2e Tussenrapportage 2023; raadsvoorstel
Tekst van het document
Burgemeester en Wethouders
Aan de Raad
datum 29 november 2023
casenummer 23.R.00158
bijlagen 1
eenheid Financien
betreft
Raadsvoorstel 2e tussenrapportage 2023
Samenvatting: De gemeente Nissewaard maakt jaarlijks een begroting voor de komende vier jaar. Dit conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Zo kan de gemeente plannen welke werkzaamheden zij voor haar burgers gaat doen en wordt er geld beschikbaar gesteld voor de vele verschillende activiteiten die de gemeente Nissewaard wil doen. Om te kijken en te beoordelen hoe de voortgang is van al die geplande activiteiten en hoe het gaat met het geld dat daarbij hoort, stelt de gemeente een ‘tussenrapportage’ op. Deze 2e tussenrapportage 2023 is het laatste moment in het jaar, dat er wordt gekeken naar de voortgang van de activiteiten (en het beleid) en de financiële middelen die daarvoor beschikbaar zijn gesteld door de gemeenteraad van gemeente Nissewaard. Het belangrijkste doel is om extra budget beschikbaar te stellen daar waar nodig en budget weg te halen daar waar dit kan. Zo kan er zo veel mogelijk gedaan worden met de beperkte middelen die de gemeente Nissewaard heeft. Het financiële resultaat van de 2e tussenrapportage 2023 is € -763.362 (nadelig). Daarmee komt het begrotingssaldo 2023 uit op € 1.569.000 (voordelig). Gevraagd Raadsbesluit: De raad wordt voorgesteld te besluiten om: 1. De 2e Tussenrapportage 2023 vast te stellen. 2. Het saldo van deze Tussenrapportage voor het jaar 2023 ad. € -763.362 (nadelig) te verrekenen met het aanwezige begrotingssaldo 2023.
3. De meerjarige effecten uit de 2e Tussenrapportage 2023 te verrekenen met het begrotingssaldo 2024 – 2027. 2024 € -120.039 (nadelig), 2025 € -126.654 (nadelig), 2026 € - 138.416 (nadelig), 2027 € - 94.416 (nadelig). 4. Het positief begrotingssaldo 2023 van € 1.569.000 toe te voegen aan de algemene reserve. 5. In te stemmen met het bijstellen van de in bijlage 4 ‘Investeringen’ genoemde investeringskredieten. Dit leidt tot een gesaldeerde verlaging van kredieten van € 15.294.296 voor het meerjaren investeringsschema 2023 - 2026. 6. De uit dit voorstel voortvloeiende financiële mutaties via begrotingswijzigingen 2023R5009 en 2024R5001 te verwerken.
23ID01014629/11/202311:06:18
datum
casenummer
pagina
29 november 2023
23.R.00158
2 van 5
1. Inleiding Aanleiding Het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) schrijft voor dat een gemeente een begroting moet opstellen. Om te beoordelen hoe de voortgang tijdens een jaar gaat wordt er tweemaal een rapportage opgesteld. De tussenrapportage is daarom een afwijkingenrapportage, wat betekent dat afwijkingen t.o.v. de begroting worden gemeld. Deze rapportage is volgens het BBV vormvrij. De gemeente Nissewaard heeft via het Besluit financiële verordening bepaald dat tweemaal per jaar een zogeheten tussenrapportage opgesteld moet worden. De 2e en laatste tussenrapportage wordt in het najaar opgesteld. Bestuurlijk belang De tussenrapportage is een manier waarop het college verantwoording af kan leggen aan de raad van de gemeente Nissewaard. Tevens is het een rapportage waardoor er inhoudelijk gediscussieerd kan worden over beleid en financiën van de gemeente en geeft het een mogelijkheid om “bij te sturen”. Ook krijgt het college inzicht in de voortgang van het bereiken van haar doelstellingen en kan zij daarnaar handelen. Centrale vraag Kan de gemeenteraad instemmen met de 2e tussenrapportage 2023? 2. Beoogd maatschappelijk resultaat Met deze tussenrapportage wordt bijgedragen aan de ambitie om een aantrekkelijke, vitale, toekomstbestendige woon- en werkgemeente te zijn. Dit o.a. door het bijstellen van budgetten, het beschikbaar maken van middelen t.b.v.
