37. Galilei - Begroting 2025

Begroting Onderwijsgroep Galilei 2025

-DB -RvT -GMR -Bestuurder

Lia Dolk & Maarten Bosman

INHOUD 1 Inleiding ........................................................................................................................................... 2 1.1 Uitgangspunten bij de meerjarenbegroting ................................................................................... 2 2 Begroting onderwijsgroep Galilei 2025 ........................................................................................... 4 2.1 Toelichting begroting Galilei 2025 ............................................................................................... 4 2.2 Toelichting van de baten ............................................................................................................... 4 2.2.1 Basisbekostiging ..................................................................................................................... 5 2.2.2 Geoormerkte gelden ............................................................................................................... 5 2.2.3 Subsidies................................................................................................................................. 6 2.2.4 Overige baten .........................................................................................................................

6 2.3 Toelichting van de lasten ............................................................................................................... 6 2.3.1 Personele lasten ...................................................................................................................... 6 2.3.2 Investeringen en Afschrijvingen............................................................................................. 8 2.3.3 Huisvestingslasten ................................................................................................................ 10 2.5 STO exploitatie 2025................................................................................................................... 12 3 Ontwikkeling vermogenspositie & weerstandsvermogen .............................................................. 13 4 Ontwikkeling ratio’s & liquiditeit .................................................................................................. 15 5 Liquiditeitsbegroting 2025 ............................................................................................................. 16

Begroting 2025 Galilei 20 november 2024

1

1 INLEIDING 1.1 UITGANGSPUNTEN BIJ DE BEGROTING 2025 De geconsolideerde begroting van Galilei is opgebouwd uit de deelbegrotingen van de vijf scholen, en het bestuurskantoor & bovenschools. Deze begrotingen zijn opgesteld in samenspraak met de rectoren/directeuren van de verschillende scholen, aan de hand van de meerjarige kaders die in de interne kaderbrief 2025 zijn benoemd. We hanteren hierbij de volgende uitgangspunten: 

Het kalenderjaar 2025 wordt beleidsrijk begroot. Het doel is om uitgaven te verbinden aan doelen en resultaten. Wat de school wil bereiken wordt beschreven in het jaarplan. In de begroting beschrijft de school wat er nodig is om dit doel te bereiken en welke middelen hiervoor nodig zijn. Op deze wijze koppelen we geld aan beleid. Belangrijk is dat we hierbij inzichtelijk maken welke zaken we uit structurele middelen bekostigen en welke zaken er uit incidentele middelen bekostigd worden.

Formatieplan 2025  Basis voor het formatieplan is de leerlingenprognose.  Het percentage ziektevervanging voor 2025 is 2% van het totaal van de salarissen, sociale lasten en pensioenen. Dit percentage is bepaald op basis van evaluatie van de gerealiseerde kosten voor ziektevervanging over boekjaar 2024. Dit percentage resulteert in een bedrag voor ziektevervanging van € 200,- per leerling.  De formatie voor STO, basisvaardigheden en ISK en andere geoormerkte gelden worden afzonderlijk vermeld, zodat wij onderscheid kunnen maken tussen reguliere inzet van formatie, en de formatie gekoppeld aan geoormerkte gelden. Jaarplan schooljaar 2024-2025  De kaders voor de activiteiten in het jaarplan komen voort uit het strategisch visie document 20212025 ‘Geef ruimte de ruimte’, en uit de bestaande schoolplannen.  Het jaarplan opgesteld per school, dient als basis voor de activiteiten in de komende beleidsperiode, het kalenderjaar 2025.  De kosten van de schooljaarplannen verwerken wij lineair (7/12) in de begroting voor kalenderjaar 2025 voor zover het personele kosten betreft.  De overige kosten dienen te worden opgenomen in het jaar waarin ze plaatsvinden. Subsidies en aanvullende bekostiging  Per thema/subsidie dient er een aparte paragraaf in de begroting te worden opgenomen.

