Algemene begrotingswijziging d.d. 10 juli 2024; raadsvoorstel

Burgemeester en Wethouders

Aan de Raad Aan de Raad datum 2 juli 2024

zaaknummer 4198932

bijlagen

eenheid Financien

betreft

Raadsvoorstel algemene begrotingswijziging d.d. 10 juli 2024

Samenvatting: Raadsvoorstel algemene begrotingswijziging d.d 10 juli 2024 A Overheveling Samenvatting : De budgetoverheveling zorgt voor doorgang van specifieke projecten waar anders geen geld voor zou zijn. Gevraagd Raadsbesluit: De raad wordt voorgesteld te besluiten om: de betreffende budgetten beschikbaar te stellen in de begroting 2024 door middel van algemene begrotingswijziging 2024R5004. En hierdoor in te stemmen met een onttrekking van € 3.614.721 aan de algemene reserve. 1. Aanleiding Er is een financiële verwerking nodig in de begroting en deze financiële verwerking is een bevoegdheid van de raad. Jaarlijks wordt als onderdeel van het proces van de jaarrekening een overhevelingsvoorstel voorbereid. Het gaat hierbij om budgetten die in 2023 niet zijn uitgegeven en waarvan wordt voorgesteld om deze wederom beschikbaar te stellen in 2024. Dit zijn onderwerpen die feitelijk in het rekeningsresultaat tot uitdrukking komen, maar waarbij er steekhoudende argumenten zijn om deze bedragen over te hevelen naar 2024. Dit betreft bijvoorbeeld projectmatige werkzaamheden waarvoor eenmalig budget beschikbaar is gesteld, maar waarbij de uitvoering enigszins is vertraagd. Voorgesteld wordt om per saldo een bedrag van € 3.614.721 over te hevelen naar 2024. Bij de definitieve jaarafsluiting blijkt of deze overheveling het complete beeld heeft gegeven.

Als blijkt dat dit niet het geval is worden deze resterende overhevelingsvoorstellen in de perspectiefnota meegenomen. 2. Aanvullende informatie Jaarlijks wordt als onderdeel van het proces van de jaarrekening een overhevelingsvoorstel voorbereid. Het gaat hierbij om budgetten die in 2023 niet zijn uitgegeven en waarvan wordt voorgesteld om deze wederom beschikbaar te stellen in 2024. Dit zijn onderwerpen die feitelijk in

datum

2 juli 2024

zaaknummer

4198932

pagina

2 van 3

het rekeningsresultaat tot uitdrukking komen, maar waarbij er steekhoudende argumenten zijn om deze bedragen over te hevelen naar 2024. Dit betreft bijvoorbeeld projectmatige werkzaamheden waarvoor eenmalig budget beschikbaar is gesteld, maar waarbij de uitvoering enigszins is vertraagd.Voorgesteld wordt om per saldo een bedrag van € 3.614.721 over te hevelen naar 2024. Bij de definitieve jaarafsluiting blijkt of deze overheveling het complete beeld heeft gegeven. Als blijkt dat dit niet het geval is worden deze resterende overhevelingsvoorstellen in de perspectiefnota meegenomen. In 2015 is na overleg met de accountant gebleken dat er formeel geen nieuw raadsbesluit nodig is voor reservemutaties en restanten van doeluitkeringen, mits er in het raadsbesluit niet expliciet besloten is de mutatie alleen in een bepaald jaar te verantwoorden. De betreffende raadsbesluiten blijken hieraan te voldoen. Om deze reden ontbreekt de eerste categorie op het overzicht overheveling. De mutaties categorie 1 worden geregistreerd bij Financiën, waarna de benodigde budgetten en daarbij behorende reservemutaties direct worden opgeladen in Coda (het financiële systeem). De budgetten zijn hierdoor sneller beschikbaar. Naast dat dit een voordeel is voor de budgethouders, komt dit ten goede aan de transparantie van de resterende posten.

