43.Memo 4 maandsrapportage 2023 VRR en verslag integriteit, agressie en geweld 2022, bijlage 1

BLAD

Weerstandsparagraaf

2-Maandsrapportage

1

ultimo april 2023

VRR Toelichting grootste risico's

Ontwikkeling van de risico's (bedragen x € 1.000) Omschrijving Vrijwaring gemeenten niet verzekerbare risico's. Duurzame piketorganisatie Vakbekwaamheid Spreiding en beschikbaarheid ambulancezorg Bouwsteen verplichtend karakter Personele capaciteit brandweer. Fiscale risico's Ontwikkeling GHOR Contract ambulancedienst Financiële gevolgen van schade niet meer of beperkt verzekerbaar is

1e BW Prognose 2023 ultimo april PM PM 343 343 73 73 208 208 3.000 0 370 247 250 250 750 500 150 0 PM PM

Bouwsteen verplichtend karakter (voorheen deeltijdregeling vrijwilligers) De positie van de brandweervrijwilligers op grond van de deeltijdrichtlijn is juridisch niet meer houdbaar. Daarom is landelijk onderzocht hoe brandweervrijwilligers te onderscheiden zijn van de beroepskrachten. Voor de nieuwe situatie is een implementatieplan opgesteld. De meerkosten voor de VRR worden ingeschat op ongeveer €3 mln per jaar. De implementatie wordt niet meer in 2023 verwacht en daarom is risico voor dit jaar op 0 gesteld. Ontwikkeling GHOR Onderzoek wijst uit dat de GHOR het risico loopt om crisissituaties niet binnen de huidige formatie op te kunnen gevangen. Op dit moment vindt een uitwerking plaats voor aanpassing van de inrichting van de organisatie. Dit zal naar verwachting leiden tot extra inzet van formatie. De kwartiermaker wordt geworven en betaald uit de vacatureruimte. Voor 2023 is het risico verlaagd omdat bij inzet extra formatie er kosten zijn voor een deel van het jaar. Duurzame piketorganisatie en vakbekwaamheid Met het aannemen van de Ontwikkelagenda is besloten om te investeren in de piketorganisatie en vakbekwaamheid. De ontwikkelingen starten in 2023 en daarmee is het risico op onvoldoende kwaliteit in de dienstverlening gedaald. Het resterende risico wordt ingeschat op de helft van het oorspronkelijke bedrag dat voor dit riscio was opgenomen.

Contract ambulancedienst Begin dit jaar was er nog geen overeenstemming met de zorgverzekeraars over de definitieve hoogte van het budget 2022 en de financiering ervan. Inmiddels is er akkoord over beide en is het risico vervallen.

Bestemmingsreserves

Eigen Vermogen excl. bestemmingsreserves (= beschikbare weerstandscapaciteit)

10.000 8.000

Te bestemmen resultaat Bestemmingsreserves Algemene reserve (VRR)

6.000 4.000 2.000 Totale bedrag bruto risico's Verwachte compensatie door derden Totale bedrag netto risico's (is benodigde weerstandscapaciteit) Beschikbare weerstandscapaciteit Ratio weerstandsvermogen o.b.v. bruto-risico's Ratio weerstandsvermogen o.b.v. netto-risico's

5.144 -3.750 1.394 1.164 0,2 0,8

1.621 -500 1.121 1.164 0,7 1,0

0 Jaarverslag 1ste BW 2023 Prognose Prognose 2022 ultimo februari ultimo april 2023 2023

2,00

Indien de beschikbare weerstandscapaciteit voldoende is, dan is de weerstandsratio minimaal 1,00.

Jaarverslag 1ste BW 2023 Prognose Prognose 2022 ultimo februari ultimo april 2023 2023

Ratio weerstandsvermogen

Weerstandscapaciteit

Ratio obv bruto-risico's Ratio obv netto-risico's Ondergrens

10.000

Beschikbaar Benodigd bruto-risico's Benodigd netto-risico's

8.000

Toelichting

De ratio weerstandsvermogen is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit. De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit de algemene reserve. In de algemene reserve is reeds het behaalde of beoogde resultaat van het betreffende jaar verwerkt. De benodigde weerstandscapaciteit betreft het totaalbedrag van de risico's. Bij netto-risico's is rekening gehouden met een verwachte compensatie voor het optreden van de risico's. Dat betekent dat de verwachte vergoeding voor mogelijke risico's al in mindering is gebracht.

