39.Managementletter 2021; CA

College-advies onderwerp

eenheid

team

Managementletter 2021

Control & Informatie

GN-CI

auteur

toestelnr

T. Miltenburg stuknummer:

2de auteur

toestelnr

22CA00052

Besluit: Het college neemt kennis van de managementletter 2021 en stemt in met de te nemen acties zoals vermeld in de managementletter 2021. Openbare samenvatting: De bevindingen van de externe accountant van de interim-controle over het boekjaar 2021 worden weergegeven in de managementletter 2021. Het college neemt met dit advies kennis van de managementletter 2021 en stemt in met de acties die worden uitgevoerd naar aanleiding van de aanbevelingen.

College-advies advies eenheid Dienstverlening

pagina 2 van 3

Inleiding: Aanleiding In opdracht van de gemeenteraad, als onderdeel van de controle van de jaarrekening 2021, voert de externe accountant de interim-controle uit voor de gemeente Nissewaard. Deze controle is primair gericht op de analyse en evaluatie van de interne beheersomgeving en de daarin opgenomen maatregelen van interne controle. In de managementletter geeft de accountant zijn bevindingen en aanbevelingen weer. Tevens geeft de accountant bij deze controle de aandachtspunten voor de jaarrekening 2021 weer. Bestuurlijk belang De bevindingen en aanbevelingen dienen te worden gelezen als constructieve aanwijzingen voor het college, als onderdeel van het continue proces van het veranderen en verbeteren van de beheersing van de bedrijfsvoering en de kwaliteit van de jaarrekening. Het college wordt gevraagd kennis te nemen van de bevindingen en aanbevelingen weergegeven in de managementletter 2021. De organisatie heeft via een reactie aangegeven hoe met deze adviezen om te willen gaan. Centrale vraag Stemt het college in met de acties die worden uitgevoerd naar aanleiding van de aanbevelingen? Beoogd maatschappelijk resultaat: Door het opvolgen van de aanbevelingen en het daardoor verbeteren van de processen, zorgt de organisatie ervoor dat de in kaart gebrachte risico’s beheersbaar worden. De doelstelling van de organisatie is het in control zijn.

Kader: In artikel 213 lid 1 van de Gemeentewet wordt voorgeschreven dat de gemeenteraad één of meer accountants aanwijst als bedoeld in artikel 393 eerste lid Boek 2 Burgerlijk Wetboek voor de controle van de in artikel 197 Gemeentewet bedoelde jaarrekening en het daarbij verstrekken van een controleverklaring en het uitbrengen van een verslag van bevindingen. In de opdrachtverstrekking wordt aangegeven welke wet- en regelgeving in het kader van het financieel beheer onderwerp van de rechtmatigheidscontrole is. De voor de toetsing door de accountant relevante wet- en regelgeving is in het normenkader opgenomen.

De in artikel 213 Gemeentewet voorgeschreven accountantscontrole van de jaarrekening richt zich op het afgeven van een oordeel over: • De getrouwe weergave van de in de jaarrekening gepresenteerde baten en lasten en de activa en passiva; • Het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten en balansmutaties in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder eventuele verordeningen; • De inrichting van het financieel beheer en de financiële organisatie gericht op de vraag of deze een getrouwe en rechtmatige verantwoording mogelijk maken; • Het in overeenstemming zijn van de door het college opgestelde jaarrekening met de bij of krachtens algemene maatregel van bestuur te stellen regels bedoeld in artikel 186 Gemeentewet (Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten); • De verenigbaarheid van het jaarverslag met de jaarrekening. Argumentatie: Het college draagt verantwoordelijkheid voor de rechtmatigheid van alle financiële transacties binnen de gemeente Nissewaard. In dit kader dient het college op de hoogte te worden gesteld van en in te stemmen met de bevindingen en aanbevelingen van de externe accountant over de kwaliteit van de interne beheersomgeving.

College-advies advies eenheid Dienstverlening

pagina 3 van 3

Maatschappelijk draagvlak: Het gaat hierbij om de kwaliteit van de interne beheersomgeving van de gemeente Nissewaard. In dit kader is er geen onderzoek uitgevoerd naar het maatschappelijk draagvlak van dit stuk. Financiële consequenties: Geen. Communicatie van het besluit: De organisatie wordt geïnformeerd over het besluit. Realisatie van het besluit: Uitvoeren van de acties door de organisatie. Bijlagen: 1. Managementletter 2021 Collegeadvies: Het college wordt geadviseerd om: 1. Kennis te nemen van de managementletter 2021 en in te stemmen met de acties zoals deze vermeld staan in de managementletter 2021. Wilt u zo vriendelijk zijn om de ruimte tussen de lijnen niet aan te passen dit ivm de digitale handtekening.

de secretaris,

M.L.M. Weerts Datum besluit B&W: 08/02/2022

___________________________________________________________________________