Begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029; raadsvoorstel

Burgemeester en Wethouders

Aan de Raad

datum 30 september 2025

zaaknummer 4647505

bijlagen

eenheid Financien

betreft

Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029

Samenvatting: Voor u ligt de Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027 - 2029. De programmabegroting 2026 betreft de vierde begroting van deze college- en gemeenteraadsperiode van de gemeente Nissewaard. Met deze begroting wordt bijgedragen aan de ambitie om die aantrekkelijke, vitale, toekomstbestendige woon- en werkgemeente in 2040 te zijn. De begroting 2026 - 2029 sluit met een positief saldo van € 8,6 miljoen in 2026 aflopend tot - € 5,5 miljoen nadelig in 2029. Over de nadelige begrotingssaldi zal bij de Perspectiefnota 2027 en het opstellen van de begroting 2027-2023 nader geadviseerd worden. Voorgesteld wordt om deze bedragen voor de jaren 2026-2029 vooralsnog aan te houden als begrotingssaldo. Gevraagd Raadsbesluit: De raad wordt voorgesteld te besluiten om: 1. Het in de programmabegroting 2026 opgenomen beleid vast te stellen. 2. De programmabegroting 2026 vast te stellen en daarmee de lasten en baten op programmaniveau te autoriseren. 3. De in de programmabegroting 2026 opgenomen mutaties in de reserves te autoriseren, inclusief: 3a. Een bedrag van € 1,4 miljoen toe te voegen aan de reserve Onderwijshuisvesting ten laste van de Algemene reserve. 3b. Een bedrag van € 1 miljoen te onttrekken aan de Algemene reserve (surplus) om in te zetten als dekkingsmiddel. 4.

In te stemmen met de geplande investeringen 2026 en hiervoor een krediet van in totaal € 20.838.408 beschikbaar te stellen. 5. Kennis te nemen van de meerjarenraming 2027 tot en met 2029. 1.Inleiding Aanleiding Conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient de gemeente Nissewaard vóór 15 november 2025 de Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027 – 2029 bij de provincie Zuid-Holland in te dienen. Voorafgaand aan indiening bij de provincie dient het begrotingstraject bestuurlijk gezien zorgvuldig en tijdig doorlopen te zijn. Vandaar dat de Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027 – 2029 met dit raadsvoorstel nu worden voorgelegd aan de

datum

zaaknummer

pagina

30 september 2025

4647505

2 van 4

gemeenteraad. De begroting bestaat uit een beleidsmatig deel en een financieel deel. De meerjarenraming geeft een beeld van de verwachtingen van de financiële ontwikkelingen gedurende 2027 - 2029. Conform het BBV stelt de gemeenteraad de programmabegroting 2026 vast en neemt zij kennis van de meerjarenbegroting 2027 – 2029. De budgetten voor 2026 worden door de raad geautoriseerd op programmaniveau waarna het college tot uitvoering kan overgaan. De gemeenteraad behandelt de Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027 – 2029 op 12 november 2025 zodat deze vervolgens tijdig bij de provincie Zuid-Holland kunnen worden ingediend. Bestuurlijk belang Voor de inwoners en partners in de gemeente Nissewaard is het belangrijk dat de gemeenteraad de besluitvorming inzake de Programmabegroting 2026 tijdig doorloopt. Het college kan dan tot uitvoering van het in de Programmabegroting 2026 opgenomen beleid en de hiermee gepaard gaande investeringen en middelen overgaan. Hierdoor kunnen inwoners o.a. tijdig de benodigde ondersteuning ontvangen; kunnen voorzieningen worden aangeboden; acties en activiteiten worden uitgevoerd en investeringen tijdig worden gedaan.

Centrale vraag Kan de gemeenteraad instemmen met de Programmabegroting 2026? 2.Beoogd maatschappelijk resultaat De Programmabegroting 2026 betreft de vierde begroting van deze college- en gemeenteraadsperiode van de gemeente Nissewaard. Met deze begroting wordt bijgedragen aan de ambitie om die aantrekkelijke, vitale, toekomstbestendige woon- en werkgemeente in 2040 te zijn. 3.Kader Gemeentewet Wet Financiën decentrale overheden (Fido) Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) Gemeenschappelijk Financieel Toezichtkader (GTK) Gemeenten 4.Argumentatie Met de Programmabegroting 2026 wordt bijgedragen aan de ambitie om die aantrekkelijke, vitale, toekomstbestendige woon- en werkgemeente in 2040 te zijn. Hierbij is van groot belang dat de programmabegroting financieel gezien structureel in evenwicht is. Uit de Programmabegroting 2026 van de gemeente Nissewaard blijkt dat deze structureel in evenwicht is voor de jaren 2026 en 2027. Daarbij is het goed om wel in gedachten te houden dat de opgenomen bezuinigingen nog de nodige tijd en inspanning zullen vergen om ze te realiseren. Daar staat tegenover dat Nissewaard beschikt over een goed gevulde Algemene reserve als financiële buffer. 5.Maatschappelijk draagvlak Dit is niet onderzocht.