investeringen en beleidsmatige correcties te maken daar waar nodig. Zo worden de beperkte middelen van de gemeente Nissewaard optimaal ingezet. 3. Kader Het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) schrijft voor dat een gemeente een begroting moet opstellen. Om te beoordelen hoe de voortgang tijdens een jaar gaat wordt er tweemaal een rapportage opgesteld. De tussenrapportage is daarom een afwijkingenrapportage, wat betekent dat afwijkingen t.o.v. de begroting worden gemeld. Deze rapportage is volgens het BBV vormvrij. De gemeente Nissewaard heeft via het Besluit financiële verordening bepaald dat tweemaal per jaar een zogeheten tussenrapportage opgesteld moet worden. De 2e en laatste tussenrapportage wordt in het najaar opgesteld. Vervolg planning Vervolgplanning van de 2e tussenrapportage 2023: Wie Wat College B&W Behandelen 2e Tussenrapportage 2023
Datum 7 nov 2023
Commissies
Behandelen 2e Tussenrapportage 2023
21 t/m 23 nov 2023
Raad
Behandelen 2e Tussenrapportage 2023
6 dec 2023
4. Argumentatie Met deze tussenrapportage wordt bijgedragen aan de ambitie om een aantrekkelijke, vitale, toekomstbestendige woon- en werkgemeente te zijn. Dit o.a. door het bijstellen van budgetten, het beschikbaar maken van middelen t.b.v. investeringen en beleidsmatige correcties te maken daar waar nodig. Zo worden de beperkte middelen van de gemeente Nissewaard optimaal ingezet. 5. Maatschappelijk draagvlak Is niet onderzocht.
datum
casenummer
pagina
29 november 2023
23.R.00158
3 van 5
6. Financiële consequenties Onder verwijzing naar de 2e tussenrapportage 2023, specifiek de hoofdstukken ‘Financiële samenvatting’ en ‘Financiën hoofdonderwerpen’ en de bijlage ‘Financiën – alle onderwerpen’, wordt ingegaan op de financiële consequenties. Resultaat: totaalbeeld Het financiële resultaat van de 2e tussenrapportage 2023 is € -763.362 (nadelig). Dit resultaat en de meerjarige effecten worden verrekend met het begrotingssaldo 2023-2027. Daarmee komt het begrotingssaldo 2023 uit op € 1.569.000 (positief). Dit begrotingssaldo wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Resultaat: de belangrijkste afwijkingen uit de 2e tussenrapportage 2023 In Euro, + = voordeel, - = nadeel
Nr. Onderwerp
2023
2024
2025
2026
2027
1 Burgerzaken baten
211.460
6.742
6.742
6.742
6.742
Burgerzaken lasten
-91.211
0
0
0
0
14 VRR lasten
253.109
0
0
0
0
16 Zwerfvuil baten
106.511
0
0
0
0
21 FLO VRR lasten
215.435
0
0
0
0
28 Garantiebanen baten
87.223
0
0
0
0
Garantiebanen lasten
-201.692
0
0
0
0
30 Onderwijshuisvesting baten
-250.000
0
0
0
0
Onderwijshuisvesting lasten
121.709
0
0
0
0
32 SD- Maatwerk Jeugd lasten
-1.106.170
-60.509
-60.509
-60.509
-60.509
SD- Maatwerk Jeugd reserve
-87.500
0
0
0
0
SD- Maatwerk Volwassenen baten
512.191
-30.258
-30.258
-30.258
-30.258
SD- Maatwerk Volwassenen lasten
3.846.311
178.964
178.964
178.964
178.964
SD- Maatwerk Volwassenen reserve
-4.000.000
0
0
0
0
SD- Onderwijs baten
6.000
0
0
0
0
SD- Onderwijs lasten
-164.885
75.000
75.000
75.000
75.000
SD- Onderwijs reserve
79.079
0
0
0
0
SD- Thuis in de Wijk baten
2.423.920
0
0
0
0
SD- Thuis in de Wijk lasten
-3.098.453
-361.824
137.149
-364.892
-443.762
SD- Thuis in de Wijk reserve
-28.000
0
0
0
0
SD- Volksgezondheid lasten
131.937
-19.481
-19.481
-19.481
-19.481
SD- Volksgezondheid reserve
1 Bestuur & Dienstverlening
2 Schoon Heel & Veilig
5 Leren, Participeren & Ondersteunen
-40.403
0
0
0
0
SD- Werk, inkomen, armoedebeleid & emancipatie baten
1.168.403
2.859.960
2.859.960
2.859.960
2.859.960
