Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028;raadsvoorstel

Burgemeester en Wethouders

Aan de Raad

datum 26 september 2024

zaaknummer 4267308

bijlagen

eenheid Financien

betreft

Samenvatting: Voor u ligt de Programmabegroting 2025 en meerjarenraming 2026 - 2028. De programmabegroting 2025 betreft de derde begroting van deze college- en gemeenteraadsperiode van de gemeente Nissewaard. Met deze begroting wordt bijgedragen aan de ambitie om die aantrekkelijke, vitale, toekomstbestendige woon- en werkgemeente in 2040 te zijn. De begroting 2025 - 2028 sluit voor de eerste drie jaren met een positief saldo van € 3,5 miljoen in 2025 aflopend tot € 0,3 miljoen in 2027. Het jaar 2028 laat nog een nadelig saldo zien van - € 1 miljoen. Voor 2025 t/m 2027 is dus het gelukt om te komen tot een sluitende begroting. Daarbij is het goed om wel in gedachten te houden dat de opgenomen bezuinigingen nog de nodige tijd en inspanning zullen vergen om ze te realiseren. Daar staat tegenover dat Nissewaard beschikt over een goed gevulde Algemene reserve als financiële buffer. Gevraagd Raadsbesluit: 1. Het in de programmabegroting 2025 opgenomen beleid vast te stellen. 2. De programmabegroting 2025 vast te stellen en daarmee de lasten en baten op programmaniveau te autoriseren. 3. De in de programmabegroting 2025 opgenomen mutaties in de reserves te autoriseren. 3a. Een nieuwe systeemreserve Frictiekosten in te stellen. 3b. Een bedrag van € 1 miljoen toe te voegen aan de reserve Frictiekosten ten laste van de Algemene reserve. 4.

In te stemmen met de geplande investeringen 2025 en hiervoor een krediet van in totaal € 5.812.991 beschikbaar te stellen. 5. Kennis te nemen van de meerjarenraming 2026 tot en met 2028. 1.Inleiding Aanleiding Conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient de gemeente Nissewaard vóór 15 november 2024 de Programmabegroting 2025 en meerjarenraming 2026 – 2028 bij de provincie Zuid-Holland in te dienen. Voorafgaand aan indiening bij de provincie dient het begrotingstraject bestuurlijk gezien zorgvuldig en tijdig doorlopen te zijn. Vandaar dat de Programmabegroting 2025 en meerjarenraming 2026 – 2028 met dit raadsvoorstel nu worden voorgelegd aan de gemeenteraad. De begroting bestaat uit een beleidsmatig deel en een financieel deel. De meerjarenraming geeft een beeld van de verwachtingen van de financiële ontwikkelingen gedurende

datum

zaaknummer

pagina

26 september 2024

4267308

2 van 4

2026 - 2028. Conform het BBV stelt de gemeenteraad de programmabegroting 2025 vast en neemt zij kennis van de meerjarenbegroting 2026 – 2028. De budgetten voor 2025 worden door de raad geautoriseerd op programmaniveau waarna het college tot uitvoering kan overgaan. De gemeenteraad behandelt de Programmabegroting 2025 en meerjarenraming 2026 – 2028 op 13 november 2024 zodat deze vervolgens tijdig bij de provincie Zuid-Holland kunnen worden ingediend. Bestuurlijk belang Voor de inwoners en partners in de gemeente Nissewaard is het belangrijk dat de gemeenteraad de besluitvorming inzake de Programmabegroting 2025 tijdig doorloopt. Het college kan dan tot uitvoering van het in de Programmabegroting 2025 opgenomen beleid en de hiermee gepaard gaande investeringen en middelen overgaan. Hierdoor kunnen inwoners o.a. tijdig de benodigde ondersteuning ontvangen; kunnen voorzieningen worden aangeboden; acties en activiteiten worden uitgevoerd en investeringen tijdig worden gedaan. Centrale vraag Kan de gemeenteraad instemmen met de Programmabegroting 2025? 2.Beoogd maatschappelijk resultaat De Programmabegroting 2025 betreft de derde begroting van deze college- en gemeenteraadsperiode van de gemeente Nissewaard. Met deze begroting wordt bijgedragen aan de ambitie om die aantrekkelijke, vitale, toekomstbestendige woon- en werkgemeente in 2040 te zijn.

