informatie

Financieel adviseur treasury

Eenheidsmanager Control en Informatie

Financieel adviseur treasury

D.Informatievoorziening Informatie

Frequentie

Informatieverstrekke r

Informatieontvanger

Gegevens m.b.t. toekomstige uitgaven en ontvangsten

Doorlopend t.b.v. kasbeheer, 4x per jaar t.b.v. liquiditeitsplanning

Budgethouders en financieel medewerker

- (sr) medewerker financiële controle

Liquiditeitsplanning en prognoses

1x per kwartaal

(sr) medewerker financiële controle

- Financieel adviseur treasury - Treasurycommissi e

Informatie liquiditeitspositie

Perspectiefnota, programmabegroting en jaarstukken

Financieel adviseur treasury

- Treasurycommissi e - College - Gemeenteraad

Paragraaf Financiering

Programmabegroting en jaarstukken

Financieel adviseur treasury

- Treasurycommissi e - College - Gemeenteraad

Voortgang treasury

P&C Cyclus

Financieel adviseur treasury

- Treasurycommissi e - College - Gemeenteraad

Beoordelen actualiteit

1x in de 4 jaar

Financieel adviseur

College van B&W

Concept v0.96 d.d. 27-10-2025

pagina 11

BIJLAGEN TREASURY STATUUT GEMEENTE NISSEWAARD treasurystatuut

treasury

Ontwikkelingen geld- en kapitaalmarkt

Periodiek

Financieel adviseur treasury

Treasurycommissie

Verslagen en adviezen van de treasurycommissie

Minimaal drie keer per jaar

Treasurycommissie

College van B&W

Besluiten en voorstellen volgens de kaders van het treasurystatuut

Indien van toepassing

College en/of treasurycommissie)

Gemeenteraad

Informatie aan derden

Indien gevraagd

Financieel adviseur treasury

Accountant, CBS, Provincie, overige

Concept v0.96 d.d. 27-10-2025

pagina 12

BIJLAGEN TREASURY STATUUT GEMEENTE NISSEWAARD

Bijlage 3: Aanvullende bepalingen financiering derden Horend bij Treasury Statuut, artikel 6.4 Financiering derden opgenomen ten aanzien van het verstrekken van garanties of leningen door de gemeente aan derden.

A. Rechthebbenden 1. Geldleningen en garanties worden uitsluitend verstrekt aan rechtspersonen naar burgerlijk recht die opereren in het kader van een publieke taak ten behoeve van de gemeente. Het verstrekken van (hypothecaire) leningen of garanties aan personeel, politieke ambtsdragers of andere natuurlijke personen is niet toegestaan. 2. De organisatie aan wie de lening of garantie wordt verstrekt mag geen besloten karakter hebben en niet zijn gericht op het uitdragen van overtuigingen en denkbeelden van religieuze, levensbeschouwelijke of politieke aard.

B. Inhoudelijke criteria Algemeen 1. Er wordt slechts een lening of garantie verstrekt ter financiering van een (on)roerende zaak. Garantie of lening wordt niet verstrekt indien de te financieren (on)roerende zaken niet voldoende zekerheid bieden voor verhaal van rente en aflossing van de te verstrekken gemeentegarantie. In het geval de te financieren zaak een onroerende zaak is, zal aan de gemeente het recht van (eerste) hypotheek worden verleend en voor roerende zaken zal een recht van pand wordt verleend. Dit gebeurt op kosten van de aanvrager. 2. De geldlening of de garantie waarvoor de gemeentegarantie wordt afgegeven mag uitsluitend worden aangewend voor de financiering van het in de aanvraag genoemde object dan wel voor de in de aanvraag aangegeven financieringsbehoefte. 3. Indien aanvrager tevens subsidiegelden ontvangt mogen deze nooit als zekerheid dienen. Garantstellingen 4. Een beroep op een nationaal of sectoraal waarborgfonds dient eerst volledig te zijn benut. Indien het fonds geen of slechts gedeeltelijke garantie verstrekt, kan de gemeente uitsluitend garant staan voor het niet-gedekte deel. In geval van volledige afwijzing wordt in principe geen gemeentegarantie verleend. In het geval de afwijzing op basis van een te beperkt bedrag plaatsvindt, kan de gemeente besluiten wel een garantstelling te verlenen. 5.