Dit betreft de volgende thema’s:  Aanvullende bekostiging voor kansengelijkheid  Aanvullende bekostiging voor collectieve werkdrukmiddelen  Subsidie Basisvaardigheden  Subsidie STO  Bekostiging Nieuwkomers  Arrangementsgelden  VMBO ondersteuningsmiddelen

Begroting 2025 Galilei 20 november 2024

2

Weerstandsvermogen In de exploitatiebegroting 2025 zal het cumulatieve exploitatieresultaat negatief zijn. De positieve resultaten van de afgelopen jaren veroorzaakt door de extra NPO gelden hebben voor een te hoog weerstandsniveau gezorgd. De komende jaren kunnen we hierdoor nog extra inzetten op ondersteuning voor achterstanden totdat het weerstandsniveau weer een normaal niveau bereikt van 18%. Het negatieve resultaat bij Helinium is hierop een uitzondering, omdat dit vooral veroorzaakt wordt door de leerlingendaling. Het interne uitgangspunt is dat het gemiddelde weerstandsvermogen aan het eind van deze begrotingsperiode weer daalt richting de norm van 18%. Op 31 december 2024 is het weerstandsvermogen 39%. Uitgaven en allocatie van middelen 



Uitgaven vinden alleen plaats binnen het vastgestelde resultaat in de begroting. Uitgaven die het resultaat van de begroting negatief beïnvloeden dienen vooraf te worden goedgekeurd door de bestuurder. Voor additionele investeringsaanvragen dient vooraf toestemming door de bestuurder te worden verleend. Hiervoor dient een formulier te worden ingevuld met toelichting, zodat de goedkeuring ook kan worden vastgelegd in het systeem. Formulieren zijn aan te vragen bij de controllers. Vanuit financial control oogpunt is het van belang dat wij daar waar mogelijk investeringen vooraf in de meerjarenbegroting meenemen. De bepaling voor de allocatie van de bovenschoolse kosten en het bestuurskantoor is in het verleden vastgesteld op een vast afdrachtspercentage van 7,2% van de lumpsum.

Begroting 2025 Galilei 20 november 2024

3

2 BEGROTING ONDERWIJSGROEP GALILEI 2025 Begroting

Begroting 2025

Prognose

Werkelijkheid

2025

2024

2023

3

Baten

€ 52.480

€ 55.227

€ 56.743

3.1 3.2 3.5

Rijksbijdragen Overheidsbijdragen/subsidies overige overheden Overige baten

€ 50.406 € 797 € 1.277

€ 52.774 € 1.462 € 991

€ 54.178 € 1.560 € 1.006

4

Lasten

€ 54.819

€ 56.461

€ 55.296

4.1 4.2 4.3 4.4

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

€ 43.170 € 1.816 € 3.885 € 5.948

€ 44.531 € 1.760 € 3.896 € 6.274

€ 41.923 € 1.679 € 4.913 € 6.782

6

Financiële baten en lasten

€ -624

€ -762

€ -713

6.1 6.2

Financiële baten Financiële lasten

€ -625 €1

€ -779 € 17

€ -730 € 17

€ -1.715

€ -472

€ 2.160

.

.

.

.

Resultaat

2.1 TOELICHTING BEGROTING GALILEI 2025 De onderstaande financiële begroting van Onderwijsgroep Galilei is daar waar mogelijk beleidsrijk opgesteld. De missie van Onderwijsgroep Galilei is afgeleid van de missie van de onderwijsgroep: het begrip ‘ruimte’. Dit houdt in ‘ruimte’ voor diversiteit, ruimte voor een gevarieerd onderwijsaanbod, ruimte voor elkaar, ruimte voor het eigen leerproces en ruimte voor groei. De reguliere prijsbijstelling van de bekostiging is 0,33%. Deze 0,33% betreft de prijsbijstelling voor het primair onderwijs, onze verwachting is dat het voortgezet onderwijs hier grotendeels bij zal aansluiten.

