40. Nissewijs - Meerjarenbegroting 2026-2029
Tekst van het document
• MEERJARENBEGROTING 2026-2029
Versiebeheer Versie
Status
Datum
Eigenaar
Omschrijving
1.0
Concept
17-11-25
Business controller
Concept-tekst meerjarenbegroting
1.1
Vastgesteld
26-11-25
Business controller
Na bespreking in auditcie één onjuist getal gewijzigd.
Besluitvorming Versie
Datum
Gremium
1.0
17-11-2025
College van bestuur (concept ter vaststelling)
1.1
15-12-2025
GMR (ter advisering)
1.1
15-12-2025
Raad van toezicht (ter goedkeuring)
1.1
18-12-2025
College van bestuur (ter vaststelling)
1
INHOUDSOPGAVE Inhoudsopgave ................................................................................................. 2 1
Inleiding ....................................................................................................... 3
2
Meerjarenbegroting 2026-2029 .................................................................. 4
3
4
2.1
Algemene toelichting ................................................................................................... 4
2.2
Incidentele baten ......................................................................................................... 6
2.3
Bovenschoolse voorzieningen ..................................................................................... 7
2.4
Personeel ..................................................................................................................... 7
2.5
Meerjarenbalans .......................................................................................................... 8
2.6
Kengetallen .................................................................................................................. 8
2.7
Investeringen ............................................................................................................... 9
2.8
Onderhoud ................................................................................................................... 9
2.9
Liquiditeitsbegroting ................................................................................................... 10
2.10
Leerlingaantallen en personeel ................................................................................. 10
Koers Nissewijs 2025-2028 ...................................................................... 11 3.1
Koerspijler 1: Een uitdagende, betekenisvolle leeromgeving .................................... 11
3.2
Koerspijler 2: Inspirerend vakmanschap ................................................................... 12
3.3
Koerspijler 3: School, wijk & partners versterken elkaar ........................................... 13
3.4
Koerspijler 4: Toekomstgericht organiseren .............................................................. 14
Risicoparagraaf......................................................................................... 16
2
1 INLEIDING Voor u ligt de meerjarenbegroting 2026-2029 van Nissewijs scholengroep. Deze begroting schetst hoe wij onze middelen de komende jaren inzetten om goed, kansrijk en toekomstgericht onderwijs te blijven bieden aan onze leerlingen. De begroting is opgebouwd vanuit onze koers, waarin we werken aan uitdagend onderwijs, inspirerend vakmanschap, sterke verbindingen met onze omgeving en toekomstgericht organiseren. Onze externe omgeving verandert snel en dat vraagt om een wendbare organisatie. De onderwijskwaliteit staat landelijk nog altijd onder druk, versterkt door personeelstekorten en de noodzaak tot versterking van basisvaardigheden. Tegelijkertijd ziet de onderwijsinspectie (De staat van het onderwijs 2025) positieve ontwikkelingen: meer scholen scoren voldoende op leerresultaten en het pedagogisch-didactisch handelen is verbeterd. Deze ontwikkeling willen we vasthouden en verder versterken. Binnen Nissewijs doen we dat door te investeren in professionele ontwikkeling en structurele aandacht voor basisvaardigheden, burgerschap en kansengelijkheid. De regionale samenwerking binnen Onderwijsregio Zuidwest Samen speelt een belangrijke rol in het terugdringen van het personeelstekort en het versterken van het werkgeverschap.
Daarnaast werken we aan een duurzame personeelsontwikkeling met ons nieuwe Strategisch Personeelsontwikkelingsplan (SPO), waarin we zowel kwantitatieve als kwalitatieve inzichten vertalen naar concrete acties voor de toekomst. Ook de maatschappelijke opdracht tot meer inclusief onderwijs krijgt de komende jaren nadrukkelijk vorm. Met de middelen vanuit het Onderwijscollectief Voorne-Putten Rozenburg investeren we in contextversterkend onderwijs, zodat alle kinderen zich kunnen ontwikkelen in een omgeving die past bij hun mogelijkheden. Daarnaast blijven we, samen met onze partners in de gemeente, inzetten op kansengelijkheid, onder meer via de inzet van brugfunctionarissen en een versterkt aanbod voor het jonge kind. De financiële context is uitdagend. De effecten van inflatie, stijgende lonen en het wegvallen van incidentele subsidies vragen om zorgvuldige keuzes en discipline. Tegelijkertijd biedt de Rijksvergoeding met een structurele ophoging en indexering ruimte voor stabiliteit. We zetten in op een gezonde bedrijfsvoering waarbij baten en lasten structureel in balans zijn. De komende jaren blijven we sturen op efficiëntie, gezamenlijke inkoop en het benutten van schaalvoordelen om middelen zoveel mogelijk ten goede te laten komen aan het primaire proces. Op het gebied van huisvesting staan we voor een intensieve periode.
De uitvoering van het Integraal Huisvestingsplan (IHP) zorgt in 2025 en 2026 voor veel projecten, waaronder de voorbereiding van nieuwbouw en renovatie van verschillende scholen. Tegelijkertijd blijven we alert op de gevolgen van de financiële positie van de gemeente en de mogelijke herijking van de uitvoeringsagenda van het IHP, welke van invloed zijn op onze financiële meerjarenplanning. Samenvattend is deze meerjarenbegroting meer dan een financieel document: ze weerspiegelt onze koers, onze maatschappelijke verantwoordelijkheid en onze ambitie om toekomstgericht te blijven organiseren. Met deze begroting bouwen we verder aan duurzaam onderwijs waarin elke leerling, medewerker en school kan groeien. Natasja Smout Charlotte van Bodegom College van bestuur Nissewijs scholengroep