Gehanteerde criteria: Om te bepalen of budgetten in aanmerking komen voor eventuele overheveling wordt de onderstaande criteria gehanteerd: a) De voorgedragen overhevelingpost moet hoger zijn dan € 25.000 (op budgetnummer/kostensoort); b) Daarnaast dient het uitsluitend te gaan om activiteiten die zich slechts incidenteel voordoen. Jaarlijks terugkerende activiteiten komen met andere woorden niet voor overheveling in aanmerking; c) De enige uitzondering op b. betreft specifieke projecten die een van te voren vastgestelde gelimiteerde looptijd hebben. Categorie 1: T.l.v. reserves/specifieke middelen (doeluitkeringen) Budgetten in relatie tot reserves kunnen zonder meer worden overgeheveld naar het daaropvolgende boekjaar. Specifieke middelen komen eveneens voor overheveling in aanmerking vanwege het feit dat wanneer deze gelden niet voor het vereiste doel besteed worden, zij terugbetaald moeten worden aan de verstrekker. Dit specifieke karakter dient via een schriftelijke beschikking te kunnen worden aangetoond (bedraagt € 37.945.644). Categorie 2: Reeds bestuurlijk besloten Voor de overige budgetten geldt dat deze in het resultaat van de jaarrekening tot uitdrukking dienen te komen. Ze worden dan ook toegevoegd aan de algemene reserve.

Indien het gewenst/noodzakelijk is dat de betreffende werken alsnog uitgevoerd worden, zal een bestuurlijke en financiële afweging moeten plaatsvinden. De posten onder deze categorie kennen eerdere besluitvorming (bedraagt € 1.635.024) Categorie 3: Overige De posten onder deze categorie zijn nog niet eerder bestuurlijk besloten. De aangeleverde overhevelingvoorstellen zijn getoetst aan de bovenstaande criteria en vervolgens ook op deze wijze ingedeeld (bedraagt € 1.979.697) Begrotingswijziging Om de budgetten in 2024 weer beschikbaar te stellen dient er een begrotingswijziging te worden gemaakt. 3. Bijlagen • Overzicht overheveling categorie • Overzicht overheveling categorie per programma

datum

2 juli 2024

zaaknummer

4198932

pagina

3 van 3

4. Advies Commissie Vanwege de aard en omvang van het onderwerp is geen advisering gevraagd.

B Geheimhouding Nota Grondexploitatie 2024 Samenvatting: Gevraagd Raadsbesluit: De raad wordt voorgesteld te besluiten om: 1.Door middel van algemene begrotingswijziging 2024R4003 te verwerken in de begroting. 2.Kennis te nemen van de informatie die verstrekt is onder geheimhouding. 1. Aanleiding In het memo en in de bijgevoegde Nota Grondexploitaties 2024 staan diverse financiële gegevens die de grondexploitatie van de gemeente raken. 2. Aanvullende informatie Omdat het openbaar maken van de gegevens in de Nota Grondexploitaties 2024 en het bijgevoegde memo de financiële positie van de gemeente kan schaden, weegt het belang van het niet openbaar maken van die stukken zwaarder dan het algemeen belang van openbaarmaking ervan. Daarom heeft het college op grond van artikel 5.1, lid 2, sub b van de Woo (economische of financiële belangen van de gemeente zoals geraamde kosten en opbrengsten) en artikel 87 van de Gemeentewet zowel op het behandelde in de besloten vergadering als op de stukken geheimhouding opgelegd. Deze informatie wordt op grond van artikel 88 lid 2 van de Gemeentewet onder geheimhouding aan u verstrekt. Dit betekent dat de geheimhouding op deze informatie blijft rusten totdat u deze opheft.

3.Bijlagen -Model J begrotingswijziging 2024R4003 -Nota Grondexploitaties 2024 (geheim) -Memo Nota Grondexploitaties 2024 (geheim) 4.Advies Commissie Vanwege aard en omvang van dit onderwerp is geen advisering gevraagd.

de secretaris,

M. Visscher

de burgemeester,

F. van Oosten