2e Tussenrapportage 2021; Raadsvoorstel

Burgemeester en Wethouders

Aan de Raad

datum 9 november 2021

casenummer

bijlagen

eenheid Financiën

betreft

Raadsvoorstel 2e Tussenrapportage 2021

Samenvatting : De gemeente Nissewaard maakt jaarlijks een begroting voor de komende vier jaar. Dit conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Zo kan de gemeente plannen welke werkzaamheden zij voor haar burgers gaat doen en wordt er geld beschikbaar gesteld voor de vele verschillende activiteiten die de gemeente Nissewaard wil doen. Om te kijken en te beoordelen hoe de voortgang gaat van al die geplande activiteiten en hoe het gaat met het geld dat daar bij hoort, stelt de gemeente een ‘tussenrapportage’ op. Deze 2e tussenrapportage 2021 is het laatste moment in het jaar, dat er wordt gekeken naar de voortgang van de activiteiten (en het beleid) en de financiële middelen die daarvoor beschikbaar zijn gesteld door de gemeenteraad van gemeente Nissewaard. Het belangrijkste doel is om extra budget beschikbaar te stellen daar waar nodig en budget weg te halen daar waar dit kan. Zo kan er zo veel mogelijk gedaan worden met de beperkte middelen die de gemeente Nissewaard heeft. Begin 2021 zaten we nog midden in de coronacrisis. Nu we ons in het 4e kwartaal van 2021 bevinden, lijkt er langzaam maar zeker wat licht aan het eind van de tunnel te schijnen. In september van dit jaar typeerde het Centraal Planbureau de Nederlandse economie als veerkrachtig hetgeen tot uitdrukking komt in de voorspelde groei van de Nederlandse economie met 3,9%. En dat is goed nieuws.

Dit neemt niet weg dat effecten van de coronacrisis in onze samenleving nog steeds merkbaar zijn. De extra aandacht en ondersteuning voor onze inwoners, ondernemers, verenigingen en maatschappelijke partners zal dan ook de komende tijd worden doorgezet. De aanvullende coronamiddelen vanuit de septembercirculaire 2021 ad € 1,7 miljoen zijn in dit verband meer dan welkom. Naast de coronacrisis heeft Nissewaard, net als andere gemeenten, zich ook geconfronteerd gezien met gemeentelijke financiën die steeds meer onder druk kwamen te staan. Met name op het gebied van de jeugdzorg en de Wmo. Ondanks de € 5 miljoen die bij de begroting 2021 extra beschikbaar is gesteld ten laste van de Eneco gelden voor het Sociaal Domein, blijven rode cijfers op dit vlak eerder regel dan uitzondering. Diverse onderzoeken en recent de arbitrage uitspraak hebben dan ook aangegeven wat gemeenten al langer vermoedden, het rijk stelt gemeenten te weinig geld beschikbaar voor de uitvoering van deze taken. Het rijk onderkent dit inmiddels ook en heeft voor 2021 en 2022 extra geld beschikbaar gesteld. Het is echter wachten op het nieuwe kabinet om ook de structurele extra gelden formeel toe te kennen.

datum

casenummer

9 november 2021

pagina

2 van 6

Het financiële resultaat van de 2e tussenrapportage 2021 is € -1.255.846 (negatief). Daarmee komt het begrotingssaldo 2021 uit op € 870.000 (positief). Dit is exclusief de effecten van de coronacrisis. Van de Corona budgetten valt in 2021 een bedrag vrij van € 369.154 ten gunste van de bestemmingsreserve Corona. Voor 2022 zijn extra Corona middelen nodig van € 1.257.239 ten laste van de bestemmingsreserve Corona. De bestemmingsreserve is hiervoor toereikend.

Gevraagd Raadsbesluit: De raad wordt voorgesteld te besluiten om: 1. De 2e Tussenrapportage 2021 vast te stellen. 2. Het nadelig saldo van het Sociaal Domein, in afwijking van de eerder gemaakte afspraken m.b.t. het hek rondom het Sociaal Domein, incidenteel voor 2021 mee te nemen in het saldo van de 2e Tussenrapportage 2021. 3. Het negatieve saldo van deze Tussenrapportage voor het jaar 2021 ad. € -1.255.846 te verrekenen met het aanwezige begrotingssaldo 2021. 4. De meerjarige effecten uit de 2e Tussenrapportage 2021 te verrekenen met het begrotingssaldo 2022 – 2025. 5. Het positief begrotingssaldo 2021 van € 870.000 toe te voegen aan de algemene reserve. 6. De beschikbaar gestelde Corona budgetten 2021 en 2022 bij te stellen conform de Corona rapportage, en: a. de vrijval 2021 van € 369.154 toe te voegen aan de bestemmingsreserve Corona, en; b. de extra middelen 2022 van € 1.257.239 te onttrekken aan de bestemmingsreserve Corona. 7. In te stemmen met het bijstellen van de in bijlage 3 ‘Investeringen’ genoemde investeringskredieten. Dit leidt tot een gesaldeerde vrijval van kredieten van € 1.829.423 voor het meerjaren investeringsschema 2021 - 2024. 8. In het kader van de rechtmatigheidsverantwoording het controleprotocol 2019-2020 van toepassing te verklaren op het verslagjaar 2021. 9.