3
2 MEERJARENBEGROTING 2026-2029 De meerjarenbegroting voor de komende jaren ziet er als volgt uit.
Rijksbijdragen Overige overh. Bijdragen Overige baten Totaal opbrengsten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Fin. Baten en lasten Exploitatieresultaat
Jaarrekening 2024 37.797.560 1.182.169 1.585.554 40.565.283 34.488.125 863.844 3.283.821 3.563.463 42.199.253 114.978 -1.518.992
Begroting 2025 39.251.959 940.391 1.603.508 41.795.858 35.220.262 919.054 2.675.214 3.357.971 42.172.501 60.000 -316.643
Prognose 2025 39.973.074 1.067.928 1.977.522 43.018.524 36.162.123 887.594 3.065.742 3.358.660 43.474.119 74.500 -381.095
Begroting 2026 39.942.356 769.113 1.625.978 42.337.447 35.054.306 956.344 2.768.898 3.557.972 42.337.520 28.000 27.927
Begroting 2027 40.341.189 773.053 473.197 41.587.439 34.542.599 925.991 2.718.739 3.022.378 41.209.707 28.000 405.732
Begroting 2028 40.429.815 767.391 473.348 41.670.554 34.876.521 864.652 2.712.608 2.915.045 41.368.826 28.000 329.728
Begroting 2029 40.332.945 766.141 472.694 41.571.780 35.014.915 842.270 2.684.682 2.676.181 41.218.048 28.000 381.732
2.1 Algemene toelichting Indexeringen De rijksvergoedingen bestaan voor € 37,3 miljoen uit bekostiging die is gebaseerd op de leerlingaantallen en hun kenmerken. De PO-Raad adviseert haar leden om de bekostiging voor de begroting met 4,2% te verhogen ten opzichte van de definitieve cijfers 2025. De indexering is niet van toepassing op de meerjarensubsidies van het ministerie, te weten de subsidies Verbetering basisvaardigheden, School en Omgeving, Brugfunctionaris en verbinding PO-VO. Dat betekent dat bij deze meerjarensubsidies de loonkostencomponent uiteindelijk hoger uitpakt dan initieel begroot. We brengen hoe dan ook generiek de personele lasten naar beneden om onder de 84% personele inzet t.o.v. de totale baten te blijven. Analoog aan het advies voor de bekostiging heeft de PO-Raad geadviseerd om de salariskosten met 5,5% te verhogen. Beide adviezen van de PO-Raad hebben wij opgevolgd. In de meerjarenbegroting hebben we voor de materiële kosten rekening gehouden met door leveranciers aangekondigde prijsaanpassingen. Zo bedraagt de indexering van de schoonmaakkosten per 1 januari 2026 bijna 6,5%. De energiekosten zijn gebaseerd op het recent afgesloten contract voor 2026-2028 via Energie voor Scholen. Het verwachte prijsniveau ligt rond de prijs van 2025.
Voor 2026 heeft het ministerie al bekend gemaakt te rekenen met een compensatie van 5,64% (2025: 3%) voor de materiële kosten. Exploitatie – personele kosten Na enkele jaren van gecontroleerde inzet van onze reserves in lijn met ons financieel beleid, verwachten wij de exploitatie 2026 positief af te sluiten. Voor 2026 voorzien wij een licht positief exploitatieresultaat en voor de daaropvolgende jaren een positief resultaat tussen € 0,3 en € 0,4 miljoen. In eerdere begrotingen en in de kaderbrief 2026 hebben wij al aangegeven dat enkele maatregelen nodig zijn om de lasten weer in overeenstemming te brengen met de inkomsten. Bij het wegvallen van tijdelijke baten uit het Nationaal Programma Onderwijs en de subsidie Verbetering Basisvaardigheden, is het immers noodzakelijk om ook de uitgaven tijdig te verlagen. De belangrijkste maatregel is het terugbrengen van de personeelsbezetting. Door de opeenstapeling van incidentele baten de afgelopen jaren is de personeelsbezetting, in lijn met het doel van deze subsidies, tot en met 2025 gestegen naar circa 87% van de baten, ten opzichte van de genormaliseerde 81-84%. Deze stijging kwam vooral door een uitbreiding van het onderwijsondersteunend personeel (onderwijsassistenten en leerkrachtondersteuners). In onze meerjarenbegroting blijven we, conform beleid, uitgaan van een stabiel percentage van
4
83-84%, waarmee we binnen onze financiële kaders blijven en anticiperen op het volledig wegvallen van deze incidentele baten. De verdere maatregelen lichten wij hieronder toe. Exploitatie – huisvestingskosten Onder de kosten van huisvesting worden onder meer kosten van onderhoud, energie, schoonmaak, afvalverwerking en alarmering opgenomen. In de realisatie van 2024 en de prognose van 2025 zijn de kosten van huisvesting hoger dan begroot. Deze hogere lasten zijn ontstaan door nagekomen energielasten via de gemeente, die onaangekondigd aanzienlijk hoger waren dan verwacht, incidenteel niet voorzien onderhoud en lasten van de werkzaamheden van de IHP-projecten, waartegenover ook baten staan vanuit de gemeente. In deze meerjarenbegroting is rekening gehouden met hogere lasten voor energie. De baten en lasten van de IHP-projecten zijn niet in deze begroting opgenomen, deze zijn budgettair neutraal. Maatregelen in de begroting In de meerjarenbegroting 2025-2028 is in 2025 een exploitatietekort geraamd. Daarbij werd aangekondigd dat voor een gezonde bedrijfsvoering de resultaten vanaf 2026 worden omgedraaid naar een exploitatieoverschot, zodat de financiële kengetallen vanaf ultimo 2027 weer om en nabij de interne streefwaarden komen te liggen.
Om dit te realiseren, zijn taakstellende ombuigingen in zowel de personele als de materiële exploitatie afgesproken, te weten: • Inhuur van medewerkers in het primaire proces in principe niet meer toestaan, tenzij hierdoor aantoonbaar continuïteitsproblematiek ontstaat of tenzij hier een specifieke dekking tegenover staat (€ 0,2 mln); • Een duidelijker vervangingsbeleid voeren (€ 0,15 mln); • Strakker sturen op het binnen de kaders blijven van het allocatiebeleid (€ 0,75 mln); • Materiële uitgaven beperken door inkoopvoordelen te behalen in samenwerking met de Onderwijsinkoopgroep alsmede door sturen op kengetallen (€ 0,1 mln); • Meer strategische sturing te geven aan uitgaven voor professionalisering, opleiding en scholing door een relatie te leggen met het SPO (in ontwikkeling; effect in volgende meerjarenbegroting zichtbaar). Integraal Huisvestingsplan In mei 2023 heeft de gemeente Nissewaard in nauwe afstemming met de schoolbesturen een integraal huisvestingsplan vastgesteld. Binnen dit plan worden voor acht locaties van Nissewijs zogenaamde kleine of grote aanpassingen uitgevoerd. Deze projecten zijn gestart in 2024 en zullen in 2026 worden afgerond. Daarnaast is voorzien in nieuwbouw van een nieuwe school in Noord (Jan Campert, De Rank Lisstraat), in renovatie van sbo De Catamaran en in een deelrenovatie van De Rank Oranjelaan.