2.2 TOELICHTING VAN DE BATEN bedragen x € 1.000,Omschrijving 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overheidsbijdragen / subsidies overige overheden 3.3 Overige baten Totaal Baten

Begroting 2025 Galilei 20 november 2024

Begroting 2025

Prognose 2024

Realisatie 2023

50.406

52.774

54.178

797

1.462

1.560

1.277 52.480

991 55.227

1.006 56.743

4

2.2.1 BASISBEKOSTIGING  De baten zijn voor een belangrijk deel afhankelijk van het aantal leerlingen. Wij signaleren bij Galilei al enkele jaren teruglopende leerlingenaantallen. In de begroting hebben wij op basis van demografische ontwikkelingen en ervaringscijfers de leerlingenpopulatie ingeschat. De verwachting is dat wij op peildatum 1 oktober 2024 4.022 leerlingen hebben verdeeld over de vijf scholen van Galilei. De hieraan gerelateerde baten bedragen 38,4 mio in 2025. Daarnaast zullen wij in 2025 nog voor de laatste keer 0,2 mio ontvangen als compensatie voor de vereenvoudigde bekostiging.  Zowel Maerlant als Helinium zijn brede scholen. Een brede school ontvangt een dubbele vaste voet. Een gewone school ontvangt 262k en een brede school 524k.  Binnen Galilei wordt door het Praktijk College en Helinium ISK onderwijs aangeboden. De hieraan gerelateerde baten zijn 786k voor het Helinium en 1,2 mio voor het Praktijk College. 2.2.2 GEOORMERKTE GELDEN  Het ondersteuningsbudget LWOO van 3,6 mio wordt besteed aan lesgeven in kleinere klassen. Een mooi voorbeeld hiervan zijn de 10 klassen op het Maerlant waarin met minder dan 15 leerlingen wordt gewerkt. Dit resulteert wel in 6 extra docenten die hiervoor in de formatie zijn opgenomen. Daarnaast wordt er ingezet op extra leerlingenondersteuning onder andere met behulp van gedragswetenschappers.

 Aanvullende bekostiging werkdrukverlichting: voor 2025 wordt hiervoor 1,5 mio ontvangen. Deze gelden worden bijvoorbeeld besteed aan inhuur van externe examinatoren voor examinering. Daarnaast is er voor het OOP budget omgezet in uren in het kader van werkdrukverlichting en zijn er medewerkers aangenomen voor pauzesurveillance.  Het strategisch personeelsbeleid binnen Galilei krijgt 0,3 mio aan geoormerkte gelden. Deze gelden worden binnen Galilei besteed aan betaling van studiekosten om door te studeren in het kader van strategisch werkgeverschap en het Generatiepact. Daarnaast worden er kosten gemaakt voor professionalisering van docenten.  Onderwijsgroep Galilei ontvangt voor de functiemix in 2025 730k. Deze gelden worden besteed aan het optimaliseren van de LD/LC/LB verdeling in de verschillende scholen.  Er wordt voor 75k aan aanvullende VO bekostiging VMBO GL ontvangen. Dit geld wordt specifiek besteed aan het ontwikkelen van een doorlopende leerlijn naar het MBO voor het D&P profiel en aan de aanschaf van nieuwe materialen en personeelskosten voor de ontwikkeling van deze nieuwe leerlijn.  Tot slot ontvangt Galilei voor onderwijskansen VO 939k in 2025. Dit geld wordt berekend op basis van achterstandscores. Op basis daarvan ontvangen de scholen middelen om te kunnen zorgdragen voor gelijke kansen onder de leerlingen.

Hierbij kan bijvoorbeeld gedacht worden aan extra ondersteuning bij taalachterstanden.

Begroting 2025 Galilei 20 november 2024

5

2.2.3 SUBSIDIES Basisvaardigheden De grootste subsidie die wij binnen Galilei ontvangen en grotendeels betrekking heeft op 2025 betreft de subsidie Basisvaardigheden. Deze subsidie dient als doel om het burgerschap de rekenvaardigheid en het taalgericht vakonderwijs door middel van specifieke interventies te verbeteren. In het totaal heeft Galilei hiervoor aan baten 1,7 mio begroot in 2025. In de begrotingen per school zullen wij nader ingaan op de specifieke interventies en de hieraan gekoppelde middelen. Sterk Techniek Onderwijs Maerlant en Helinium participeren al enkele jaren in de Sterk Techniek regio subsidie en ontvangen daarvoor gelden uit de hierbij behorende subsidie. Ook voor de budgetperiode 2025 zullen Maerlant en Helinium als techniekscholen participeren in deze subsidie. Vooralsnog is er voor de komende periode 230k vrijgemaakt ter dekking van in het verleden gedane investeringen voor verbetering van het techniek onderwijs. Daarnaast is er in 2024 gestart met een doorlopende leerroute waarvoor de jaarlijkse investering vanuit deze subsidie wordt bekostigd. 2.2.4 OVERIGE BATEN De overige baten bestaan voor een belangrijk deel uit de vrijwillige bijdragen van ouders voor schoolgelden, excursies, kantine opbrengsten en de huur die door het bestuurskantoor en Praktijk College wordt betaald.