De gemeente kan fungeren als achtervang bij borgtochtovereenkomsten, die zijn afgesloten door waarborgfondsen. Hier kunnen aanvullende bepalingen worden gesteld.

Concept v0.96 d.d. 27-10-2025

pagina 13

BIJLAGEN TREASURY STATUUT GEMEENTE NISSEWAARD Looptijd en hoogte geldlening en garantie 6. De looptijd van de geldlening of van de geldlening waarvoor een gemeentegarantie wordt verstrekt, mag niet langer zijn dan de verwachte technische of economische levensduur van het object waarvoor de financiering wordt aangewend, waarbij de kortste van beide bepalend is. Tevens mag het bedrag van de lening of garantie niet hoger zijn dan de economische waarde van het betreffende object. 7. Gedurende de looptijd van de geldlening vindt aflossing plaats, (in principe volledig) waardoor het financiële risico van de gemeente jaarlijks afneemt met een bedrag gelijk aan de aflossing die is begrepen in de betaling van rente en aflossing in het betreffende jaar. 8. De financiële positie en prognoses van de aanvrager moeten zodanig zijn dat rente en aflossing kunnen worden voldaan. De prognoses van de bedrijfsvoering van de aanvrager dienen gebaseerd te zijn op reële verwachtingen.

C. Procedurele criteria Aanvraag tot financiering of garantieverlening 1. De aanvraag dient voorafgaand aan het aangaan van verplichtingen volledig en schriftelijk te worden ingediend bij het college. De aanvraag dient voorzien te zijn van: - Een exemplaar van de statuten; - Een opgave van de bestuurssamenstelling; - Tekeningen en technische omschrijving als het een garantstelling betreft in verband met het aangaan van een geldlening voor de aankoop of verbouwing van een onroerende zaak - Een document waaruit blijkt dat het onderpand vrij is van pand of hypotheek; - De laatst bekende taxatiewaarde van het onderpand; - De jaarrekeningen van de laatste drie boekjaren; - Een exploitatiebegroting waarin rente en aflossing van de geldlening zijn verwerkt; - Een meerjarenbegroting; - Een gespecificeerde opstelling van de wijze van financiering van de voorgenomen investering; - De concept leningsovereenkomst dan wel een offerte met de leningsvoorwaarden met c.q. van de beoogde financiële instelling.

Concept v0.96 d.d. 27-10-2025

pagina 14

BIJLAGEN TREASURY STATUUT GEMEENTE NISSEWAARD

Toetsing 2. De (senior) medewerker interne controle (rol treasury) voert een beoordeling uit en informeert de financieel adviseur treasury. Deze stelt een advies op en informeert de treasurycommissie. De treasurycommissie brengt vervolgens advies uit aan het college. 3. Elke aanvraag tot financiering of garantstelling wordt ten minste getoetst op de volgende aspecten: - Het publieke belang en de politieke relevantie (zie bijlage 1); - De kredietwaardigheid en de financiële risico’s; - De noodzaak en omvang van het stellen van zekerheden. 4. Indien de aanvraag niet voldoet aan de vereisten of de aanvrager onvoldoende informatie verstrekt kan de aanvraag tussentijds worden afgewezen. Vastlegging 5. Van elke aanvraag wordt een dossier aangelegd waarin de stukken en besluit zijn opgenomen 6. Indien besloten wordt tot een geldlening wordt een overeenkomst afgesloten. Minimale vereisten aan een geldleningsovereenkomst zijn: - De lening wordt volledig afgelost binnen de overeengekomen looptijd. - Er worden zo veel mogelijk zekerheden gesteld, zoals hypotheek- of pandrechten op materiële vaste activa. Gemeentelijke subsidies gelden niet als zekerheid. - Indien de kredietwaardigheid van de wederpartij daalt onder het oorspronkelijke niveau kan de overeenkomst beëindigd worden.