In 2025 is een aanvang gemaakt met de voorbereidingen van deze drie projecten. Voor zowel de aanpassingen als de nieuwbouw/renovatie heeft de gemeente kredieten beschikbaar gesteld. Wij gaan er vanuit dat de uitvoering van deze projecten binnen de gestelde kredieten plaatsvindt. In deze meerjarenbegroting zijn daarom zowel de lasten (aannemer, architect, extern bureau) als de bijbehorende baten buiten beschouwing gelaten. Onderwijskantoor De Cirkel De activiteiten van Onderwijskantoor De Cirkel worden per 1 augustus 2026 beëindigd. Per die datum zullen de deelnemende besturen de werkzaamheden, via een Europese aanbesteding, bij een externe partij beleggen. De medewerkers van De Cirkel zullen per deze datum uit dienst treden. In aanvulling op de voorziening frictiekosten (2025) is binnen de begroting rekening gehouden met deze overgang. Er zijn voor 2026 extra kosten (€ 150.000) begroot ter dekking van frictiekosten zoals externe inhuur en initiële kosten bij de overgang. Deze kosten worden verdeeld over de overige besturen overeenkomstig de afgesproken verdeelsleutel. In paragraaf 3.4 wordt dit nader toegelicht.
5
2.2 Incidentele baten Inclusiever onderwijs Van Onderwijscollectief VPR worden voor ontwikkelingen op het gebied van inclusiever onderwijs extra middelen ontvangen. De in 2022 en 2023 ontvangen bijdragen zijn per 1 januari 2026 besteed. Vanaf het boekjaar 2025 wordt een structurele bijdrage van het Onderwijscollectief ontvangen. In 2025 was deze eenmalig verhoogd en is een bedrag van € 498.000 toegekend. Voor de ontwikkeling naar meer inclusief onderwijs stelt het Onderwijscollectief aan Nissewijs jaarlijks een bedrag van € 160.000 beschikbaar. Het budget is bedoeld om de context waarin kinderen leren te versterken. Dit betekent dat we investeren in de omgeving en de ondersteuning die nodig is om inclusief onderwijs mogelijk te maken. Door contextversterkend te handelen, zorgen we ervoor dat alle kinderen, ongeacht hun ondersteuningsbehoeften, gelijke kansen krijgen om zich te ontwikkelen. Dit gebeurt zoveel mogelijk thuisnabij en in samenwerking met leerlingen zonder extra ondersteuningsbehoefte. De voorwaarden van dit budget inclusief onderwijs liggen in het verlengde van de voorwaarden van de in 2022 en 2023 ontvangen middelen. Middelen die in 2026 worden ontvangen, worden voor 31 december 2028 besteed.
De middelen binnen Nissewijs worden ingezet op basis van een vooraf vastgesteld plan (onderdeel van ons jaarplan) dat voldoet aan de leidende principes zoals overeengekomen met het Onderwijscollectief. Scholen kunnen bij het allocatiemodel 2026-2027 (najaar 2025) een plan indienen voor de inzet van deze middelen. De inzet van deze subsidie is opgenomen in de begroting. Basisvaardigheden In de jaren 2022 tot en met 2025 hebben alle scholen van Nissewijs een subsidie toegekend gekregen voor de versterking van de basisvaardigheden. Voor vier scholen zijn de baten en lasten in deze meerjarenbegroting opgenomen: voor Het Anker, De Rank en De Piramide Elementen loopt het project tot 1 augustus 2026, voor de De Hoeksteen loopt deze tot 1 augustus 2027. Hierdoor zijn de verwachte baten (en lasten) afgenomen van € 1,43 miljoen in 2025 naar € 0,37 miljoen in 2026. Vanaf 2027 ontvangen alle scholen jaarlijks een bedrag van € 182 per leerling. Voor deze subsidie ontwikkelt het ministerie een nieuwe bekostigingsvorm. Met deze bekostigingsvorm, tussen de bestaande lumpsumbekostiging en aanvullende subsidies in, verwacht het ministerie meer grip op de verbetering van basisvaardigheden te krijgen. Aangezien het nog onzeker is welke verplichtingen aan deze financiering worden gekoppeld, hebben wij de baten en lasten budgettair neutraal in de begroting verwerkt.
Wij verwachten in het voorjaar van 2026 meer zicht te krijgen over de voorwaarden voor deze subsidie en zullen de effecten hiervan concreter verwerken in meerjarenbegroting 2027-2030. Overige aanvullende OCW-subsidies Op schoolniveau ontvangen zes scholen een jaarlijkse subsidie voor de inzet van een brugfunctionaris. Wij verwachten dat deze subsidie, die loopt tot en met 31 juli 2027, zal worden gecontinueerd. De uitvoering van deze subsidie is budgettair neutraal in de meerjarenbegroting tot en met 2029 opgenomen. De subsidie School en Omgeving is voor drie scholen toegekend tot en met 31 juli 2028. Het is onzeker of en in welke mate deze subsidie zal worden gecontinueerd. Meerdere partijen hebben gecommuniceerd dat deze subsidie mogelijk ter discussie staat. Omdat dit project hoofdzakelijk door inzet van externe partijen wordt uitgevoerd, kan het project financieel direct worden bijgestuurd. Na afloop van de subsidieperiode hebben we deze subsidie niet meer opgenomen in de begroting. Subsidie MHB Met Onderwijscollectief VPR ontwikkelen we dit jaar een beleid rondom meer- en hoogbegaafdheid. In dat kader ontvangen we een subsidie voor de voltijdsvoorziening Leonardo van € 130.000. Vanaf 2026 worden middelen voor hoogbegaafdheid structureel
6
onderdeel van de bekostiging voor samenwerkingsverbanden in het primair en voortgezet onderwijs, in plaats van via specifieke subsidies. In de begroting gaan wij ervan uit dat deze middelen aan de schoolbesturen beschikbaar gesteld worden (€ 40.000).