Hierin zijn ten opzichte van voorgaande jaren geen grote afwijkingen te verwachten.

2.3 TOELICHTING VAN DE LASTEN 2.3.1 PERSONELE LASTEN

bedragen x € 1.000,Omschrijving 4.1 Personele lasten 4.1.1 lonen en salarissen 4.1.2 overige personele lasten 4.1.3 ontvangen vergoedingen Totaal Personele lasten

Begroting 2025

Prognose 2024

Realisatie 2023

40.075 3.130 35 43.170

41.559 3.172 201 44.531

39.104 3.170 351 41.923

Een belangrijk deel van de lasten (79%) zijn personele lasten. De begrote personele lasten nemen ten opzichte van de prognose 2024 af met 1,3 mio. Deze daling bestaat uit onderstaande twee mutaties:  

In de personele lasten is de verwachte CAO stijging voor 2025 vooralsnog ingeschat op 4,90% (1,8 mio). Daarnaast is er de begrote daling van 32,5 FTE, dit is de FTE mutatie tussen december 2024 en aug 2025. Op basis hiervan realiseren we t.o.v. 2024 een bezuiniging van 3,1 mio.

Begroting 2025 Galilei 20 november 2024

6

Fte ontwikkeling per schooljaar DIR OP OOP Stagiaires Niet in loond Totaal

2025-2026 11,0 261,2 124,0 4,0 3,2 403,4

dec-24 11,9 281,8 132,0

dec-23 9,0 299,5 136,8

10,2 435,9

447,3

Hieronder een overzicht van de daling van het aantal FTE per school tussen december 2024 en augustus 2025 als gevolg van gewijzigde leerlingenaantallen en herstructurering. Maerlant Helinium Praktijk College Ring van Putten MY college BSK Totaal

- 1,3 FTE -21,3 FTE - 5,9 FTE - 0,4 FTE - 2,4 FTE - 1,1 FTE -32,5 FTE

Helinium Bij Helinium zijn naast de mutaties ten gevolge van de leerlingenaantallen nog specifieke bezuinigingen opgenomen die noodzakelijk zijn vanuit de negatieve begroting. 1. 2. 3. 4. 5.

Aanpassing van het taakbeleid Schrappen van de taakuren Samenvoegen Havo 3 en VWO 3 Samenvoegen Havo 4, VWO 4 en VWO 5 Schrappen van vakken Totaal extra bezuinigen op huidige werkwijze

6. Reguliere daling vanwege leerlingenaantallen Totaal

Begroting 2025 Galilei 20 november 2024

1,9 FTE besparing 2,2 FTE besparing 1,3 FTE besparing 1,0 FTE besparing 1,0 FTE besparing 7,4 FTE besparing `

13,9 FTE 21,3FTE Totale daling

7

2.3.2 INVESTERINGEN EN AFSCHRIJVINGEN

De investeringen per school zijn als volgt opgenomen in de begroting. Investeringen die voorheen verwerkt werden via de voorziening groot onderhoud worden vanaf 2024 verwerkt via de investeringen, waarbij de afschrijving als last in de exploitatie wordt verwerkt. Deze investeringen, gerelateerd aan groot onderhoud, zijn op basis van de meerjaren onderhoudsplanning. School