6.000 5.000 4.000 3.000 2.000 1.000 0

Bedrijfskleding Eenmalige bijdrage uitwerkingskader meldkamer Spoorincidentbestrijding CBRN-steunpunt Rotterdam-Rijnmond 2e Loopbaanbeleid Groot onderhoud gebouwen

6.000

1,00

4.000 2.000

0,00 Jaarverslag 1ste BW 2023 Prognose 2022 ultimo februari 2023

Prognose ultimo april 2023

0 Jaarverslag 1ste BW 2023 Prognose Prognose 2022 ultimo februari ultimo april 2023 2023

Financiële resultaten per programma

BLAD

2-Maandsrapportage

Mogelijke mee- en tegenvallers (buiten prognose en bedragen x € 1.000)

Afwijkingen Prognose t.o.v. Begroting (bedragen x € 1.000) VORIGE RAPPORTAGE

Lasten Baten

Lasten Baten

0

500

0 0

2.937 3.437

HUIDIGE RAPPORTAGE

0

Lasten Baten

Risico & Crisisbeheersing

Ambulancezorg

Brandweerzorg

0

0

0

330

0

75

0 0

0 0

0 0

-330 0

0 0

3.362 3.437

Lasten Baten

Investeringen

Kapitaallasten

288

Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Machines, apparatuur en installaties Vervoersmiddelen Overige materiele vaste activa

30.000

25.000 3.799

288 957 973

1.423

7.068

7.068

15.000

10.000 13.353

0 0

Risico & Crisisbeheersing

Ambulancezorg

Brandweerzorg

0

0

0

0 0

0 0

0 0

Overheadlasten (als percentage van de begrote lasten, incl. bestem.res.)

Kapitaalgoederen (bedragen x € 1.000)

20.000

ultimo april 2023

VRR

2

1e BW 2023 16.000

Prognose

14%

13%

14.000 12.000

86%

10.000

Overhead

38

38

1.658

1.658

550

550

8.000

4.156

4.156

6.000

87% Overige lasten

Overhead

Kengetallen financieel ultimo dec. 2022

Overige lasten

Kengetallen personeel

ultimo april 2023

ultimo dec. 2022

ultimo april 2023

4.000

13.218

€ 7.162

5.000 3.809

3.809

€ 7.306

26,8%

27,0%

98,7%

99,7%

97,9%

96,7%

2.000 Netto werkkapitaal (x €1.000 )

Netto schuldquote

Bezetting/Formatie (Beroeps)

Bezetting/Formatie (Vrijwillig)

0

0 1e BW 2023 €

25.931

Prognose ultimo april €

22.504

€

1e BW 2023

Prognose ultimo april

10.211

€

10.211

5,4%

6,2%

Solvabiliteitsratio

0,21%

0,0%

Str. exploitatieruimte

8,75%

7,83%

Ziekteverzuim (norm 4%)

5

11

Agressiemeldingen

Bijlage 1

Financiële resultaten per programma

2-Maandsrapportage VRR

Prognose baten en lasten (bedragen x € 1.000) 1e BW 2023

Programma Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en crisisbeheersing Overhead Totaal lasten Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en crisisbeheersing Overhead Totaal baten Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en crisisbeheersing Overhead Resultaat Deze cijfers zijn inclusief de bestemmingsreserves.

Prognose

59.402 96.235 21.715 27.716 205.067 64.359 118.536 22.172

59.402 95.905 25.077 27.621 208.004 64.359 118.536 25.609

205.067 4.957 22.301 457 -27.716 0

208.504 4.957 22.631 532 -27.621 500

ultimo april 2023

Mogelijke mee- en tegenvallers (buiten prognose en bedragen x € 1.000) Afwijkingen

0 -330 3.362 -95 2.937 0 0 3.437 0 3.437 0 330 75 95 500

Vorige rapportage

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Toelichting op mutaties t.o.v. vorige rapportage In de prognose wordt op dit moment uitgegaan van een positiever resultaat t.o.v. de 1e begrotingswijziging. Dit betekent dat de verwachtte nacalculatie op de gemeentelijke bijdragen ongeveer 0,5 mln. lager zal zijn (dit effect is te zien op alle programma's): Personeelslasten: Vervulling van vacatures blijft achter. Wel is er meer inhuur van derden, maar alleen op de posten waar we de grootste risico's lopen. Dit om het tekort zo laag mogelijk te houden (-0,5mln.). Daarnaast doen zich een aantal wijzigingen voor waarbij hogere lasten door hogere baten gecompenseerd worden (programma R&C): Multi Intelligence Centre: Met de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid en de Gezamenlijke Brandweer zijn samenwerkingsafspraken gemaakt i.h.k.v. dit project (0,3 mln.). Opvang Oekraïne: De kosten voor de opvang ontheemden uit de Oekraïne zullen naar verwachting € 3,1 mln. bedragen waarvan de vergoeding via het ministerie van JenV zal plaats vinden.