2.3 Bovenschoolse voorzieningen Naast de voorzieningen voor scholen kent Nissewijs een aantal bovenschoolse voorzieningen. Leonardo Binnen Nissewijs wordt Leonardo-onderwijs aangeboden aan (hoog)begaafde leerlingen die in het regulier basisonderwijs onvoldoende tot hun recht komen. Dit onderwijs vervult een belangrijke regionale functie: wij bieden niet alleen onderwijs aan onze eigen leerlingen, maar ook aan leerlingen afkomstig van andere schoolbesturen binnen (en buiten) het samenwerkingsverband. De afgelopen jaren is gebleken dat de huidige bekostiging niet toereikend is om deze voorziening structureel te bekostigen. De kosten (personeel, begeleiding, lesmateriaal en ruimte) worden momenteel grotendeels door onze organisatie gedragen, terwijl de opbrengsten zich over meerdere besturen verdelen. Nissewijs heeft de deelnemersraad van Onderwijscollectief VPR primair onderwijs verzocht: • in overleg te treden over een structurele bekostigingsregeling die recht doet aan de gezamenlijke verantwoordelijkheid; • te onderzoeken of de voorziening formeel onderdeel kan worden van het ondersteuningsplan, zodat deze duurzaam geborgd wordt. Breinwerk Binnen Nissewijs is er de mogelijkheid om vanaf groep 5 deel te nemen aan de plusklas Breinwerk. Dit is een initiatief dat destijds is ontwikkeld binnen de VCPO.
Een plusklas is een speciale klas voor leerlingen met een bovengemiddelde intelligentie die extra uitdaging en verdieping nodig hebben. In een plusklas krijgen deze kinderen complexere opdrachten en projecten die verder gaan dan het reguliere curriculum, wat helpt om hun talenten te ontwikkelen en hun nieuwsgierigheid te prikkelen. Naast academische uitdagingen is er ook aandacht voor sociaal-emotionele ontwikkeling en het aanleren van executieve vaardigheden. De kosten voor deze voorziening zijn begroot op circa € 45.000. De Kameleon Voor het onderwijs op De Kameleon ontvangen wij van OCW, naast de reguliere vergoeding per leerling, bijzondere bekostiging voor nieuwkomers die korter dan twee jaar in Nederland onderwijs volgen. Daarnaast draagt de gemeente Nissewaard vanuit het gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid jaarlijks € 174.000 bij aan deze voorziening. In het convenant, dat is afgesloten met de gemeente en andere schoolbesturen, wordt het exploitatiesaldo verrekend met eerdere overschotten. Het exploitatiesaldo leidt derhalve niet tot een resultaat op de begroting van Nissewijs. De bezetting van het aantal leerlingen op De Kameleon kan door instroom van leerlingen en herplaatsing als gevolg van het landelijk beleid fluctueren. Begin november 2025 bedroeg de bezetting 95 leerlingen. Een jaar terug bedroeg het aantal leerlingen 122.
2.4 Personeel Personele bezetting In de begroting voor schooljaar 2026-2027 is uitgegaan van een gemiddelde bezetting van ongeveer 343 FTE. Hierbij is rekening gehouden met de beëindiging van De Cirkel per 1 augustus 2026, pensionering en de in de (vorige) begroting benoemde personele ombuiging (zie ook paragraaf 2.1). In deze personele bezetting zijn de kosten voor vervangingen, de formatieruimte in de leerwerktrajecten en stagiairs niet meegenomen. Opleiden en professionaliseren In het kader van de aanpak van het lerarentekort en het samen opleiden en professionaliseren van onderwijzend personeel investeren wij jaarlijks € 650.000. Dit betreffen de loonkosten van
7
leer-werk-trajecten (eerste twaalf maanden de gehele aanstelling, daarna de dagen waarop de opleiding wordt gevolgd). Daarnaast is dit budget bedoeld voor de kosten van de leraren in opleiding (LIO), de collegegelden, kosten van studiemateriaal en de in regionaal verband afgesproken vergoedingen van stagiairs. In paragraaf 3.2 lichten we dit nader toe. Vervangingsbudget In de begroting is een vervangingsbudget van € 1 miljoen opgenomen om loonkosten bij ziekte en zwangerschapsverlof op te vangen. Scholen ontvangen hiervan standaard 2% extra op hun personele begroting om tijdelijke bezettingsproblemen zelf op te lossen. Als vervanging langer duurt of groter is dan wat intern kan worden opgevangen (langer dan 6 weken, meer dan 0,8 wtf, aantoonbaar noodzakelijk en onderbouwd), kunnen scholen aanvullend een beroep doen op het bovenschools vervangingsbudget. Kleine scholen (< 250 leerlingen) kunnen afzien van de 2%-regeling en in plaats daarvan rechtstreeks gebruikmaken van het bovenschools budget onder vergelijkbare voorwaarden.
2.5 Meerjarenbalans Op basis van het voorgaande verwachten wij dat de meerjarenbalans er als volgt komt uit te zien: 31-12-2024
31-12-2025
31-12-2026
31-12-2027
31-12-2028
31-12-2029
Jaarrekening
Prognose
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Vaste activa
4.486.000
4.682.000
5.013.000
4.596.000
4.644.000
4.256.000
Vorderingen
1.646.000
1.752.000
1.752.000
1.752.000
1.752.000
1.752.000
Liquide middelen
7.080.000
8.400.000
4.197.000
4.934.000
5.330.000
6.267.000
Totaal activa
13.212.000
14.834.000
10.962.000
11.282.000
11.726.000
12.275.000
Eigen vermogen
3.115.000
2.734.000
2.762.000
3.168.000
3.498.000
3.879.000
Voorzieningen
3.384.000
3.300.000
2.700.000
2.614.000
2.728.000
2.896.000
Kortl. schulden
6.713.000
8.800.000
5.500.000
5.500.000
5.500.000
5.500.000
Totaal passiva
13.212.000
14.834.000
10.962.000
11.282.000
11.726.000
12.275.000
2.6 Kengetallen In de tabel hieronder zijn de kengetallen opgenomen. Deze kengetallen geven inzicht in de financiële positie van Nissewijs. De liquiditeit en het weerstandsvermogen nemen als gevolg van de te treffen maatregelen en de verwachte exploitatieresultaten toe Prognose Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 2029
Norm Nissewijs
Liquiditeit
1,15
1,08
1,22
1,29
1,46
> 1,00
Solvabiliteit
41%
50%
51%
53%
55%
> 30%
Weerstandsvermogen
6%
7%
8%
8%
9%
> 5%
% Personeel/baten
84%
83%
83%
84%
84%
81 – 84%
De door Nissewijs gehanteerde norm voor de liquiditeit ligt hoger dan de norm die de Inspectie van het Onderwijs hanteert (verder: Inspectie), namelijk 0,75. De norm voor het weerstandsvermogen van 5% is laag, echter rekening houdend met de doorgevoerde wijzigingen rondom de behandeling van het groot onderhoud in 2024 (eenmalige verschuiving van € 1,6 miljoen naar de voorzieningen) achten wij deze wel als ondergrens juist. De Inspectie hanteert voor de beoordeling van het vermogen van onderwijsinstellingen de berekening van het zogenaamd ‘overtollig publiek vermogen’. Hierbij wordt het aanwezig publiek eigen vermogen, ongeacht de herkomst van de middelen, afgezet tegen een normatieve berekening.
