2e Tussenrapportage 2022; Raadsvoorstel

Burgemeester en Wethouders

Aan de Raad

datum 14 december 2022

casenummer

bijlagen

eenheid Financiën

betreft

Raadsvoorstel 2e Tussenrapportage 2022

Samenvatting : De gemeente Nissewaard maakt jaarlijks een begroting voor de komende vier jaar. Dit conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Zo kan de gemeente plannen welke werkzaamheden zij voor haar burgers gaat doen en wordt er geld beschikbaar gesteld voor de vele verschillende activiteiten die de gemeente Nissewaard wil doen. Om te kijken en te beoordelen hoe de voortgang gaat van al die geplande activiteiten en hoe het gaat met het geld dat daar bij hoort, stelt de gemeente een ‘tussenrapportage’ op. Deze 2e tussenrapportage 2022 is het laatste moment in het jaar, dat er wordt gekeken naar de voortgang van de activiteiten (en het beleid) en de financiële middelen die daarvoor beschikbaar zijn gesteld door de gemeenteraad van gemeente Nissewaard. Het belangrijkste doel is om extra budget beschikbaar te stellen daar waar nodig en budget weg te halen daar waar dit kan. Zo kan er zo veel mogelijk gedaan worden met de beperkte middelen die de gemeente Nissewaard heeft. Het financiële resultaat van de 2e tussenrapportage 2022 is € -629.275 (nadelig). Daarmee komt het begrotingssaldo 2022 uit op € 1.398.000 (voordelig). Gevraagd Raadsbesluit: De raad wordt voorgesteld te besluiten om: 1. De 2e Tussenrapportage 2022 vast te stellen. 2. Het saldo van deze Tussenrapportage voor het jaar 2022 ad.

€ -629.275 (nadelig) te verrekenen met het aanwezige begrotingssaldo 2022. 3. De meerjarige effecten uit de 2e Tussenrapportage 2022 te verrekenen met het begrotingssaldo 2023 – 2026. 2023 € -540.832 (nadelig), 2024 € -340.832 (nadelig), 2025 e.v. € - 540.832 (nadelig). 4. Het positief begrotingssaldo 2022 van € 1.398.000 toe te voegen aan de algemene reserve. 5. De laatste effecten van de coronacrisis te dekken via het begrotingssaldo. Voor 2022 gaat het om een bedrag van € 750.000 en voor 2023 om € 90.000. 6. In te stemmen met het bijstellen van de in bijlage 4 ‘Investeringen’ genoemde investeringskredieten. Dit leidt tot een gesaldeerde verhoging van kredieten van € 3.568.482 voor het meerjaren investeringsschema 2022 - 2025. 7. Ingestemd wordt met de reservemutaties, conform bijlage 5 ‘Overzicht reservemutaties’. 8. In het kader van de rechtmatigheidsverantwoording het controleprotocol 2019-2021 van toepassing te verklaren op het verslagjaar 2022. 9. Kennis te nemen van het door het college vastgestelde Normenkader 2022.

datum

casenummer

14 december 2022

pagina

2 van 5

10. De uit dit voorstel voortvloeiende financiële mutaties via begrotingswijzigingen 2022R5009 en 2023R5001 te verwerken.

1. Inleiding Aanleiding Het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) schrijft voor dat een gemeente een begroting moet opstellen. Om te beoordelen hoe de voortgang tijdens een jaar gaat wordt er tweemaal een rapportage opgesteld. De tussenrapportage is daarom een afwijkingenrapportage, wat betekent dat afwijkingen t.o.v. de begroting worden gemeld. Deze rapportage is volgens het BBV vormvrij. De gemeente Nissewaard heeft via het Besluit financiële verordening bepaald dat twee maal per jaar een zogeheten tussenrapportage opgesteld moet worden. De 2e en laatste tussenrapportage wordt in het najaar opgesteld. Bestuurlijk belang De tussenrapportage is een manier waarop het college verantwoording af kan leggen aan de raad van de gemeente Nissewaard. Tevens is het een rapportage waardoor er inhoudelijk gediscussieerd kan worden over beleid en financiën van de gemeente en geeft het een mogelijkheid om “bij te sturen”. Ook krijgt het college inzicht in de voortgang van het bereiken van haar doelstellingen en kan zij daar naar handelen. Centrale vraag Kan de gemeenteraad instemmen met de 2e tussenrapportage 2022? 2. Beoogd maatschappelijk resultaat Met deze tussenrapportage wordt bijgedragen aan de ambitie om die aantrekkelijke, vitale, toekomstbestendige woon- en werkgemeente in 2040 te zijn. Dit o.a. door het bijstellen van budgetten, het beschikbaar maken van middelen t.b.v.

