2e Tussenrapportage 2024; raadsvoorstel

Burgemeester en Wethouders

Aan de Raad

datum 12 november 2024

zaaknummer 4305473

bijlagen 2

eenheid Control & Informatie

betreft

2e Tussenrapportage 2024

Samenvatting: De gemeente Nissewaard maakt jaarlijks een begroting voor de komende vier jaar. Dit conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Zo kan de gemeente plannen welke werkzaamheden zij voor haar burgers gaat doen en wordt er geld beschikbaar gesteld voor de vele verschillende activiteiten die de gemeente Nissewaard wil doen. Om te kijken en te beoordelen hoe de voortgang is van al die geplande activiteiten en hoe het gaat met het geld dat daarbij hoort, stelt de gemeente een ‘tussenrapportage’ op. Deze 2e tussenrapportage 2024 is het laatste moment in het jaar, dat er wordt gekeken naar de voortgang van de activiteiten (en het beleid) en de financiële middelen die daarvoor beschikbaar zijn gesteld door de gemeenteraad van gemeente Nissewaard. Het belangrijkste doel is om extra budget beschikbaar te stellen daar waar nodig en budget weg te halen daar waar dit kan. Zo kan er zo veel mogelijk gedaan worden met de beperkte middelen die de gemeente Nissewaard heeft. Het financiële resultaat van de 2e tussenrapportage 2024 is € 232.954 (voordelig). Daarmee komt het begrotingssaldo 2024 uit op € 2.149.000 (voordelig). Gevraagd Raadsbesluit: De raad wordt voorgesteld te besluiten om: 1. De 2e Tussenrapportage 2024 vast te stellen. 2. Het saldo van deze Tussenrapportage voor het jaar 2024 ad. € 232.954 (voordelig) te verrekenen met het aanwezige begrotingssaldo 2024.

3. De positieve saldi Algemene Dienst te gebruiken om de negatieve stelpost Sociaal Domein aan te vullen. 4. De meerjarige effecten uit de 2e Tussenrapportage 2024 te verrekenen met het begrotingssaldo 2025 – 2028. 2025 € -428.039 (nadelig), 2026 € -268.387 (nadelig), 2027 € - 368.746 (nadelig), 2028 € - 369.104 (nadelig). 5. In te stemmen met het opheffen van de reserve verkoopresultaat gebouwen en het storten van het saldo in de reserve onderhoud gebouwen. 6. In te stemmen met het bijstellen van de in bijlage 3 ‘Investeringen’ genoemde investeringskredieten. Dit leidt tot een gesaldeerde verlaging van kredieten van € 3.014.052 voor het meerjaren investeringsschema 2024 - 2028. 7. In te stemmen met het doen van overhevelingsvoorstellen bij deze 2e Tussenrapportage en bij de eerstvolgende Perspectiefnota. In plaats van als apart proces in het voorjaar.

datum

zaaknummer

pagina

12 november 2024

4305473

2 van 6

8. In te stemmen met het overhevelen van de in bijlage 4 ‘Overheveling’ genoemde budgetten: Categorie 1: Overheveling van specifieke middelen € 1.033.504 Categorie 2: Overheveling via reserves € 4.940.962 Categorie 3: Overheveling overig (ten laste van resultaat) € 239.765 Totaal : € 6.214.231 9. In te stemmen met de mutaties in de reserves zoals opgenomen in bijlage 5 ‘Mutaties reserves’. 10. De uit dit voorstel voortvloeiende financiële mutaties via begrotingswijzigingen 2024R5005 en 2025R5001 te verwerken. 1. Inleiding Aanleiding Het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) schrijft voor dat een gemeente een begroting moet opstellen. Om te beoordelen hoe de voortgang tijdens een jaar gaat wordt er tweemaal een rapportage opgesteld. De tussenrapportage is daarom een afwijkingenrapportage, wat betekent dat afwijkingen t.o.v. de begroting worden gemeld. Deze rapportage is volgens het BBV vormvrij. De gemeente Nissewaard heeft via het Besluit financiële verordening bepaald dat tweemaal per jaar een zogeheten tussenrapportage opgesteld moet worden. De 2e en laatste tussenrapportage wordt in het najaar opgesteld. Bestuurlijk belang De tussenrapportage is een manier waarop het college verantwoording af kan leggen aan de raad van de gemeente Nissewaard.