8
Ultimo 2026 komt het genormeerd eigen vermogen volgens de berekening van de Inspectie uit op € 7,1 miljoen, terwijl wij verwachten dat het eigen vermogen dan € 2,7 miljoen bedraagt. Het eigen vermogen herstelt zich naar € 3,9 miljoen ultimo 2028 door de verwachte positieve resultaten over 2027 tot en met 2029. Wij verwachten verder dat de Inspectie voor haar toezichtskader de berekening zal aanpassen.
2.7 Investeringen Nissewijs investeert de komende vier jaar stevig in vaste activa. De investeringen betreffen met name de vervanging van meubilair, ICT-apparatuur en touchscreens.
Investeringen vaste activa
Jaarrekening
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2024
2025
2026
2027
2028
2029
1.113.000
1.344.000
1.286.000
509.000
912.000
454.000
De investeringen betreffen voornamelijk de aanschaf van laptops, Chromebooks en audiovisuele middelen (digiborden). Samen met de scholen is een inventarisatie gemaakt van de wensen. Hieruit is een meerjareninvesteringsraming geformuleerd. In 2026 zullen, via een Europese aanbesteding, raamcontracten worden gesloten. In 2026 wordt voor het kindcentrum in de Elementen (Dijkwachter) na een Europese aanbesteding meubilair aangekocht. Ook zal voor deze locatie buitenspeeltoestellen worden aangekocht. In 2028 wordt, na de realisatie van de renovatie van De Catamaran, het meubilair van deze locatie vervangen. De laatste jaren is een verschuiving zichtbaar van de aanschaf van complete onderwijsleerpakketten, naar methoden die bestaan uit werkboeken en licenties. De investeringen in deze categorie nemen hierdoor af.
2.8 Onderhoud Ultimo 2023 heeft Nissewijs de keuze gemaakt de lasten van het groot onderhoud vanaf 1 januari 2024 te verwerken door middel van een voorziening groot onderhoud. Voor alle uit te voeren componenten moet jaarlijks een bedrag aan de voorziening worden toegevoegd. In 2026 wordt € 226.000 toegevoegd aan deze voorziening. Deze dotatie is vastgesteld op basis van de recent geactualiseerde meerjarenonderhoudsplanning 2026. De hoogte van de voorziening bedraagt naar verwachting ultimo 2025 € 2,2 miljoen. In 2026 zijn werkzaamheden gepland voor € 826.000. In 2024 is een aanvang gemaakt met de activiteiten die voortvloeien uit het IHP van de gemeente Nissewaard. Deze werkzaamheden worden in 2026 afgerond. Voor de betreffende scholen worden de IHP-werkzaamheden gecombineerd met de uitvoering van de werkzaamheden uit het meerjarenonderhoudsplan. Inmiddels is duidelijk geworden dat de uitvoeringsagenda van het IHP wordt vertraagd. De geplande renovatie van De Rank Oranjelaan wordt grotendeels door de gemeente doorgeschoven naar de tweede fase. Ook de geplande nieuwbouw in Waterland (die gepland stond in 2030) wordt uitgesteld. Hierdoor worden de stopjaren (jaren waarin geen groot onderhoud meer wordt gepland) opgeschoven.
Op basis van deze verschuiving neemt het cyclisch groot onderhoud bij ongewijzigd beleid (als we de stopjaren allemaal met 5 jaar opschuiven) met € 1,55 miljoen toe voor deze locaties. Omdat er over de planning van het IHP door de gemeente nog geen besluitvorming heeft plaatsgevonden en Nissewijs vanuit regelgeving uit moet gaan van nu geldende stopjaren, is dit nog niet in deze begroting verwerkt. Parallel aan de bespreking met de gemeente over het herijken van de uitvoeringsagenda van het IHP, wordt in overleg met Anculus besproken welke werkzaamheden echt noodzakelijk zijn.
9
De gemeente zal worden gevraagd in deze extra lasten bij te dragen. Zodra hier meer duidelijk over is, zullen wij dit financieel verwerken.
2.9 Liquiditeitsbegroting De liquiditeitsbegroting is van belang om te waarborgen dat betalingen kunnen worden gedaan. Hierbij wordt niet alleen gekeken naar het exploitatiesaldo, maar ook naar de omvang van de investeringen in meubilair en ICT en de uitgaven voor groot onderhoud. Jaarrekening
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2023
2024
2025
2026
2027
2028
Stand begin boekjaar
9.681.984
9.600.000
6.527.000
4.047.000
3.133.000
3.953.000
Exploitatieresultaat
99.141
-1.430.000
-316.000
-90.000
614.000
711.000
Investeringen
-1.378.522
-1.113.000
-1.345.000
-1.261.000
-723.000
-637.000
Afschrijvingen
745.361
851.000
919.000
990.000
956.000
933.000
Voorzieningen
-88.042
-1.400.000
-638.000
-553.000
-27.000
74.000
Vorderingen/schulden
1.093.751
-396.000
-1.100.000
Stand eind boekjaar
10.153.673
6.112.000
4.047.000
3.133.000
3.953.000
5.034.000
2.10
Leerlingaantallen en personeel
Het aantal leerlingen op onze scholen neemt jaarlijks toe. Wij verwachten een toename in schooljaar 2026-2027 vanwege de uitstroom van een kleine groep 8. In de overige jaren verwachten wij een beperkte groei. Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 Telling per 1 februari t-1
2026
4.367
2027
4.375
2028
4.454
2029
4.477
4.480
In hoofdstuk 2.4 hebben wij beschreven dat de formatie in balans gebracht wordt met de inkomsten. Daarnaast worden de werkzaamheden van Onderwijskantoor De Cirkel uitbesteed. Hierdoor verwachten wij een afname van de personele bezetting in schooljaar 2026-2027. In schooljaar 2026-2027 is door de leerlingengroei een lichte stijging, de overige jaren verwachten wij een stabilisatie van het personeelsbestand. In de onderstaande tabel is de formatie van de vervangingen, leer-werk-trajecten en stagiairs niet meegenomen. Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025
2026
2027
2028
2029
Management
15
15
15
15
15
Onderwijzend personeel
230
225
227
227
227
116
103
103
103
103
361
343
345
345
345
Onderwijsondersteunend personeel Totaal
10
3 KOERS NISSEWIJS 2025-2028 Het Nissewijs kompas geeft sturing en richting aan onze organisatie. Het kompas vertelt ons wie wij zijn, waar we voor staan en waar we voor gaan. Het ligt ten grondslag aan onze hele manier van werken. Het kompas nodigt ons uit om met elkaar in gesprek te gaan en helpt ons met het maken van de juiste keuzes. Ook in de meerjarenbegroting is het kompas met het achterliggende koersplan leidend in de keuzes die we daarin maken. Daarmee ontwikkelen we een beleidsrijke begroting.