2025

Maerlant

1.187

Helinium

665

Praktijk College

313

De Ring van Putten

1.681

MY college

2.347

Bovenschools- en Bestuurskantoor

68

Totaal onderwijsgroep Galilei

6.261

Bovenstaande investeringen voor 2025 zijn vastgesteld. De jaarlijkse afschrijvingskosten gerelateerd aan bovenstaande investeringen zijn in de exploitatie van de begroting verwerkt In 2025 zijn wel de grote investeringen zoals nieuwbouw en inrichtingskosten (MY college), investeringen gerelateerd aan duurzaamheid (De Ring van Putten, DUMAVA), de investeringen vanuit de onderhoudsplanning (MJOP) en terugkerende ICT investeringen opgenomen. Op basis van ervaringscijfers en afstemming met de scholen 0,6 mio aan ICT middelen begroot. Onderstaand een overzicht van de investeringen per activarubriek voor 2025. Investeringen per rubriek Begroting

Prognose

Werkelijkheid

2025

2024

2023

10

Terreinen

€0

€0

€0

20

Gebouwen

€ 3.665

€ 372

€ 578

30

Meubilair

€ 820

€ 242

€ 404

32

Kluisjes

€ 272

€ 65

€1

35

Inventaris en apparatuur

€ 901

€ 216

€ 113

45

Machines en installaties

€ 24

€ 312

€ 399

60

Hardware en randapparatuur

€ 580

€ 319

€ 731

€ 6.261

€ 1.526

€ 2.226

Totaal

Begroting 2025 Galilei 20 november 2024

8

.In onze grondslagen hanteren we de volgende afschrijvingstermijnen: Soort actief

Terreinen Gebouwen Verbouwingen Interne verbouwing Schilderwerk Machines en installaties Zonnepanelen en investeringen duurzaamheid gebouwen Schoolmeubilair Duurzame apparatuur Leermiddelen Audio-visuele middelen Overige inventaris ICT

Afschrijvingstermijn

Geen 40 jaar 30 jaar 15 jaar 10 jaar 10 jaar 15 jaar 15 jaar 10 jaar 5 jaar 5 jaar 5 jaar 5 jaar

bedragen x € 1.000,Omschrijving 4.2 Afschrijvingen 4.2.1 Afschrijving gebouwen 4.2.3 Afschrijvingen inventaris en apparatuur 4.2.4 Afschrijving overige mat. Vaste activa Totaal afschrijvingslasten

Begroting 2025

Prognose 2024

Realisatie 2023

384

291

291

1.430

1.448

1.448

2

3

3

1.816

1.742

1.742

De afschrijvingen zijn berekend op basis van de huidige activa met toevoeging van de begrote investeringen. Daarbij worden deze investeringen opgenomen vanaf medio juli aangezien het overgrote deel van het onderhoud in de zomer plaatsvindt.

Begroting 2025 Galilei 20 november 2024

9

2.3.3 HUISVESTINGSLASTEN De huisvestingslasten betreffen onder andere de kosten voor huur, energie, schoonmaak en onderhoud, publiekrechtelijke heffingen en overige huisvestingslasten. De huisvestingslasten zijn voor 2025 geraamd op 3,9 mio en zijn als volgt opgebouwd: bedragen x € 1.000,Omschrijving 4.3 Huisvestingslasten 4.3.1 Huur 4.3.3 Contractonderhoud, klachten & storingen 4.3.4 Energie en water 4.3.5 Schoonmaakkosten 4.3.6 Belastingen en heffingen 4.3.7 Dotatie onderhoudsvoorziening 4.3.7 Overige huisvestingslasten Totaal Huisvestingslasten

Begroting 2025

Prognose 2024

Realisatie 2023

195 749 1.446 961 250 0 285 3.885

221 737 1.385 1.022 242 0 289 3.896

280 769 1.586 1.194 224 654 206 4.913

De huisvestingslasten zijn in lijn met de prognose voor 2024. De huisvestingslasten voor 2023 waren een stuk hoger, omdat destijds nog gewerkt werd met een dotatie aan de onderhoudsvoorziening en er enkele hoge eenmalige afrekeningen in de energiekosten bij Helinium waren meegenomen.