- Indien de wederpartij niet aan aflossings- of andere contractuele verplichtingen voldoet, is de gemeente gerechtigd om aanvullende zekerheden te verlangen, reeds bestaande zekerheden aan te wenden, of de overeenkomst geheel of gedeeltelijk te beëindigen. - De lening moet binnen één jaar na het besluit van het college zijn opgenomen. Indien dit niet gebeurt, vervalt de toezegging en is een nieuw verzoek vereist. Afwijzing 7. Bij afwijzing ontvangt de aanvrager schriftelijk bericht inclusief een motivatie.

Concept v0.96 d.d. 27-10-2025

pagina 15

BIJLAGEN TREASURY STATUUT GEMEENTE NISSEWAARD

D.Verplichtingen van de aanvrager 1.

2. 3.

4.

5.

Algemeen De aanvrager is verplicht het object waarvoor de lening of gemeentegarantie is verstrekt, met al zijn toebehoren te verzekeren of verzekerd te houden tegen (brand- en storm)schade, verlies, diefstal en overige vergelijkbare risico’s. De aanvrager is verplicht het betreffende object met al zijn toebehoren in behoorlijke staat te onderhouden en in stand te houden. Het betreffende object met al zijn toebehoren mag zonder schriftelijke toestemming van het college niet van aard of bestemming worden veranderd, noch worden vervreemd, bezwaard met andere hypotheken of zakelijke lasten, noch geheel of gedeeltelijk worden verhuurd of anderszins in gebruik gegeven. De aanvrager mag zonder voorafgaande toestemming van het college geen andere geldlening afsluiten of verstrekken, noch kunnen aan derden gemeentegaranties worden afgegeven voor door hen af te sluiten geldleningen. Burgemeester en wethouders behouden zich het recht voor om nadere eisen te stellen aan de door de aanvrager af te sluiten verzekering(en) en nadere voorwaarden te verbinden aan de genoemde toestemmingen.

Informatieverplichting 6. De aanvrager dient besluiten tot statutenwijziging, ontbinding of opheffing ter goedkeuring aan het college voor te leggen. 7. Na vaststelling van de begroting voor een nieuw exploitatiejaar is de aanvrager verplicht deze begroting binnen vier weken aan het college te overleggen. Binnen zes maanden na het einde van ieder exploitatiejaar dienen de jaarstukken, inclusief het controleverslag, en alle overige documenten die burgemeester en wethouders noodzakelijk achten voor de beoordeling van het financiële beheer van de aanvrager, bij het college te worden ingediend. Indien de gemeente op grond van haar garantieverplichtingen betalingen heeft verricht, dienen genoemde stukken door het college te worden goedgekeurd. 8. Op eerste verzoek van het college is de aanvrager verplicht alle gevraagde informatie te verstrekken en inzage te geven in alle boeken en bescheiden die burgemeester en wethouders nodig achten voor de beoordeling van het financiële beheer. 9. De aanvrager is verplicht om direct alle informatie te verstrekken aan burgemeester en wethouders waarvan redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze van belang is voor de financiering of garantstelling. 10.

Aan het einde van ieder kalenderjaar dient de aanvrager aan het college een overzicht te verstrekken van het saldo van de geldlening waarvoor de gemeentegarantie is verleend per 1 januari en 31 december van dat kalenderjaar, evenals een overzicht van de feitelijk verrichte betalingen aan aflossing en rente in dat kalenderjaar.

