Bijlage 1 overzicht vragen en antwoorden jaarrekening

BIJLAGE 1 Hieronder de antwoorden van Frans van der Meer op de door de gemeente Nissewaard gestelde vragen over de jaarstukken 2024 zoals ze waren aangeboden aan het DB van 09.04.2024.

1. Afwijking op de kredieten, waarom wordt dit meegenomen in het resultaat? Antwoord: De afwijking is het verschil tussen de prognose bij de najaarsrapportage en de werkelijke kosten van de kredieten die rechtstreeks ten laste van het resultaat gaan. Dit zijn kredieten die niet geactiveerd worden omdat ze onder de activeringsgrens blijven en/of niet activeerbaar zijn (bijvoorbeeld onderzoekskosten) 2. P.10: Meer afschrijvingskosten, waar komt dit vandaan? Antwoord: Dit is een administratieve correctie, er zijn projecten geactiveerd die tot meer afschrijvingslasten hebben geleid dan waar bij de najaarsrapportage rekening was gehouden. 3. P.15: kredieten/ budgetten en uitgaven, saldo’s, wat betekent dit voor de jaarrekening? Antwoord: Dit geeft de financiële voortgang aan van de projecten waarvoor een krediet is afgegeven. Voor het merendeel van de projecten heeft dit niet direct invloed op het resultaat omdat deze geactiveerd zijn. Voor de kredieten die niet geactiveerd zijn wordt het saldo direct ten laste van de verlies en winstrekening gebracht. 4. P.26: tabel: dotatie groot onderhoud blijft gelijk door de jaren heen, maar er zit wel indexatie op de planning en materiaal. Hoe zit dat? Antwoord: Aan het einde van het jaar wordt een meerjarendoorrekening gedaan van de te verwachten uitgaven groot onderhoud.

Als daaruit blijkt dat de huidige dotatie aan de voorziening nog steeds afdoende is dan wordt de dotatie niet geïndexeerd. 5. Is er een overzicht van voorzieningen voor de langere termijn beschikbaar? Antwoord: In de begroting 2026 wordt de onderstaande financiële meerjarenplanning toegevoegd. Dit overzicht is gebaseerd op de Meerjarenplanning Groot Onderhoud waarin voor alle objecten/voorzieningen etc. inzicht is van het toekomstig groot en vervangingsonderhoud.

1

6. P.29: Personele component dienstverlening, is er ook een overzicht van jaar 2023 beschikbaar? Antwoord: Ja, zie onderstaand.

Lasten

Beheer vastgoed & gronden (rentmeest Ondersteuning recreatie, landschapsAdviesdiensten strategische vastgoed Toezicht & handhaving Vergunningen, ontheffingen en toeste Omgevingsmanagement Beheerinformatie Uitvoeren terreininspecties Uitvoeren Terreinbeheer 30% Gebiedsbeheer Vrijwilligers en actief burgerschap Maatschappelijke betrokkenheid Voorbereiden programma en projectmanagement Plannen maken Bestuurlijke diensten Financiële diensten Juridische diensten Overhead Totaal personele lasten

Begroting na wijziging 2024

Realisatie 2023

Product

66.867 12.350 22.045 240.443 21.900 53.373 64.294 61.956 299.787 843.015

Realisatie 2024

91.400 6.000 272.000 28.900 72.000 47.800 64.500 395.000 977.600

96.306 14.367 4.605 268.762 28.396 75.850 73.155 60.694 372.277 994.411

30.184

25.000

24.558

30.184

25.000

24.558

-

10.130

-

10.130 1.242

1.242 -

27.776 162.164 27.444

53.000 160.000 9.000

53.277 174.699 9.214

217.384

222.000

237.190

1.090.583

1.234.730

1.254.916

7. In het overzicht van de baten/ lasten, komt het getal niet overeen met de oplegger. Nu een tekort van €300.000 op dienstverlening. Antwoord: De bedragen in de tabellen baten en lasten in de kolom saldo betreft een optelling van de gerealiseerde baten en lasten. De bedragen in de oplegger zijn het saldo van de bij de najaarsrapportage bijgestelde begroting en de werkelijke kosten.

2