Figuur 1: Koerskompas van Nissewijs 2024-2027
De strategische doelen van Nissewijs zijn uitgewerkt in vier koerspijlers. Elke koerspijler richt zich weer op een ander aandachtsgebied: onderwijs, werkgeverschap, samenwerken & sturen en veranderen & innoveren. De scheiding tussen de pijlers is in de werkelijkheid niet zo strikt. De pijlers zijn sterk met elkaar verbonden en verweven. Om onze ambities (de juiste) aandacht te kunnen geven, moet ook onze basis op orde zijn. Daarom hebben we ook een aantal basisvoorwaarden geformuleerd op het gebied van onderwijs, werkgeverschap, financiële continuïteit en de inrichting van onze organisatie.
3.1 Koerspijler 1: Een uitdagende, betekenisvolle leeromgeving Wij zien het als onze belangrijkste taak om kinderen en jongeren te helpen hun eigen plek in de wereld te vinden en ze daartoe uit te rusten. Daarom kiezen we voor een brede invulling van ons onderwijs, waarin persoonsvorming, socialisatie en kwalificatie centraal staan. Onze scholen zorgen voor een uitdagende en betekenisvolle leeromgeving. Ze vormen een oefenplek waar kinderen dingen kunnen uitproberen en fouten mogen maken. De thema’s onder koerspijler 1 krijgen vooral vorm in de scholen en maken dan ook deel uit van het schoolplan en jaarplan van de scholen. Onze gezamenlijke focuspunten voor schooljaar 2025-2026 zijn: • Verbeterde rekenresultaten. Deze ambitie wordt met bestaande inzet gerealiseerd.
11
• Het borgen van burgerschap en ontmoetingsleren op alle scholen. Voor externe ondersteuning als tijdelijke impuls op dit gebied reserveren we jaarlijks € 15.000 ten behoeve van inzet van de CED-Groep (burgerschap) en Verus (ontmoetingsleren). • Het vergroten van de kennis op het gebied van digitale geletterdheid en digitale geletterdheid implementeren in het aanbod. Met betrekking tot de verdere ontwikkeling van digitale geletterdheid is een bedrag van € 31.000 geraamd ten behoeve van scholingsactiviteiten. • Het doorontwikkelen van ons kwaliteitssysteem door: - Een geschikt instrument te vinden voor het meten van tevredenheid onder leerlingen, ouders (en medewerkers); - Een geschikt instrument te vinden voor het meten van de sociale veiligheid van leerlingen; - De kennis van datagestuurd werken te vergroten. De realisatie van deze ambities vindt deels plaats met bestaande inzet. In aanvulling hierop hebben we in de begroting 2026 1,1 fte bovenschool IB en 0,2 fte jonge kindspecialist begroot. Betreffende medewerkers worden in lijn met de kwaliteitscyclus door het bestuur ingezet op scholen waar dit wenselijk wordt geacht. Vanuit ons kwaliteitsbeleid organiseren we cyclisch ‘de blik van buitenaf’ middels de uitvoering van externe audits op de scholen. Hiervoor reserveren we jaarlijks een bedrag van € 20.000.
3.2 Koerspijler 2: Inspirerend vakmanschap We zijn trots op onze medewerkers. Met hun passie maken zij dagelijks het verschil. Zonder onze collega’s geen onderwijs. Zij zijn het kapitaal van onze organisatie. Wat we als Nissewijs voor onze kinderen willen, willen we ook voor onze medewerkers. We zien elkaar, hebben oprechte interesse in elkaar, helpen elkaar en houden elkaar scherp. Ook voor onze collega’s staat leren centraal. We zijn gericht op vakmanschap en meesterschap. Iedereen krijgt en gebruikt de ruimte om zich te ontwikkelen. We leren daarbij zowel individueel als samen. Nissewijs ontwikkelt zich zo richting steeds verder in een lerende en professionele organisatie. Het moet fijn zijn om bij Nissewijs te werken! De thema’s onder koerspijler 2 krijgen vooral vorm op bovenschools niveau. Onze focuspunten voor schooljaar 2025-2026 zijn: • Het verkrijgen van kwantitatief en kwalitatief inzicht in ons medewerkersbestand met een strategisch actieplan (SPO). We bevinden ons momenteel in de overgang van het Strategisch PersoneelsPlan (SPP), dat vooral kwantitatief van aard is, naar een Strategisch PersoneelsOntwikkelingsplan (SPO). Dit nieuwe plan combineert kwantitatieve gegevens over de meerjarenontwikkeling van het personeel met kwalitatieve inzichten en resulteert in een concreet actieplan.
De uitkomsten van het SPO worden jaarlijks herijkt en maken vanaf begrotingsjaar 2027 onderdeel uit van de kaderbrief. Voor de ontwikkeling hiervan is € 10.000 geraamd voor externe begeleiding. • Het verzuimpercentage gelijk of lager krijgen dan het landelijk gemiddelde. We hebben een vitaliteitsbeleid met focus op verzuimpreventie en we actualiseren onze providersboog. Voor de inzet van onze externe arbodienstverlener Perspectief begroten we jaarlijks € 175.000 • Het verder uitwerken van de visie op directievoering en gespreid (onderwijskundig) leiderschap. Deze ambitie realiseren we vanuit bestaande inzet. • Het herijken van de visie op en organisatie van het samen opleiden en professionaliseren. Deze ambitie realiseren we vooralsnog vanuit bestaande middelen. Zie toelichting onderaan deze paragraaf.