6.Financiële consequenties Onder verwijzing naar de financiële samenvatting en de financiële positie van de Programmabegroting 2026 en de meerjarenraming 2027 - 2029 wordt onderstaand beknopt ingegaan op het financieel perspectief 2026 - 2029 voor de Algemene Dienst en de ontwikkelingen in het Sociaal Domein. Begrotingssaldo Algemene Dienst Naar aanleiding van de Perspectiefnota 2026 en de meicirculaire 2025 resteerde voor 2026 nog een voordelig saldo bij de Algemene Dienst van € 1,9 miljoen aflopend tot - € 3,1 miljoen in 2029. Met het afronden van de begroting 2026 – 2029 zijn daarnaast nog enkele analyseverschillen/ nagekomen knelpunten naar boven gekomen welke per saldo een voordelig effect hebben. Het saldo van de

datum

zaaknummer

pagina

30 september 2025

4647505

3 van 4

Algemene Dienst komt daarmee op € 4 miljoen voordelig in 2026 aflopend tot - € 0,8 miljoen nadelig in 2029. Bedragen x € 1.000 (“-” = nadelig) Begrotingssaldo Algemene Dienst Saldo Perspectiefnota 2026 (A) Meicirculaire 2025 (B) Diverse mutaties Subtotaal (A+B) Analyseverschillen Saldo begroting Algemene Dienst

2026 1.895

2027 2.526

2028 0

2029 0

-19 1.876 2.108 3.984

-1.155 1.371 2.192 3.563

-1.883 -1.883 1.927 44

-3.066 -3.066 2.270 -796

Stelpost Sociaal Domein Bijgaand de ontwikkelingen in het Sociaal Domein voor het financieel perspectief. In de Perspectiefnota 2026 is de stand van de stelpost Sociaal Domein aangegeven. In de onderstaande tabellen is terug te vinden welke mutaties zijn verwerkt in de begroting 2026 - 2029 en wat de stand is van de stelpost Sociaal Domein in de begroting. Bedragen x € 1.000 (“-” = nadelig) Saldo stelpost Sociaal Domein Saldo stelpost na PPN 2026 Advies Herindicatie MO Effecten meicirculaire 2025 GRJR - definitieve begroting 2026 - 2029 Stelpost Soc. Domein begroting 2026 - 2029

2026 2.372 -135 163 -194 2.206

2027 2.609

2028 -2.020

2029 -4.820

160 -260 2.509

220 -326 -2.126

415 -330 -4.735

Sluitende begroting 2026 - 2029 De begroting sluit met een voordelig saldo van € 8,6 miljoen in 2026 aflopend tot - € 5,5 miljoen nadelig in 2029. Bedragen x € 1.000 (“-” = nadelig) Begrotingssaldo Saldo Algemene Dienst Saldo Stelpost Sociaal Domein Subtotaal Vrijval stelpost Onderwijshuisvesting Storting reserve Onderwijshuisvesting Onttrekking Algemene reserve Onttrekking Algemene reserve - inzet surplus Saldo begroting

2026 3.984 2.206 6.190 1.400 -1.400 1.400 1.000 8.590

2027 3.563 2.509 6.072

2028 44 -2.126 -2.082

2029 -796 -4.735 -5.531

6.072

-2.082

-5.531

Om te komen tot een "structureel en reëel" sluitende begroting 2026 (zie ook de paragraaf Structureel en reëel begrotingsevenwicht) wordt voorgesteld om de stelpost Onderwijshuisvesting voor € 1,4 miljoen vrij te laten vallen ten gunste van het begrotingssaldo. Om dit te compenseren wordt € 1,4 miljoen toegevoegd aan de reserve Onderwijshuisvesting ten laste van de Algemene reserve. Daarnaast wordt voorgesteld om voor 2026 € 1 miljoen van het surplus van de Algemene reserve in te zetten als dekkingsmiddel. Dit wordt als volgt berekend: Algemene reserve € 56 miljoen - af te dekken risico's € 22,6 miljoen (zie paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheer) = € 33,4 miljoen aan surplus Algemene reserve. Hiervan mag maximaal 10% ingezet worden als dekkingsmiddel. Gegeven de verwachte/mogelijke correcties (incidentele lasten en baten en openstaande bezuinigingen) op het begrotingssaldo bij de beoordeling door de provincie Zuid-Holland (zie

datum

zaaknummer

pagina

30 september 2025

4647505

4 van 4

onderstaande paragraaf Structureel en reëel begrotingsevenwicht), is de inschatting dat niet het hele surplus (€ 33,4 miljoen x 10% = € 3,34 miljoen) nodig is, maar dat € 1 miljoen volstaat.

Voor 2028 en 2029 resteren nog nadelige saldi van respectievelijk - € 2,1 miljoen en - € 5,5 miljoen. Hier zal bij de Perspectiefnota 2027 nader over geadviseerd worden. Voor een nadere uiteenzetting van het financieel perspectief wordt verwezen naar het hoofdstuk Financieel perspectief 2026 – 2029 van de Programmabegroting 2026 - 2029. 7.Communicatie van het besluit  De publicatie van de Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 van de gemeente Nissewaard gaat gepaard met een persbericht.  Er volgt een publieke versie Begroting 2026 in één oogopslag die gepubliceerd wordt op de gemeentelijke pagina in Groot Nissewaard waarmee deze huis-aan-huis in Nissewaard verspreid wordt.  De Programmabegroting 2026 komt op de website van de gemeente www.nissewaard.nl/bestuur-en-organisatie/financien.  De Programmabegroting 2026 en de meerjarenraming 2027 - 2029 worden vóór 15 november 2025 ingediend bij de provincie Zuid-Holland. 8.Realisatie van het besluit Nadat de gemeenteraad de besluiten omtrent de Programmabegroting 2026 en de meerjarenraming 2027 - 2029 heeft genomen, kan het college overgaan tot uitvoering van het in de Programmabegroting 2026 opgenomen beleid en de hiermee gepaard gaande investeringen en middelen 9.Bijlagen  Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029  Raadsbesluit 10.Advies Commissie

de secretaris,

{{esl:Signer1:capture:size(200,75)}}

{{esl:Signer1:SignerName:size(200,20)}}

de burgemeester,

{{esl:Signer2:capture:size(200,75)}}

{{esl:Signer2:SignerName:size(200,20)}}