3.Kader Gemeentewet Wet Financiën decentrale overheden (Fido) Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) Gemeenschappelijk Financieel Toezichtkader (GTK) Gemeenten 4.Argumentatie Met de Programmabegroting 2025 wordt bijgedragen aan de ambitie om die aantrekkelijke, vitale, toekomstbestendige woon- en werkgemeente in 2040 te zijn. Hierbij is van groot belang dat de programmabegroting financieel gezien structureel in evenwicht is. Uit de Programmabegroting 2025 van de gemeente Nissewaard blijkt dat deze structureel in evenwicht is voor de jaren 2025 t/m 2027. Daarbij is het goed om wel in gedachten te houden dat de opgenomen bezuinigingen nog de nodige tijd en inspanning zullen vergen om ze te realiseren. Daar staat tegenover dat Nissewaard beschikt over een goed gevulde Algemene reserve als financiële buffer. 5.Maatschappelijk draagvlak Dit is niet onderzocht. 6.Financiële consequenties Onder verwijzing naar de financiële samenvatting en de financiële positie van de Programmabegroting 2025 en de meerjarenraming 2026 - 2028 wordt onderstaand beknopt ingegaan op het financieel perspectief 2025 - 2028 voor de Algemene Dienst en de ontwikkelingen in het Sociaal Domein.

Begrotingssaldo Algemene Dienst Naar aanleiding van de Perspectiefnota 2025 en de meicirculaire 2024 resteerde voor 2025 nog een voordelig saldo bij de Algemene Dienst van € 3,2 miljoen aflopend tot € 2,2 miljoen in 2028. Met het afronden van de begroting 2025 – 2028 zijn daarnaast nog enkele analyseverschillen / nagekomen knelpunten naar boven gekomen welke per saldo een voordelig effect hebben. Het saldo van de Algemene Dienst komt daarmee op € 4,4 miljoen voordelig in 2025 aflopend tot € 2,4 miljoen voordelig in 2028.

datum

zaaknummer

pagina

26 september 2024

4267308

3 van 4

Bedragen x € 1.000 (“-” = nadelig) Begrotingssaldo Algemene Dienst Saldo Perspectiefnota 2025 (A) Meicirculaire 2024 (B) Diverse mutaties Subtotaal (A+B) Analyseverschillen Saldo begroting Algemene Dienst

2025 -1.228

2026 1.138

2027 3.088

2028 3.054

4.427 3.199 1.232 4.431

1.772 2.910 368 3.277

94 3.182 46 3.228

-880 2.174 205 2.379

Stelpost Sociaal Domein Bijgaand de ontwikkelingen in het Sociaal Domein voor het financieel perspectief. In de Perspectiefnota 2025 is de stand van de stelpost Sociaal Domein aangegeven. In de onderstaande tabel is terug te vinden welke mutaties zijn verwerkt in de begroting 2025 - 2028 en wat de stand is van de stelpost Sociaal Domein in de begroting. Bedragen x € 1.000 (“-” = nadelig) Saldo stelpost SD Saldo stelpost na PPN 2025 Effecten meicirculaire 2024 Begroting 2025 mutatie specialistische jeugdhulp Stelpost Sociaal Domein begroting 2025

2025 -5.516 683

2026 -3.475 2.217

2027 -3.569 971

2028 -3.599 662

-327 -5.161

-348 -1.606

-372 -2.969

-399 -3.336

Sluitende begroting 2025 - 2028 De begroting sluit met een nadelig saldo van - € 0,7 miljoen in 2025 aflopend tot - € 1 miljoen nadelig in 2028. Bedragen x € 1.000 (“-” = nadelig) Begrotingssaldo Saldo Algemene Dienst Saldo Stelpost Sociaal Domein Subtotaal (A+B) Vrijval stelpost Onderwijshuisv. Storting reserve Onderwijshuisv. Onttrekking Algemene reserve Onttrekking Algemene reserve - inzet 10% surplus Saldo begroting