Tevens is het een rapportage waardoor er inhoudelijk gediscussieerd kan worden over beleid en financiën van de gemeente en geeft het een mogelijkheid om “bij te sturen”. Ook krijgt het college inzicht in de voortgang van het bereiken van haar doelstellingen en kan zij daarnaar handelen. Centrale vraag Kan de gemeenteraad instemmen met de 2e tussenrapportage 2024? 2. Beoogd maatschappelijk resultaat Met deze tussenrapportage wordt bijgedragen aan de ambitie om een aantrekkelijke, vitale, toekomstbestendige woon- en werkgemeente te zijn. Dit o.a. door het bijstellen van budgetten, het beschikbaar maken van middelen t.b.v. investeringen en beleidsmatige correcties te maken daar waar nodig. Zo worden de beperkte middelen van de gemeente Nissewaard optimaal ingezet. 3. Kader Het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) schrijft voor dat een gemeente een begroting moet opstellen. Om te beoordelen hoe de voortgang tijdens een jaar gaat wordt er tweemaal een rapportage opgesteld. De tussenrapportage is daarom een afwijkingenrapportage, wat betekent dat afwijkingen t.o.v. de begroting worden gemeld. Deze rapportage is volgens het BBV vormvrij. De gemeente Nissewaard heeft via het Besluit financiële verordening bepaald dat tweemaal per jaar een zogeheten tussenrapportage opgesteld moet worden. De 2e en laatste tussenrapportage wordt in het najaar opgesteld.

Vervolg planning Vervolgplanning van de 2e tussenrapportage 2024: Wie Wat College B&W Behandelen 2e Tussenrapportage 2024 Commissies Behandelen 2e Tussenrapportage 2024 Raad Behandelen 2e Tussenrapportage 2024 4. Argumentatie

Datum 12 nov 2024 26 t/m 28 nov 2024 11 dec 2024

datum

zaaknummer

pagina

12 november 2024

4305473

3 van 6

Met deze tussenrapportage wordt bijgedragen aan de ambitie om een aantrekkelijke, vitale, toekomstbestendige woon- en werkgemeente te zijn. Dit o.a. door het bijstellen van budgetten, het beschikbaar maken van middelen t.b.v. investeringen en beleidsmatige correcties te maken daar waar nodig. Zo worden de beperkte middelen van de gemeente Nissewaard optimaal ingezet. 5. Maatschappelijk draagvlak Is niet onderzocht. 6. Financiële consequenties Onder verwijzing naar de 2e Tussenrapportage 2024, specifiek de hoofdstukken ‘Financiële samenvatting’ en ‘Financiën hoofdonderwerpen’ en de bijlage ‘Financiën – alle onderwerpen’, wordt ingegaan op de financiële consequenties. Resultaat: totaalbeeld Het financiële resultaat van de 2e tussenrapportage 2024 is € 232.954 (voordelig). Dit resultaat en de meerjarige effecten worden verrekend met het begrotingssaldo 2024-2028. Daarmee komt het begrotingssaldo 2024 uit op € 2.149.000 (positief). Resultaat: de belangrijkste afwijkingen uit de 2e tussenrapportage 2024 In Euro, + = voordeel, - = nadeel

Nr. Onderwerp

2024

2025

2026

2027

2028

1 Bestuur & Dienstverlening 1 APPA kapitaalverzekering lasten

171.896

11.069

11.069

11.069

11.069

2 Schoon Heel & Veilig Energiekosten lasten Huur/servicekosten lasten Parkeeropbrengsten baten VRR lasten Zakelijke lasten Kapitaallasten Windmolendossier lasten Windmolendossier baten

-444.108 -257.617 406.526 216.717 -154.542 450.000 29.038 -599.038

-9.599 -89.099 0 0 -157.810 0 0 0

-9.598 -89.099 0 0 -157.810 0 0 0

-9.598 -89.099 0 0 -157.810 0 0 0

-9.598 -89.099 0 0 -157.810 0 0 0

4 Ondernemen & Ontspannen 34 Exploitatie Rivierabad lasten

240.408

0

0

0

0

102.966 16.608 30.309 -1.057.755 165.570 -90.906 -357.180 -55.000

34.874 0 0 -1.450.192 0 0 -1.115.737 0

34.874 0 0 -1.424.282 0 0 -1.115.737 0

34.874 0 0 -1.401.235 0 0 -1.115.737 0

34.874 0 0 -1.398.323 0 0 -1.115.737 0

-1.554.991

-2.769.007

-3.453.884

-3.375.994

-3.341.494

2.139.184

3.003.544

3.491.544

3.491.544

3.491.544

-371.425 10.840 1.021.780 1.223.559 -1.223.559

0 0 2.296.518

0 0 2.467.485

0 0 2.366.548

0 0 2.329.136

10 12 19 21 23 24 32

5 Leren, Participeren & Ondersteunen 37A SD- Onderwijs lasten SD- Onderwijs baten SD- Thuis in Nissewaard baten SD- Maatwerk Jeugd lasten SD- Maatwerk Jeugd baten SD- Maatwerk Jeugd reserve SD- Maatwerk Volwassenen lasten SD- Maatwerk Volwassenen reserve SD- Werk, inkomen, armoedebeleid & emancipatie lasten SD- Werk, inkomen, armoedebeleid & emancipatie baten SD- Werk, inkomen, armoedebeleid & emancipatie reserve SD- Volksgezondheid lasten SD- Stelpost sociaal domein 37B SD-Centrumtaken lasten SD- Reserve Centrummiddelen 6 Overzichten