De uit dit voorstel voortvloeiende financiële mutaties via begrotingswijzigingen 2021R5006 en 2022R5001 te verwerken.

1. Inleiding Aanleiding Het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) schrijft voor dat een gemeente een begroting moet opstellen. Om te beoordelen hoe de voortgang tijdens een jaar gaat wordt er tweemaal een rapportage opgesteld. De tussenrapportage is daarom een afwijkingenrapportage, wat betekent dat afwijkingen t.o.v. de begroting worden gemeld. Deze rapportage is volgens het BBV vormvrij. De gemeente Nissewaard heeft via het Besluit financiële verordening bepaald dat twee maal per jaar een zogeheten tussenrapportage opgesteld moet worden. De 2e en laatste tussenrapportage wordt in het najaar opgesteld. Bestuurlijk belang De tussenrapportage is een manier waarop het college verantwoording af kan leggen aan de raad van de gemeente Nissewaard. Tevens is het een rapportage waardoor er inhoudelijk gediscussieerd kan worden over beleid en financiën van de gemeente en geeft het een mogelijkheid om “bij te sturen”. Ook krijgt het college inzicht in de voortgang van het bereiken van haar doelstellingen en kan zij daar naar handelen. Centrale vraag Kan de gemeenteraad instemmen met de 2e tussenrapportage 2021?

datum

casenummer

9 november 2021

pagina

3 van 6

2. Beoogd maatschappelijk resultaat Met deze tussenrapportage wordt bijgedragen aan de ambitie om die aantrekkelijke, vitale, toekomstbestendige woon- en werkgemeente in 2040 te zijn. Dit o.a. door het bijstellen van budgetten, het beschikbaar maken van middelen t.b.v. investeringen en beleidsmatige correcties te maken daar waar nodig. Tenslotte worden de effecten van de coronacrisis zo goed mogelijk beperkt. Zo worden de beperkte middelen van de gemeente Nissewaard optimaal ingezet. 3. Kader Het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) schrijft voor dat een gemeente een begroting moet opstellen. Om te beoordelen hoe de voortgang tijdens een jaar gaat wordt er tweemaal een rapportage opgesteld. De tussenrapportage is daarom een afwijkingenrapportage, wat betekent dat afwijkingen t.o.v. de begroting worden gemeld. Deze rapportage is volgens het BBV vormvrij. De gemeente Nissewaard heeft via het Besluit financiële verordening bepaald dat twee maal per jaar een zogeheten tussenrapportage opgesteld moet worden. De 2e en laatste tussenrapportage wordt in het najaar opgesteld. Vervolg planning Vervolgplanning van de 2e tussenrapportage 2021: Wie Wat College B&W Behandelen 2e Tussenrapportage 2021

Datum 9 nov 2021

Commissies

Behandelen 2e Tussenrapportage 2021

23 t/m 25 nov 2021

Raad

Behandelen 2e Tussenrapportage 2021

8 dec 2021

4. Argumentatie Met deze tussenrapportage wordt bijgedragen aan de ambitie om die aantrekkelijke, vitale, toekomstbestendige woon- en werkgemeente in 2040 te zijn. Dit o.a. door het bijstellen van budgetten, het beschikbaar maken van middelen t.b.v. investeringen en beleidsmatige correcties te maken daar waar nodig. Tenslotte worden de effecten van de coronacrisis zo goed mogelijk beperkt. Zo worden de beperkte middelen van de gemeente Nissewaard optimaal ingezet. 5. Maatschappelijk draagvlak Niet van toepassing. 6. Financiële consequenties Onder verwijzing naar de 2e tussenrapportage 2021, inclusief de hoofdstukken ‘Financiële samenvatting’ en de bijlage 4, 2e rapportage Corona 2021, wordt beknopt ingegaan op de financiële consequenties. Resultaat: totaalbeeld Het financiële resultaat van de 2e tussenrapportage 2021 is € -1.255.846 (negatief). Dit resultaat en de meerjarige effecten worden verrekend met het begrotingssaldo 2021-2025. Daarmee komt het begrotingssaldo 2021 uit op € 870.000 (positief). Dit positieve begrotingssaldo van € 870.000 wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

datum

casenummer

pagina

9 november 2021

4 van 6

Resultaat: de belangrijkste afwijkingen uit de 2e tussenrapportage 2021 In Euro, + = voordeel, - = nadeel