Begroting 2025 Galilei 20 november 2024

10

2.3.4 OVERIGE LASTEN De overige instellingslasten zijn per school ingeschat. Hierbij zijn de in het verleden verantwoorde kosten als referentiekader gehanteerd. De overige instellingslasten zijn voor 2025 geraamd op € 5.9 mio en zijn als volgt opgebouwd: bedragen x € 1.000,Omschrijving 4.4 Overige instellingslasten 4.4.1 administratie en beheer 4.4.2 inventaris, apparatuur en leermiddelen 4.4.3 Leer- en hulpmiddelen 4.4.4 Overige instellingslasten Totaal Overige instellingslasten

Begroting 2025

Prognose 2024

Realisatie 2023

496 1.368 1.854 2.230 5.948

488 1.403 1.797 2.586 6.274

633 1.417 2.015 2.717 6.782

Administratie en beheer Dit betreft de raming voor onder andere telefoonkosten, vergaderkosten, drukwerk en dergelijke. Bovenschools is een raming opgenomen voor accountants- en advieskosten, de kosten voor het salarispakket (VismaRaet) en externe deskundigen voor o.a. de ondersteuning bij Europese aanbestedingen en bovenschoolse projecten. Inventaris/Apparatuur Het grootste gedeelte van deze post bestaat uit ICT-kosten, internet en reprokosten. Leer- en hulpmiddelen Dit betreft de kosten voor (niet) digitale leermiddelen waarvoor de scholen bekostiging ontvangen. In lijn met de leerlingendaling (bij Helinium) zijn deze kosten ten opzichte van de prognose naar beneden bijgesteld. Overige instellingslasten Onder deze post zijn kosten geraamd voor schoolreisjes en excursies, sportdagen, PR en marketing, testen en toetsen en projecten. De daling wordt verklaard doordat er in het verleden meer ruimte was om aanschaf vanuit de subsidie Sterk Techniek te bekostigen.

Begroting 2025 Galilei 20 november 2024

11

2.5 STO EXPLOITATIE 2025 Exploitatie STO Helinium & Maerlant Begroting STO

Prognose STO

Werkelijkheid STO

2025

2024

2023

3

Baten

€ 310

€ 800

€ 1.038

3.2 3.5

Overheidsbijdragen/subsidies overige overheden Overige baten

€ 230 € 80

€ 800 €0

€ 1.038 €0

4

Lasten

€ 310

€ 805

€ 1.038

4.1 4.2 4.4

Personeelslasten Afschrijvingen Overige instellingslasten

€ 77 € 206 € 27

€ 337 € 205 € 263

€ 578 € 170 € 289

Financiële baten en lasten

€0

€0

€0

Resultaat

€0

€ -5

€0

.

.

6 .

.

Vanuit de uitgangspunten van het Sterk Techniek programma zien wij dat het project zich steeds meer doorontwikkeld. Waar in eerste instantie de financiële middelen veelal aan afzonderlijke schoolprojecten werden besteedt die aansloten bij de uitgangspunten van de subsidie, is er in 2024 gestart met een doorlopende leerroute (DLR) naar het MBO van Techniek College Rotterdam (TCR) en het Scheepvaart en Transport College (TCR). Een project wat ook in de nieuwe projectperiode vervolgt zal worden. De kosten voor Sterk Techniek Onderwijs (STO) zijn opgenomen op basis van de STO begroting. In lijn hiermee is hetzelfde bedrag aan baten opgenomen. Dit betreft de afschrijvingslast van eerder gedane STO investeringen bij zowel Maerlant als Helinium. Daarnaast worden de kosten voor projectmanagement en financiële begeleiding gedekt. Mogelijk zal er vanuit de planvorming 2025-2029 nog nieuw budget worden toegevoegd. Dit zal dan zowel in de baten als in de lasten worden verwerkt en daarmee resultaatneutraal zijn.