Mogelijke meevallers

Programma Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en crisisbeheersing Overhead Totaal lasten Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en crisisbeheersing Overhead Totaal baten Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en crisisbeheersing Overhead Saldo

Mogelijke tegenvallers

-

-

-

-

-

-

Toelichting op mutaties t.o.v. vorige rapportage

Idem bij vorige rapportage

Saldo

-

-

Bijlage

Investeringen en kapitaallasten

2-Maandsrapportage

ultimo april 2023

VRR

2 Investeringen (bedragen x € 1.000) 1e BW 2023

Omschrijving Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Machines, apparatuur en installaties Vervoersmiddelen Overige materiele vaste activa Totaal

288 3.799 1.423 7.068 13.353 25.931

Prognose ultimo april

288 957 973 7.068 13.218 22.504

Kapitaallasten (bedragen x € 1.000) Afwijkingen

0 2.842 450 0 135 3.427

Vorige rapportage

0% 75% 32% 0% 1% 13%

0

Toelichting op mutaties t.o.v. vorige rapportage Op de investeringen doet zich een aantal wijzigingen voor: - Nieuwbouw kazernes Herkingen en Melissant : o.b.v. de nieuwe inzichten vanuit het strategisch huisvestingsplan Brandweer wordt de planning voor beide kazernes aangepast. De nieuwbouw van de Kazerne Melissant wordt voorlopig uitgesteld naar 2025. De nieuwbouw van de kazerne Herkingen zal niet langer plaatsvinden en er wordt nu uitgezocht wat de mogelijkheden zijn tot het aanpassen van de huidige kazerne. - Strandpost Hoek van Holland : de oplevering voor het strandseizoen 2023 is niet meer haalbaar, o.a. door de ontwikkelingen in de bouwmarkt. Omdat doorwerken tijdens het strandseizoen niet praktisch of wenselijk is, wordt de oplevering uitgesteld naar 2024.

0% 0% 0% 0% 0% 0%

Omschrijving Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Machines, apparatuur en installaties Vervoersmiddelen Overige materiele vaste activa Totaal

1e BW 2023

Prognose ultimo april

38 1.658 550 4.156 3.809 10.211

Afwijkingen

38 1.658 550 4.156 3.809 10.211

0 0 0 0 0 0

Vorige rapportage

100% 100% 100% 100% 100% 0%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

0

Toelichting op mutaties t.o.v. vorige rapportage Door de lange afschrijvingstermijnen op gebouwen is de impact van de benoemde ontwikkelingen op de kapitaallastenprognose 2023 minimaal.

De aangepaste planning op de investeringen zal geen effect hebben op de operationele inzet. Op dit moment wordt de mogelijkheid onderzocht om andere investeringen voor 2023 te temporiseren.

LEGENDA KENGETALLEN Kengetallen Financieel

Grens- of normwaarden

Indeling categorieën conform indeling rijksoverheid (van minst naar meest risicovol):

cat. A

cat. B

cat. C

Netto werkkapitaal Dit is het saldo tussen de vlottende activa en de vlottende passiva. Het geeft een indicatie in hoeverre de VRR in staat is haar schulden op korte termijn te kunnen betalen.

>0

0

<0

Netto schuldquote De (netto) schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de VRR t.o.v. de eigen middelen. Het is een indicatie in welke mate de rentelasten op de exploitatie drukken.

< 90%

90% - 130%

> 130%

Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de VRR in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de de algemene reserve plus de bestemmingsreserves en het (verwachte) saldo van baten en lasten. In relatie tot de weerstandscapaciteit die voldoende is, is geen aanpassing nodig van de solvabiliteit.

> 50%

Structurele exploitatieruimte Met dit kengetal kan men beoordelen welke structurele ruimte de VRR heeft om de eigen lasten te dragen. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald als een percentage van het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten.

>0

20% - 50%

< 20%

Kengetallen personeel

Bezetting/Formatie (Beroeps) en Bezetting/Formatie (Vrijw.pers.) Dit kengetal (voor beroepspersoneel respectievelijk vrijwillig repressief personeel) geeft de mate aan waarin de vastgestelde formatie ingevuld is door medewerkers die op de loonlijst staan (dus exclusief personeel derden) met als peildatum de laatste dag van de verslagperiode.

Ziekteverzuim (norm 4%) Dit kengetal geeft het ziekteverzuim weer als percentage van de gemiddelde bezetting over de verstreken periode. Het ziekteverzuim is de cumulatie van kort (1-7 dagen), middellang (8-42 dagen), lang (43-365 dagen) en extra lang verzuim (> 365 dagen).

Agressiemeldingen Dit is het (cumulatieve) aantal van geregistreerde agressiemeldingen.

0%

<0

Grens- of normwaarden positief

neutraal

negatief

norm is formatie

< 4%

4%

geen norm

> 4%