12
• Het vinden van een geschikt instrument voor het meten van tevredenheid onder (leerlingen, ouders en) medewerkers. Voor de uitvoering van metingen is een in de begroting 2026 een bedrag van € 15.000 gereserveerd. • Het vergroten van de kennis van specialisten op het gebied van basisvaardigheden. Kosten hiervoor zijn opgenomen in de scholingsactiviteiten. Zie een nadere toelichting onderaan deze paragraaf. Daarnaast zien we deze koerspijler terugkomen in de bekostiging van de aanpak van de arbeidsmarktproblematiek, namelijk inzet op behoud van personeel, instroom en werving, zijinstroom, opleiding en begeleiding. Deze aanpak wordt in 2026 gecontinueerd en ook doorontwikkeld in samenwerking met besturen en pabo-instelling binnen Onderwijsregio Zuidwest Samen. Voor deze aanpak zijn in de meerjarenbegroting 2026 jaarlijks € 860.000 aan middelen vrijgemaakt. Deze omvatten de in hoofdstuk 2.4 genoemde kosten voor de aanpak van het personeelstekort (€ 650.000), de kosten van de bovenschoolse opleiders en kosten van de schoolopleiders. Deze aanpak wordt grotendeels bekostigd vanuit bijdragen van de onderwijsregio (€ 303.000) en de PBSS-regeling van het Rijk (€ 244.000). Dit betekent dat Nissewijs uit haar eigen middelen een bedrag van € 313.000 toevoegt als investering op continuïteit van de personele bezetting.
In vervolg op het herijken van de visie op en organisatie van het samen opleiden en professionaliseren zullen we in 2026 ook opnieuw kijken naar de kosten en baten. Daarbij betrekken we ook de uitkomsten van het SPO. Tevens valt de bekostiging van alle scholingsactiviteiten onder deze koerspijler. Dit betreft scholing op schoolniveau samenhangend met de gekozen schoolontwikkeling. Op Nissewijsniveau bekostigen we in het kader van het collectief leren de begeleiding van de verschillende netwerken, opleidingen in (gespreid) leiderschap en masteropleidingen. Hiervoor wordt een budget van € 150.000 geraamd.
3.3 Koerspijler 3: School, wijk & partners versterken elkaar Nissewijs is onlosmakelijk verbonden met de samenleving, de regio, de stad en de wijk. Samen met ouders, kinderopvang, gemeente en zorginstellingen geven we vorm aan een betekenisvolle leeromgeving. Elk kind krijgt de begeleiding en ondersteuning die het nodig heeft. We laten niemand achter. Samen maken we van Nissewaard een plaats waar mensen elkaar kunnen vinden en weten dat ze er niet alleen voor staan. Deze koerspijler krijgt vooral vorm in de wijken en in nauwe verbinding met koerspijler 1. Ambities en doelstellingen worden opgenomen in het wijkplan, onderdeel van school- en jaarplan van de scholen en verantwoord in de kwaliteitscyclus. De volgende thema’s krijgen bovenschools de aandacht, met een belangrijke focus op het eerste doel; inclusiever onderwijs. Onze focuspunten voor schooljaar 2025-2026 zijn: • Het verfijnen van de visie op inclusiever onderwijs met concrete plannen voor de praktijk. Elke school zet een stap in het toewerken naar minimaal basisondersteuning MHB. Daarnaast is de doorstroom vanuit de taalschool naar regulier onderwijs beter. Een financiële toelichting op de hiermee gepaard gaande middelen is gegeven in paragraaf 2.2. • Het evalueren van de inzet van brugfunctionarissen en het maken van keuzes over deze rol na afloop van de subsidie.
Een financiële toelichting op de hiermee gepaard gaande middelen is gegeven in paragraaf 2.2. • Het ontwikkelen van een visie op het jonge kind met concrete plannen voor de praktijk. Alle scholen voldoen aan de VVE-resultaatafspraken en de samenwerking in de doorgaande lijn is sterker.
13
Ter versterking van het VVE-beleid op de scholen faciliteert Nissewijs een netwerk van VVE-coördinatoren. We realiseren deze ambitie met bestaande inzet. • Het uitvoeren van de interventies uit het verbindingsplan PO-VO. We ontwikkelen en ondersteunen vanuit de staforganisatie samen met de andere schoolbesturen beleid gericht op een soepelere overgang tussen PO en VO, hetgeen wordt bekostigd vanuit de subsidie Doorstroomprogramma PO-VO en Verbinding PO-VO. In de begroting is een subsidie van € 185.000 per jaar opgenomen. • Het spelen van een prominente rol in het verbeteren van een dekkend aanbod voor kinderen met extra ondersteuningsbehoeften. We realiseren deze ambitie met bestaande inzet.
3.4 Koerspijler 4: Toekomstgericht organiseren Nissewijs ontwikkelt zich (verder) tot een lerende en waardengerichte organisatie. We zijn een organisatie die zich bewust richt op het vergroten van het leervermogen van collega’s, groepen en de organisatie als geheel. Cyclisch werken met als doel continu te blijven verbeteren helpt ons daarbij. We zijn wendbaar, adaptief en flexibel. Zo kunnen we ons aanpassen aan nieuwe ontwikkelingen en omstandigheden. We stimuleren lef, innovatie en ondernemerschap. Onze bedrijfsvoering is in de breedte gericht op het faciliteren en versterken van deze ambitie. Onze focuspunten voor schooljaar 2025-2026 zijn: • Het ontwikkelen van een integrale cyclus voor formatie, begroting en allocatie. Deze ontwikkeling wordt geïnitieerd door onze zittende stafadviseurs. Ter ondersteuning en doorontwikkeling van ons allocatiemodel, waarmee we personele middelen alloceren aan scholen, begroten we € 10.000. • Het optimaliseren van de dienstverlening op het gebied van personeels-, salaris- en financiële administratie. We begroten €150.000 aan frictiekosten als gevolg van beëindiging van de dienstverlening van De Cirkel per 1 augustus 2026 bovenop de reeds in 2025 genomen frictiekosten die vooral op terrein van personeel ligt. Deze kosten worden verdeeld over de drie deelnemende besturen, waarvan 35,53% ten laste van Nissewijs komt.
Voor 2026 ramen wij dat de kosten voor Nissewijs € 528.000 bedragen. In de jaren daarna verwachten wij dat de externe kosten zullen afnemen naar € 350.000 in 2027 tot € 300.000 in de volgende jaren. Daarnaast breiden we onze staforganisatie met 0,6 fte uit ter versterking van financiële ondersteuning en control van onze organisatie. • Het in werking brengen van de vernieuwde ICT-organisatie. Conform onze visie en uitwerking van onze vernieuwde ICT-organisatie is onze staforganisatie in schooljaar 2025-2026 met 1,3 fte uitgebreid. Dit is structureel verwerkt in de meerjarenbegroting. De kosten voor externe ICT-ondersteuning zijn met € 75.000 verlaagd. Daarnaast zijn werkzaamheden op schoolniveau gecentraliseerd, waardoor op de scholen meer ruimte is ontstaan voor de verdere ontwikkeling van digitale geletterdheid. Binnen deze ontwikkeling is de netwerkmigratie in november 2025 gestart, wordt een magazijn met een werkvoorraad aangelegd en worden de processen zoals support aan eindgebruikers verder geprofessionaliseerd. • Het stappenplan uitvoeren om te voldoen aan het IBP normenkader. Om te kunnen voldoen aan het IBP Normenkader laten wij ons extern ondersteunen door Privacy op School. Ook de rol voor functionaris gegevensbescherming (FG) hebben wij daar belegd. Voor deze ondersteuning begroten we jaarlijks € 10.000.