investeringen en beleidsmatige correcties te maken daar waar nodig. Zo worden de beperkte middelen van de gemeente Nissewaard optimaal ingezet. 3. Kader Het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) schrijft voor dat een gemeente een begroting moet opstellen. Om te beoordelen hoe de voortgang tijdens een jaar gaat wordt er tweemaal een rapportage opgesteld. De tussenrapportage is daarom een afwijkingenrapportage, wat betekent dat afwijkingen t.o.v. de begroting worden gemeld. Deze rapportage is volgens het BBV vormvrij. De gemeente Nissewaard heeft via het Besluit financiële verordening bepaald dat twee maal per jaar een zogeheten tussenrapportage opgesteld moet worden. De 2e en laatste tussenrapportage wordt in het najaar opgesteld. Vervolg planning Vervolgplanning van de 2e tussenrapportage 2022: Wie Wat College B&W Behandelen 2e Tussenrapportage 2022

Datum 8 nov 2022

Commissies

Behandelen 2e Tussenrapportage 2022

22 t/m 24 nov 2022

Raad

Behandelen 2e Tussenrapportage 2022

7 dec 2022

4. Argumentatie Met deze tussenrapportage wordt bijgedragen aan de ambitie om die aantrekkelijke, vitale, toekomstbestendige woon- en werkgemeente in 2040 te zijn. Dit o.a. door het bijstellen van budgetten, het beschikbaar maken van middelen t.b.v. investeringen en beleidsmatige correcties te

datum

casenummer

pagina

14 december 2022

3 van 5

maken daar waar nodig. Zo worden de beperkte middelen van de gemeente Nissewaard optimaal ingezet. 5. Maatschappelijk draagvlak Is niet onderzocht. 6. Financiële consequenties Onder verwijzing naar de 2e tussenrapportage 2022, specifiek de hoofdstukken ‘Financiële samenvatting’ en ‘Financiën hoofdonderwerpen’ en de bijlage ‘Financiën – alle onderwerpen’, wordt ingegaan op de financiële consequenties. Resultaat: totaalbeeld Het financiële resultaat van de 2e tussenrapportage 2022 is € -629.275 (nadelig). Dit resultaat en de meerjarige effecten worden verrekend met het begrotingssaldo 2022-2026. Daarmee komt het begrotingssaldo 2022 uit op € 1.398.000 (positief). Dit begrotingssaldo wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Resultaat: de belangrijkste afwijkingen uit de 2e tussenrapportage 2022 In Euro, + = voordeel, - = nadeel

Nr. Onderwerp

2022

2023

2024

2025

2026

113.000

0

0

0

0

0

0

200.000

0

0

22 Erfpacht baten

-104.567

-193.792

-193.792

-193.792

-193.792

24 Verkoop blote eigendommen lasten

-130.527

0

0

0

0

Verkoop blote eigendommen baten

615.210

0

0

0

0

25 Verkoop gronden niet-Grex lasten

-370.332

0

0

0

0

Verkoop gronden niet-Grex baten

599.632

0

0

0

0

-1.390.053

-2.767.874

-2.422.356

-2.418.106

-2.406.106

1.390.053

2.767.874

2.422.356

2.418.106

2.406.106

1 Bestuur & Dienstverlening 3 VNG Lidmaatschap lasten 2 Schoon Heel & Veilig 17 Stijging energieprijzen baten 3 Duurzaam ontwikkelen & Wonen

4 Ondernemen & Ontspannen 5 Leren, Participeren & Ondersteunen 29A SD mutaties 2e tussenrapportage SD stelpost 29B SD Centrumtaken mutaties 2e tussenrapportage