Begroting 2025 Galilei 20 november 2024

12

3 ONTWIKKELING VERMOGENSPOSITIE & WEERSTANDSVERMOGEN Begin 2025 bedraagt het geprognotiseerde eigen vermogen circa 18,2 mio, dat leidt tot een weerstandsvermogen van 39%. Hierbij wordt wel vermeld dat de voorziening die per 1 januari 2024 wordt geherrubriceerd naar een bestemmingsreserve in het eigen vermogen al is meegenomen in de eigen vermogen positie. Dit gaat om een bedrag van 3,5 mio. De kaders voor het weerstandsvermogen zijn als volgt: Door middel van de benoemde signaleringsgrenzen van het Ministerie van OCW wordt bepaald welke instellingen financieel zwak (< 10%) en rijk (> 40%) zijn. Galilei hanteert al enkele jaren een bandbreedte van 13%-15% voor de meerjarenbegroting. Onder invloed van de stelselwijziging voor de voorziening groot onderhoud wordt nu een interne norm van 18% gehanteerd voor het weerstandsvermogen. De afgelopen jaren is het weerstandsvermogen toegenomen door de aanvullende bekostiging NPO welke moest worden verantwoord in het jaar van de ontvangst. Er is voor gekozen deze gelden over een langere termijn in te zetten waardoor de komende jaren een negatief resultaat begroot wordt.. Iedere school moet, nadat het gewenste weerstandspercentage weer 18% is, zorgen dat de begroting weer in balans is. bedragen x € 1.000,Ontwikkeling eigen vermogen Galilei onderwijsgroep

Prognose 2024

Ultimo 2025

18.239

16.527

Weerstandsvermogen Onderstaand de weerstandspercentages voor de gehele Onderwijsgroep en individueel per school berekend. School

Weerstand percentage 2024

Weerstand percentage 2025

Maerlant

38%

38%

Helinium

49%

49%

Praktijk College

30%

22%

De Ring van Putten

19%

18%

MY college

24%

24%

Bovenschools-en bestuurskantoor

15%

17%

Onderwijsgroep Galilei

39%

38%

Ontwikkeling resultaten per school Begroting 2025 Galilei 20 november 2024

13

bedragen x € 1.000,School

Prognose 2024

Resultaat 2025

Maerlant

410

282

Helinium

-71

-1.496

Praktijk College

-609

-461

De Ring van Putten

-63

-80

MY college

157

-19

-296

59

-472

-1.715

Bovenschools-en bestuurskantoor Onderwijsgroep Galilei

Een belangrijke constatering bij bovenstaande begroting is dat de negatieve resultaten worden veroorzaakt door het negatieve exploitatieresultaat bij Helinium. Dit maakt nogmaals duidelijk dat de strategische herpositionering bij Helinium van essentieel belang is. Op basis van de resultaten van de overige scholen en het bestuurskantoor is de onderwijsgroep met de in de begroting opgenomen bezuinigingen en eventuele kleine bijsturing in toekomstige jaren voldoende in staat zorg te dragen voor een financieel gezonde exploitatie. Vanuit de Inspectie van het Onderwijs is er toezicht op het publieke eigen vermogen. Een belangrijke indicator die daarbij wordt gesteld betreft het normatieve eigen vermogen. In 2023 bedraagt dit normatieve eigen vermogen 9,6 mio. Daarnaast heeft Onderwijsgroep Galilei 8,9 mio aan bovenmatig eigen vermogen per 31 december 2023. De komende jaren worden deze overtollige middelen door begrote exploitatietekorten teruggebracht. Zoals eerder vermeld is de interne norm voor het weerstandsvermogen 18%. Deze is berekend aan de hand van een gekwantificeerde risicoanalyse. Op basis daarvan is berekend dat het minimaal benodigde eigen vermogen 9,7 mio bedraagt, hetgeen in lijn ligt met het normatieve eigen vermogen zoals berekend vanuit de Inspectie van het Onderwijs. Dit vermogen is o.i.

noodzakelijk voor het dekken van de verschillende risico’s (zie risicoanalyse december 2023).

Begroting 2025 Galilei 20 november 2024

14

4 ONTWIKKELING RATIO’S & LIQUIDITEIT De liquiditeitspositie van de onderwijsgroep zal in 2025 dalen onder invloed van investeringen. Dit heeft impact op de ontwikkeling van verschillende ratio’s. De onderstaande kengetallen geven een goede indruk van de financiële positie van de onderwijsgroep. Zo gebruikt de Onderwijsinspectie kengetallen voor het financieel toezicht en Onderwijsgroep Galilei gebruikt de kengetallen onder andere als kader voor de jaarlijkse begrotingscyclus. Solvabiliteit 1 & 2 Met het oog op de kredietwaardigheid is het wenselijk dat het eigen vermogen toereikend is om de normale financiële risico’s op te vangen. Voor het beoordelen van de solvabiliteit wordt de verhouding in het eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen als uitgangspunt gehanteerd.  