datum

zaaknummer

pagina

12 november 2024

4305473

4 van 6

46 OZB lasten OZB baten 53 Forfaitair percentage

0 129.000 -363.973

-182.525 281.515 -100.000

-245.357 345.357 -100.000

-307.179 307.179 -100.000

-419.179 419.179 -100.000

Totaal andere onderwerpen (zie hoofdstuk 'Financiële onderwerpen' voor de volledige lijst met onderwerpen

408.647

-181.590

-22.951

-23.310

-23.666

Totaal tussenrapportage

232.954

-428.039

-268.387

-368.746

-369.104

Resultaat: Het verloop van begroting meerjarig In de onderstaande tabellen wordt aangegeven wat het verloop is van het begrotingssaldo in de jaren 2024 – 2028, daarbij rekening houdend met de effecten van de septembercirculaire 2024, de mutaties zoals opgenomen in deze tussenrapportage en de beoogde inzet van het begrotingssaldo 2024 in voorstellen voor de raadsvergadering van 11 december 2024. In de programmabegroting 2025 – 2028 was al aangegeven dat het saldo van de Algemene Dienst benodigd is om de stelpost Sociaal Domein aan te vullen. Onze financiële toezichthouder, de provincie Zuid-Holland, heeft ook aangegeven hier een voorstander van te zijn vanuit het oogpunt van transparantie. In de onderstaande tabellen is dit voorstel nader uitgewerkt. (x € 1.000, "-" = nadelig)

Saldo Algemene Dienst

2024

2025

2026

2027

2028

Saldo AD begroting 2024 en begroting 2025 - 2028*

2.825

8.681

3.277

3.203

2.354

Septembercirculaire 2024 - onbestemd (63%)

122

418

598

645

484

2e Tussenrapportage 2024 Algemene Dienst

233

-428

-268

-369

-369

Subtotaal Algemene Dienst

3.180

8.672

3.607

3.479

2.469

Naar stelpost Sociaal Domein

-6

-7.186

-3.590

-3.479

-2.469

Saldo Algemene Dienst

3.174

1.486

17

0

0

Voorstel verbetering Nieuwe Hongerlandsedijk-Maasboulevard (raadsvergadering 11 december 2024)

-1.025

Saldo Algemene Dienst

2.149

1.486

17

0

0

*Inclusief Amendement 2 raadsvergadering 13-11-2024. (x € 1.000, "-" = nadelig)

Stelpost Sociaal Domein

2024

2025

2026

2027

2028

Saldo SD begroting 2024 en begroting 2025 - 2028

939

-5.161

-1.606

-2.969

-3.336

Septembercirculaire 2024 - onbestemd (37%)

71

246

351

379

284

Septembercirculaire 2024 - bestemd stelpost SD

5

26

131

166

248

2e Tussenrapportage 2024 Sociaal Domein

-1.022

-2.297

-2.467

-2.367

-2.329

Subtotaal Sociaal Domein

-6

-7.186

-3.590

-4.790

-5.133

Van saldo Algemene Dienst

6

7.186

3.590

3.479

2.469

0

1.311

0

0

Onttrekking reserve Sociaal Domein Saldo Sociaal Domein

0

0

Voor de jaren 2027 en verder is er op dit moment onvoldoende saldo om het tekort stelpost Sociaal Domein volledig af te kunnen dekken. Voorgesteld wordt om in het jaar 2027 een onttrekking te doen aan de reserve Sociaal Domein. Daarmee resteert nog een tekort van - € 2,6 miljoen voor 2028 en verder. Gezien de omvang van de bezuinigingen die al in de begroting 2025 – 2028 zijn opgenomen, wordt voorgesteld om volgend jaar bij de Perspectiefnota 2026 hier nader over te adviseren en op dit moment geen extra bezuinigingen voor te stellen. Dit, mede met het oog op de stelpost Hoeveelheidsverschillen waar, rekening houdend met de septembercirculaire 2024, structureel nog € 3,4 miljoen in zit. Bij het opstellen van de begroting 2026 – 2029 zal nader bekeken moeten worden in hoeverre deze stelpost al dan niet als algemeen dekkingsmiddel kan worden gebruikt.