2025 4.431 -5.161 -730 1.250 -1.250 1.250

2026 3.277 -1.606 1.671

2027 3.228 -2.969 259

2028 2.379 -3.336 -957

1.671

259

-957

3.000 3.520

Om te komen tot een "structureel en reëel" sluitende begroting 2025 (zie ook de paragraaf Structureel en reëel begrotingsevenwicht) wordt voorgesteld om de stelpost Onderwijshuisvesting voor € 1.250.000 vrij te laten vallen ten gunste van het begrotingssaldo. Om dit te compenseren wordt € 1.250.000 toegevoegd aan de reserve Onderwijshuisvesting ten laste van de Algemene reserve. Daarnaast wordt voorgesteld om voor 2025 10% van het surplus van de Algemene reserve in te zetten als dekkingsmiddel. Dit wordt als volgt berekent: Algemene reserve € 56 miljoen - af te dekken risico's € 25,6 miljoen (zie paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheer) = € 30,4 miljoen aan surplus Algemene reserve. Hiervan mag 10% ingezet worden als dekkingsmiddel. Voor 2028 resteert nog een nadelig saldo van - € 957.000. Hier zal bij de Perspectiefnota 2026 nader over geadviseerd worden. In dit verband is ook goed om te realiseren dat er naar aanleiding van de meicirculaire 2024 nog een stelpost Hoeveelheidsverschillen is opgenomen van € 1,6 miljoen in 2026

datum

zaaknummer

pagina

26 september 2024

4267308

4 van 4

oplopend tot € 4,1 miljoen in 2028. Er zal bij het opstellen van de begroting 2026 - 2029 nader bekeken moeten worden in hoeverre deze middelen benodigd zijn voor lasten als gevolg van 'areaaluitbreidingen' op diverse terreinen, dan wel dat dit gedeeltelijk ingezet kan worden als algemeen dekkingsmiddel. Voor een nadere uiteenzetting van het financieel perspectief wordt verwezen naar het hoofdstuk Financieel perspectief 2025 – 2028 van de Programmabegroting 2025 - 2028. Het implementeren van de in de begroting opgenomen bezuinigingen zal nog de nodige tijd en inspanning vergen. Daarbij is het de verwachting dat er ook nog kosten zullen moeten worden gemaakt, zogenaamde frictiekosten. Voorgesteld wordt om hiervoor een systeemreserve 1 Frictiekosten in te stellen en daar een bedrag van € 1 miljoen in te storten ten laste van de Algemene reserve. 7.Communicatie van het besluit  De publicatie van de Programmabegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 van de gemeente Nissewaard gaat gepaard met een persbericht.  Er volgt een publieke versie Begroting 2025 in één oogopslag die gepubliceerd wordt op de gemeentelijke pagina in Groot Nissewaard waarmee deze huis-aan-huis in Nissewaard verspreid wordt.  De Programmabegroting 2025 komt op de website van de gemeente www.nissewaard.begroting2025.nl.

 De Programmabegroting 2025 en de meerjarenraming 2026 - 2028 worden vóór 15 november 2024 ingediend bij de provincie Zuid-Holland. 8.Realisatie van het besluit Nadat de gemeenteraad de besluiten omtrent de Programmabegroting 2025 en de meerjarenraming 2026 - 2028 heeft genomen, kan het college overgaan tot uitvoering van het in de Programmabegroting 2025 opgenomen beleid en de hiermee gepaard gaande investeringen en middelen. 9.Bijlagen  Programmabegroting 2025 en meerjarenraming 2026 - 2028  Raadsbesluit 10.Advies Commissie

de secretaris, {{esl:Signer1:capture:size(200,75)}} {{esl:Signer1:SignerName:size(200,20)}}

1

de burgemeester, {{esl:Signer2:capture:size(200,75)}} {{esl:Signer2:SignerName:size(200,20)}}

Hiermee wordt bedoeld dat mee- dan wel tegenvallers op het gebied van de frictiekosten automatisch met deze reserve worden verrekend.