Concept v0.96 d.d. 27-10-2025

pagina 16

BIJLAGEN TREASURY STATUUT GEMEENTE NISSEWAARD Instemmingsverplichting en overeenkomst 11. De aanvrager dient expliciet akkoord te gaan met de verplichtingen als omschreven in het treasurystatuut en hier beschreven aanvullende bepalingen. Met de aanvrager zal hiertoe een overeenkomst worden aangegaan waarin deze voorwaarden en, eventueel gestelde aanvullende of specifieke voorwaarden, nader zijn bepaald. Voortijdige beëindiging en terugbetaling 12. Indien de gemeente op grond van een garantstelling betalingen heeft verricht, dienen deze binnen de door het college gestelde termijn aan de gemeente te worden terugbetaald. De terugbetaling geschiedt met vergoeding van de dan geldende wettelijke rente, berekend vanaf het moment waarop de gemeente de betaling uit hoofde van de garantstelling heeft gedaan. De aanvrager is gehouden tot volledige terugbetaling van de door de gemeente verrichte betalingen, vermeerderd met de wettelijke rente vanaf het tijdstip van betaling. 13. Indien de ontvanger niet voldoet aan de in de overeenkomst vastgelegde verplichtingen, kan het college de overeenkomst (na aanzegging) ontbinden. In dat geval wordt de verstrekte lening of financiering geheel opeisbaar gesteld.

Concept v0.96 d.d. 27-10-2025

pagina 17

BIJLAGEN TREASURY STATUUT GEMEENTE NISSEWAARD

E. Kosten en vergoeding 1. Alle kosten die voortvloeien uit de financiering of garantieverlening door de gemeente zijn voor rekening van de aanvrager. De kosten voor eventuele externe adviseurs komen volledig voor rekening van de aanvrager 2. Voor te verstrekken garanties brengt de gemeente een premie in rekening. De hoogte van deze premie is afhankelijk van de kredietkwaliteit van de betrokken onderneming. Bij de beoordeling daarvan wordt niet alleen gekeken naar de financiële positie van de onderneming, maar ook naar het bedrag en de looptijd van de garantie, en naar de door de onderneming gestelde zekerheden. In onderstaande tabel is de jaarpremie in procenten weergegeven die voor de garantie in rekening wordt gebracht. Kredietkwaliteit

Rating

Jaarlijkse premie

Hoogste kwaliteit

AAA

0,40%

Zeer sterke betalingscapaciteit

AA+/AA/AA-

0,40%

Sterke betalingscapaciteit

A+/A/A-

0,55%

Toereikende betalingscapaciteit

BBB+/BBB/BBB-

0,80%

Betalingscapaciteit gevoelig voor ongunstige omstandigheden

BB+/BB

2,00%

Betalingscapaciteit dreigt in het gedrang te komen door ongunstige omstandigheden

BB-/B+

3,80%

Betalingscapaciteit dreigt in het gedrang te komen door ongunstige omstandigheden

B/B-

6,30%

Betalingscapaciteit afhankelijk van aanhouden gunstige omstandigheden

CCC+/CCC/CCC-/CC

Geen mogelijkheden

In of bijna in situatie van wanbetaling

SD/D

Geen mogelijkheden

3. Voor te verstrekken geldleningen brengt de gemeente een marktconforme rente in rekening. Deze rente is gebaseerd op het tarief waartegen de gemeente de financiering aantrekt of zou aantrekken. 4. In afwijking van bepaling 3 kan de gemeente de omslagrente hanteren, mits deze rente voldoet aan de voorwaarden van de staatssteunregels (zoals AGVV en artikel 107 en 108 VWEU). Voor verstrekking van leningen tegen de omslagrente dient de gemeente vooraf een staatssteuntoets uit te voeren en een objectieve motivering voor de lening te verstrekken. 5. De gemeente brengt commerciële partijen een vergoeding in rekening ter dekking van administratiekosten en ambtelijke inzet. De vergoeding bestaat uit:

Concept v0.96 d.d. 27-10-2025

pagina 18

BIJLAGEN TREASURY STATUUT GEMEENTE NISSEWAARD Voor garantstellingen: een vaste bijdrage van € 500 en een variabele bijdrage van 1,5% van het bedrag van de te verstrekken garantstelling, met een maximum van € 25.000.  Voor te verstrekken geldleningen opslag van 0,1% op de rente van de geldlening. 6. Rente, premie en vergoedingen worden schriftelijk overeengekomen en gelden gedurende de looptijd van de overeenkomst. 

Concept v0.96 d.d. 27-10-2025

pagina 19