-2.664

datum

zaaknummer

pagina

12 november 2024

4305473

5 van 6

Het begrotingssaldo ziet er voor 2024 – 2028 daarmee als volgt uit. (x € 1.000, "-" = nadelig)

Saldo Begroting

2024

2025

2026

2027

2028

Saldo Algemene Dienst

2.149

1.486

17

0

0

0

0

0

0

-2.664

2.149

1.486

17

0

-2.664

Saldo stelpost Sociaal Domein Saldo Begroting

Investeringen We maken in deze rapportage een doorkijk van het totale investeringsprogramma 2024-2028. Alle kredieten zijn beoordeeld op tijd (planning) en geld. Er zal in 2024 naar verwachting € 0,1 mln minder kredieten benodigd zijn. En van het totale investeringsprogramma 2024-2028 zal € 3 mln minder krediet nodig zijn. Het doorschuiven van kredieten of bijstellen van de ramingen, heeft effect op de kapitaallasten. Deze begrotingseffecten zijn meegenomen in begrotingswijziging bij deze rapportage. Tabel: totaaloverzicht voortgang kredieten 2024 t/m 2028 In Euro, "-" = nadelig

Waard en Jaar gereed

Status

Bijstellen 2024 plan Conform Extra aandacht Totaal 2024 Bijstellen 2025 plan Conform Extra aandacht Totaal 2025

Aanta l

Restant krediet

Prognose (einde proj.)

5 6

2.954.618 1.179.676

3.058.536 1.179.676

4 15

286.467 4.420.761

96.851 4.335.063

33 51

25.866.894 44.402.141

23.963.782 44.402.141

12

4.484.563

3.100.766

96

74.753.598 71.466.689

Bijstellen 2026 plan Conform

1 9

Totaal 2026 2027 Conform Totaal 2027 2028 Conform Totaal 2028

10 3 3 2 2

12.168.310 12.526.865 2.592.207 2.592.207 2.592.207 2.592.207 659.075 659.075 659.075 659.075

Eindtotaal

126

94.593.951 91.579.899

5.925.000 6.243.310

6.283.555 6.243.310

Versc hil 103.91 8 0 189.61 6 85.698 1.903.1 12 0 1.383.7 97 3.286. 909 358.55 5 0 358.55 5 0 0 0 0 3.014. 052

Overheveling Dit is een nieuw onderdeel in de 2e Tussenrapportage. We zien de afgelopen jaren bij het opstellen van de jaarrekening dat het saldo in belangrijke mate wordt beïnvloed door voorstellen tot overheveling. Om dit minder van invloed te laten zijn op het rekeningresultaat en betreffende

datum

zaaknummer

pagina

12 november 2024

4305473

6 van 6

budgetten eerder beschikbaar te kunnen stellen, is bij de 2e Tussenrapportage al bekeken welke budgetten geheel of gedeeltelijk overgeheveld zouden moeten worden. De afgelopen jaren zijn hierbij de volgende drie categorieën gehanteerd ten aanzien overhevelingsposten: 1. Reeds besloten en dekking via reserves of specifieke middelen. 2. Activiteiten t.l.v. exploitatieresultaat - reeds bestuurlijk besloten. 3. Activiteiten t.l.v. exploitatieresultaat - overig. Omdat de term “reeds (bestuurlijk) besloten” verschillend geïnterpreteerd kan worden (bijvoorbeeld, betekent dit besluitvorming via een apart advies of betreft het een post die met de vaststelling van de begroting is besloten), zijn de categorieën enigszins aangepast. De categorisering die nu voor deze tussenrapportage gehanteerd is, is als volgt: 1. Overheveling van specifieke middelen. 2. Overheveling via reserves. 3. Overheveling overig (ten laste van resultaat). 7. Communicatie van het besluit  De tussenrapportage komt op de website van de gemeente: https://www.nissewaard.nl/bestuur-en-organisatie/bestuur-en-organisatie/financielestukken.htm  De tussenrapportage wordt deel van de openbare besluitvormingsdocumenten van de gemeenteraad.  De provincie Zuid-Holland wordt geïnformeerd over ontwikkelingen die samenhangen met de 2e tussenrapportage. 8.

Realisatie van het besluit Nadat de gemeenteraad de besluiten omtrent de 2e tussenrapportage 2024 heeft genomen, kan het college overgaan tot uitvoering van het bijgestelde beleid van de meerjarenbegroting. Tevens kunnen met dit besluit gepaard gaande investeringen worden gedaan. 9. Bijlagen  2e Tussenrapportage 2024.  Raadsbesluit 10. Advies Commissie

de secretaris, {{esl:Signer1:capture:size(200,75)}} {{esl:Signer1:SignerName:size(200,20)}}

de burgemeester, {{esl:Signer2:capture:size(200,75)}} {{esl:Signer2:SignerName:size(200,20)}}