SD- Werk, inkomen, armoedebeleid & emancipatie lasten
602.570
-2.641.852
-3.140.825
-2.638.784
-2.559.914
SD- Werk, inkomen, armoedebeleid & emancipatie reserve
-245.000
0
0
0
0
6 Overzichten
datum
casenummer
pagina
29 november 2023
23.R.00158
4 van 5
37 Onvoorzien lasten
100.000
0
0
0
0
41 Reiskosten woon- werkverkeer lasten
-147.929
0
0
0
0
48 Innovatiebudget lasten
276.000
0
0
0
0
50 Energie/servicekosten 2023 baten
453.909
0
0
0
0
Energie/servicekosten 2023 lasten
-717.972
0
0
0
0
-200.000
0
0
0
0
-1.000.000
0
0
0
0
20.086
-126.781
-133.396
-145.158
-101.158
-763.362
-120.039
-126.654
-138.416
-94.416
7 Programma overstijgende posten
57 Bouwleges lasten
61 Personeelslasten 2023 (corr. CAO)
Totaal andere onderwerpen (zie hoofdstuk 'Financiële onderwerpen' voor de volledige lijst met onderwerpen)
Totaal tussenrapportage
Resultaat: Het verloop van begroting meerjarig (x € 1.000, "-" = nadelig) Begroting
2023
2024
2025
2026
2027
841
1.154
238
-5.112
-5.431
Septembercirculaire 2023
1.491
2.265
2.333
1.999
3.880
2e Tussenrapportage 2023
-763
-120
-127
-138
-94
1.569
3.299
2.444
-3.251
-1.645
Begroting 2023-2027
Saldo begroting 2023-2027 na 2e Tussenrapportage
Investeringen We maken in deze rapportage een doorkijk van het totale investeringsprogramma 2023-2026. Alle kredieten zijn beoordeeld op tijd (planning) en geld. Er zal in 2023 naar verwachting € 4,6 mln. minder kredieten benodigd zijn. En van het totale investeringsprogramma 2023-2026 zal € 15,3 mln. minder krediet nodig zijn. Het doorschuiven van kredieten of bijstellen van de ramingen, heeft effect op de kapitaallasten. Deze begrotingseffecten zijn meegenomen in begrotingswijziging bij deze rapportage. Tabel: totaaloverzicht voortgang kredieten 2023 t/m 2026 In Euro, "-" = nadelig
Jaar gereed 2023
Status
Prognose (einde proj.)
Verschil
41
23.245.823
18.694.291
4.551.532
Conform
56
44.100.677
44.100.677
0
Extra aandacht
16
17.441.512
17.146.512
295.000
Nieuwe investering
2
0
262.500
-262.500
115
84.788.012
80.203.980
4.584.032
Bijstelling plan
13
6.012.851
5.340.585
672.266
Conform
11
20.659.954
20.659.954
0
Extra aandacht
1
200.000
0
200.000
25
26.872.805
26.000.539
872.266
5
657.631
150.000
507.631
Totaal 2024 2025
Restant krediet
Bijstelling plan
Totaal 2023 2024
Aantal kredieten
Bijstelling plan
datum
casenummer
pagina
29 november 2023
23.R.00158
5 van 5
Conform
3
15.464.734
6.651.774
8.812.960
8
16.122.365
6.801.774
9.320.591
Bijstelling plan
4
517.407
0
517.407
Conform
1
1.344.000
1.344.000
0
5
1.861.407
1.344.000
517.407
153
129.644.589
114.350.293
15.294.296
Totaal 2025 2026
Totaal 2026 Eindtotaal
7. Communicatie van het besluit De tussenrapportage komt op de website van de gemeente: www.nissewaard/financiële stukken. De tussenrapportage wordt deel van de openbare besluitvormingsdocumenten van de gemeenteraad. De provincie Zuid-Holland wordt geïnformeerd over ontwikkelingen die samenhangen met de 2e tussenrapportage. 8. Realisatie van het besluit Nadat de gemeenteraad de besluiten omtrent de 2e tussenrapportage 2023 heeft genomen, kan het college overgaan tot uitvoering van het bijgestelde beleid van de meerjarenbegroting. Tevens kunnen met dit besluit gepaard gaande investeringen worden gedaan. 9. Bijlagen 2e Tussenrapportage 2023. Als bijlage in dit document de stand van zaken van het Winterplan. Raadsbesluit 10. Advies Commissie In de commissie Bestuur van 21 november 2023 adviseerden de aanwezige fracties unaniem positief. de wnd. secretaris,
S. Elseman
de burgemeester,
F. van Oosten