-953.982

-399.484

-419.459

-904.885

-904.885

SD Centrumtaken stelpost

2.926.924

399.484

419.459

904.885

904.885

SD Centrumtaken reserve

-1.972.942

0

0

0

0

32 Robuust rechtsbeschermingssysteem lasten

-116.148

0

0

0

0

33 Stelpost onvoorzien lasten

100.000

0

0

0

0

35 Treasury lasten

-89.402

0

0

0

0

Treasury baten

-458.355

-10.000

-10.000

-10.000

-10.000

-269.556

0

0

0

0

39 Syntrophos lasten

-388.107

0

0

0

0

43 JOT DVO baten

125.015

0

0

0

0

44 Kapitaallasten lasten

226.398

0

0

0

0

46 Schoonmaak lasten

-238.492

-248.986

-248.986

-248.986

-248.986

-243.044

-88.054

-88.054

-88.054

-88.054

6 Overzichten

36 Vennootschapsbelasting lasten 7 Programma overstijgende posten

Totaal andere posten (zie 'Bijlage 1 - Financiën alle onderwerpen'

datum

casenummer

pagina

14 december 2022

4 van 5

Totaal tussenrapportage

-629.275

-540.832

-340.832

-540.832

-540.832

Resultaat: Het verloop van begroting meerjarig (x € 1.000, "-" = nadelig) Begroting

2022

2023

2024

2025

2026

Begroting 2022-2026

1.390

232

5.297

6.646

-5.005

Meicirculaire 2022 - onbestemd 37% naar Soc. Domein

-117

-220

-1.721

-2.133

-452

Septembercirculaire 2022

1.504

1.362

1.641

1.809

4.741

-270

-270

-270

Aanvullende uitwerking coalitieakkoord

0

-195

2e tussenrapportage 2022 - corona

-750

-90

2e tussenrapportage 2022 - diverse

-629

-541

-341

-541

-541

Saldo begroting 2022-2026 na 2e tussenrapportage

1.398

548

4.606

5.511

-1.527

Investeringen We maken in deze rapportage een doorkijk van het totale investeringsprogramma 2022-2025. Alle kredieten zijn beoordeeld op tijd (planning) en geld. Er zal in 2022 naar verwachting € 2,3 mln. extra kredieten benodigd zijn. En van het totale investeringsprogramma 2022-2025 zal € 3,6 mln. meer krediet nodig zijn. Het doorschuiven van kredieten of bijstellen van de ramingen, heeft effect op de kapitaallasten. Deze begrotingseffecten zijn meegenomen in begrotingswijziging bij deze rapportage. Tabel: totaaloverzicht voortgang kredieten 2022 t/m 2025 Jaar gereed 2022

Status

Verschil

23.343.157

26.584.472

-3.241.315

Conform

41

8.709.360

8.670.957

38.403

Extra aandacht

25

11.608.490

10.454.040

1.154.450

Nieuwe investering

2

0

293.100

-293.100

99

43.661.007

46.002.569

-2.341.562

Bijstelling plan

4

2.758.558

3.985.478

-1.226.920

Conform

27

33.983.007

33.983.007

0

Extra aandacht

1

4.710.677

4.710.677

0

32

41.452.242

42.679.162

-1.226.920

Bijstelling plan

2

2.660.060

2.660.060

0

Conform

17

3.774.971

3.774.971

0

19

6.435.031

6.435.031

0

Totaal 2024 2025

Prognose (einde proj.)

31

Totaal 2023 2024

Restant krediet

Bijstelling plan

Totaal 2022 2023

Aantal kredieten

1

11.475.105

11.475.105

0

Totaal 2025

Conform

1

11.475.105

11.475.105

0

Eindtotaal

151

103.023.385

106.591.867

-3.568.482

7. Communicatie van het besluit  De tussenrapportage komt op de website van de gemeente: www.nissewaard/financiële stukken.  De tussenrapportage wordt deel van de openbare besluitvormingsdocumenten van de gemeenteraad.  De provincie Zuid-Holland wordt geïnformeerd over ontwikkelingen die samenhangen met de 2e tussenrapportage.

datum

14 december 2022

casenummer

pagina

5 van 5

8. Realisatie van het besluit Nadat de gemeenteraad de besluiten omtrent de 2e tussenrapportage 2022 heeft genomen, kan het college overgaan tot uitvoering van het bijgestelde beleid van de meerjarenbegroting. Tevens kunnen met dit besluit gepaard gaande investeringen worden gedaan. 9. Bijlagen  2e Tussenrapportage 2022 Als bijlagen in dit document het ‘Normenkader’ en ‘Aanvullende uitwerking coalitieakkoord Samen bouwen op Nissewaard’.  Raadsbesluit 10. Advies Commissie

de secretaris,

de burgemeester,