Solvabiliteit 1 is het Eigen vermogen / Totaal vermogen Solvabiliteit 2 is het (Eigen vermogen + Voorzieningen) / Totaal vermogen

Rentabiliteit Dit is de verhouding tussen het exploitatieresultaat en de totale baten. Omdat het de bedoeling is dat rijksbijdragen worden besteed aan het onderwijsproces heeft een langjarig rendement van iets boven de 0% in principe de voorkeur. Liquiditeit De liquiditeitsratio (current-ratio = vlottende activa / kortlopende schulden) geeft inzicht in hoeverre Onderwijsgroep Galilei op korte termijn (< 1 jaar) aan haar verplichtingen kan voldoen. Huisvestingsratio Met de huisvestingsratio geven we aan welk deel van de totale lasten gaat over huisvesting. De norm OCW hiervoor is op < 10% gesteld. Onderstaand laten wij de verwachte ontwikkeling van verschillende ratio’s zien. De algemene trend daarbij is dat onder invloed van negatieve resultaten de ratio’s geleidelijk zullen verslechteren. Daarnaast zal er de komende jaren geïnvesteerd worden in nieuwbouw (MY college) en verduurzaming hetgeen effect heeft op de liquiditeitspositie.

Kengetal

2023

2024

2025

Absolute omvang liquide middelen ultimo

22,7 mio

18,6 mio

12,4 mio

Solvabiliteit 1

56%

60%

53%

Solvabiliteit 2

75%

67%

79%

Rentabiliteit

3,6%

-1%

-4%

Liquiditeit

3

2,1

2,3

9,3%

8%

8%

Huisvestingsratio

Begroting 2025 Galilei 20 november 2024

15

.

5 LIQUIDITEITSBEGROTING 2025 Onderstaand geven wij het effect van de resultaatsprognose in de begroting weer op de liquide middelen positie per jaareinde. Bedragen x 1.000 Liquiditeitsbegroting

2025

Stand liquide middelen 1-1

€ 18.611

Resultaat

€ -1.964

Investeringen

€ -6.261

Afschrijvingen

€

1.816

Egalisatierekening

€

-12

Dotatie voorzieningen

€

324

Debiteuren/ Kortlopend

€

6.879

Crediteuren/ kortlopend

€ -7.284

Liquide middelen ulitmo 2025

€ 12.109

De liquiditeitsbegroting geeft aan dat de Onderwijsgroep in 2025 geen liquiditeitsproblemen verwacht.

Begroting 2025 Galilei 20 november 2024

16

9 OVERIGE ONDERWERPEN 9.1 NIEUWBOUW MY COLLEGE Wij verwachten na 2025 een lichte daling van de huisvestingskosten door de ingebruikname van de nieuwbouw van MY college (geen gas). Op dit moment schatten wij in dat de nieuwbouw voor MY college ultimo 2025 wordt opgeleverd. De nieuwbouw zal eigendom worden van de gemeente Nissewaard. De bijdrage van MY college bedraagt 930k, waarvan 430k terugverdiend zal worden, omdat het een energieneutraal gebouw betreft. De hiermee samenhangende kosten die voor rekening van MY college zijn, worden geactiveerd vanaf eind 2025. Daarnaast is de verwachting dat er voor ongeveer 1,8 mio aan inventariskosten voor rekening van MY college komt.

GALILEI ONDERWIJSGROEP KERNCIJFERS EN FORMATIE RATIO’S Bedragen x 1.000 2025 Exploitatie Baten

52.480

Lasten Financiële Baten Resultaat

54.819 -625 -1.715

Leerlingen Rijksbijdrage

4.022 50.406

FTE op 1-1 - Directie - OOP - OP Loonkosten Loonkosten per leerling Ratio Directie 1-1 Ratio OOP 1-1 Ratio OP 1-1

11,1 122,9 267,7 30.834 7,7 362,3 32,7 15,0

Investeringen Afschrijvingen

6.261 1.816

Inkomsten Formatie

Investeringen

Begroting 2025 Galilei 20 november 2024

17