• Het leggen van meer verbinding tussen medewerkers en informatie toegankelijker maken. We hebben het voornemen om een intranet te ontwikkelen, wat naast ontsluiten van informatie ook een sociaal-communicatieve functie heeft. Voor de implementatie hiervoor begroten we € 7.000. De jaarlijkse licentiekosten ramen wij op € 21.000. • Het behalen voor voordelen door collectief in te kopen. In hoofdstuk 2.1 zijn de te behalen voordelen beschreven.
14
• Het ontwikkelen van een crisisbeleid. Voor externe ondersteuning voor het ontwikkelen en implementeren van een crisisbeleid, met name trainingen en simulaties, begroten we € 7.500. • Het inrichten van een adviesorgaan die kan adviseren over de identiteit als samenwerkingsbestuur. Eventuele materiële kosten die hiermee gepaard gaan, dekken we vanuit de post representatiekosten bestuur. Tenslotte bekostigen we onder deze koerspijler ook onze communicatie, intern en extern met onze stakeholders. In 2026 is hiervoor € 30.000 geraamd.
15
4 RISICOPARAGRAAF Overeenkomstig de richtlijnen voor de jaarverslaggeving (RJO) worden de belangrijkste door Nissewijs geïdentificeerde risico’s en onzekerheden vermeld volgens de volgende aandachtsgebieden: strategie, operationele activiteiten, financiële positie, financiële verslaggeving, wet- en regelgeving. Risico
Beheersmaatregel
Onderwijskwaliteit Beperkte schoolomvang belemmert het kunnen voldoen aan 'basis op orde' en het verwezenlijken van de ambities uit het koersplan.
Vormen van sterke, vitale scholenclusters volgens de visie ‘directievoering 2030’.
Arbeidsmarktkrapte heeft invloed op de onderwijskwaliteit.
Elke school heeft een noodplan waarin is vastgelegd hoe je omgaat met een (acuut) tekort aan medewerkers. Het plan voldoet aan de richtlijnen van de onderwijsinspectie en is afgestemd met de MR.
Medewerkers Arbeidsmarktkrapte leidt tot het niet kunnen vervullen van vacatures en het niet vinden van langdurige vervanging bij ziekte of zwangerschapsverlof.
• Inzet op een Strategisch Personeelsontwikkelingsplan (SPO) om medewerkers duurzaam inzetbaar te houden. Het plan richt zich op opleiding, loopbaanontwikkeling en bredere inzetbaarheid. • Actieve deelname aan de regionale samenwerking op het gebied van arbeidsmarktproblematiek in de onderwijsregio Zuidwest Samen. • Alle scholen van Nissewijs zijn opleidingsscholen of worden dit binnen afzienbare tijd. Zo zorgen we ervoor dat nieuwe talenten binnen het onderwijs goed opgeleid worden en werken we tegelijkertijd aan de instroom.
Financiën Tijdelijke subsidies bemoeilijken structurele investeringen.
Tijdelijke subsidies worden alleen ingezet voor afgebakende projecten/kosten en niet voor structurele lasten. In de meerjarenbegroting scheiden we tijdelijke en structurele middelen. Dat communiceren we intern duidelijk om de verwachtingen te managen.
Afname van Rijksmiddelen door economische en/of politieke ontwikkelingen.
We passen onze lasten aan op basis van de daadwerkelijke inkomsten.
Inflatie wordt niet volledig gecompenseerd door bekostiging.
We beoordelen kosten kritisch en sturen waar nodig bij.
Onrechtmatige of niet doelmatige inzet van middelen.
Het versterken van de kwaliteitscyclus moet ervoor zorgen dat de doelmatige inzet van middelen wordt geborgd. Inzet van extra middelen toetsen we vooraf aan de hand van planvorming.
Huisvesting
16
Vertraging in de uitvoering van IHP verhoogt onderhouds- en exploitatiekosten.
Ons bestuur blijft bij de gemeente benadrukken hoe belangrijk het IHP - waarin we samen met de gemeente scenario’s voor huisvesting ontwikkelen - voor Nissewijs is.
Verouderde gebouwen onttrekken middelen aan het onderwijs.
We gebruik de investeringen van het IHP en het eigen groot onderhoud om de levensduur van de gebouwen te verlengen.
Onduidelijke financiering voor de hoge kosten van de energietransitie richting 2030.
In het IHP zijn gebouwmaatregelen opgenomen voor de energietransitie.
Netcongestie belemmert tijdige aansluiting bij nieuwbouw.
We doen onderzoek naar alternatieve beheersvormen van gebouwen.
Fraude Onrechtmatige besteding van middelen.
• Heldere procedures en spelregels voor bestedingen. • Actualisatie handboek Administratieve Organisatie (AO). • Interne controle en audits.
Belangenverstrengeling/ integriteitskwesties of ongeoorloofde inkopen.
• Actualisatie van de procuratieregeling.
Misbruik van toegang tot systemen/cyberfraude
• 2-factor authenticatie (2FA).
• Vierogenprincipe bij inkoop en contractering. • We hebben een integriteitsbeleid en zien toe op de naleving ervan. • Rechten en rollen in ICT-systemen strikt beheren. • Met onze nieuwe partner Privacy op School bepalen we op basis van een 0-meting naar IBP verdere maatregelen die we vervolgens uitvoeren.
Overig De kwaliteit en continuïteit van de dienstverlening van Onderwijskantoor De Cirkel staat onder druk.
In 2024 hebben we onderzoek laten uitvoeren naar de toekomstbestendigheid van De Cirkel. Samen met de andere besturen is besloten om de salaris- en financiële administratie vanaf augustus 2026 uit te besteden. Tevens breiden we de staforganisatie uit met financial control om de continuïteit op deze afdeling te kunnen borgen.
17
Gemeenlandsedijk Noord 26F 3216 AG Abbenbroek 0181-635439 info@nissewijs.nl www.nissewijs.nl
18