Nr Onderwerp

2021

2022

2023

2024

2025

12 Eiland Van Spijk

-181.000

0

0

0

0

14 Grondverkopen

454.709

0

0

0

0

18 Tekort sociaal domein 2021 *

-1.888.475

0

0

0

0

21 Visma programmalasten

164.423

0

0

0

0

25 Vrijval n.i.t.d. onvoorzien

100.000

0

0

0

0

28 Kapitaallasten lasten

155.148

0

0

0

0

35 Diverse

-60.651

-113.807

-149.226

-84.271

-62.622

-1.255.846

-113.807

-149.226

-84.271

-62.622

Totaal tussenrapportage

*Gezien de negatieve stand van de stelpost Sociaal Domein in 2021 alsook de stand van de reserve Sociaal Domein wordt voorgesteld om, in afwijking van de eerder gemaakte afspraken met betrekking tot het hek rondom het Sociaal Domein, eenmalig het nadeel Sociaal Domein voor 2021 mee te nemen in het saldo van de 2e Tussenrapportage 2021. Resultaat: Het verloop van begroting meerjarig: (x € 1.000, "-" = nadelig)

Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Begroting 2021-2025

1.533

1.296

530

632

1.039

Sept. circulaire 2021

593

2.707

1.835

1.810

2.051

-1.256

-114

-149

-84

-63

870

3.889

2.216

2.358

3.027

2e tussenrapportage 2021 Saldo begroting 2021-2025 na 2e tussenrapportage

Investeringen We maken in deze rapportage een doorkijk van het totale investeringsprogramma 2021-2024. Alle kredieten zijn beoordeeld op tijd (planning) en geld. Er zal naar verwachting € 2,3 miljoen van de kredieten 2021 kunnen vrijvallen. En van het totale investeringsprogramma 2021-2024 zal € 1.829.423 vrijvallen. Het doorschuiven van kredieten of bijstellen van de ramingen, heeft effect op de kapitaallasten. Deze begrotingseffecten zijn meegenomen in begrotingswijziging bij deze rapportage. Jaar gereed

2021

Status

Aantal kredieten

Conform Extra aandacht Bijstelling plan

35 10 45 90 12 1 13 26 19 1 10 30

Totaal 2021 2022 Conform Extra aandacht Bijstelling plan Totaal 2022 2023 Conform Extra aandacht Bijstelling plan Totaal 2023

Restant krediet.

Prognose (einde project).

Verschil

10.552.320 10.066.038 5.669.022 5.460.946 32.369.593 30.777.612 48.590.935 46.304.596 -2.286.339 10.160.517 10.314.517 1.114.673 1.114.673 3.135.365 2.961.281 14.410.555 14.390.471 -20.084 10.608.689 10.608.689 814.850 814.850 12.661.172 12.838.172 24.084.711 24.261.711 177.000

datum

casenummer

pagina

9 november 2021

2024

5 van 6

Conform Bijstelling plan

Totaal 2024 Eindtotaal

18 4 22 168

3.908.590 4.208.590 981.565 981.565 4.890.155 5.190.155 300.000 91.976.356 90.146.933 -1.829.423

Corona: totaalbeeld In deze rapportage wordt een update gegeven op de geïnventariseerde financiële effecten van de coronacrisis tot en met heden. Van de toegezegde middelen 2021 kan € 369.154 terug naar de bestemmingsreserve Corona, terwijl er voor 2022 een bedrag € 1.257.239 extra nodig is uit de bestemmingsreserve.

Prognose van de corona claims bij 2e Tussenrapportage 2021 Besluitvorming claims 2e Turap 2020 Overheveling 20/21 1e corona rapportage 2021 Perspectiefnota 2022 Totale claims

2021 697.449 933.264 4.306.928 77.885 6.015.526

2022

475.635

Totaal 697.449 933.264 4.782.563 77.885 6.491.161

Bij deze rapportage Geëvalueerde claims Nieuwe claims Prognose totaal

5.263.527 382.845 5.646.372

1.196.798 536.076 1.732.874

6.460.325 918.921 7.379.246

-369.154 1.257.239 vrijval extra claim

888.085 extra claims

Verschil

Corona: verloop van de bestemmingsreserve Corona

Verloop reserve Corona Stand 1/1/2020 Uit algemene reserve dotatie septembercirculaire 2020 juni brief dotatie septembercirc. 2020 Dotatie overig Onttrekking overig Stand 1/1/2021 dotatie decembercirculaire 2020 - 2020 dotatie decembercirculaire 2020 - 2021 dotatie septembercirc. 2020 Corona maartbrief 2021 geraamde onttrekking 2021 dotatie septembercirculaire 2021 geraamde mutatie bij 2e turap 2021 Stand 1/1/2022 dotatie septembercirculaire 2021 geraamde onttrekking 2022 geraamde mutatie bij 2e turap 2021 Stand 1/1/2023

0 3.000.000 2.177.098 984.043 139.486 -2.733.148 3.567.479 470.923 2.060.794 779.892 1.180.352 -6.015.525 1.143.000 369.154 3.556.069 536.000 -475.635 -1.257.239 2.359.195

475.635

datum

casenummer

9 november 2021

pagina

6 van 6

7. Communicatie van het besluit  De tussenrapportage komt op de website van de gemeente: www.nissewaard/financiële stukken.  De tussenrapportage wordt deel van de openbare besluitvormingsdocumenten van de gemeenteraad.  De provincie Zuid-Holland wordt geïnformeerd over ontwikkelingen die samenhangen met de 2e tussenrapportage.

8. Realisatie van het besluit Nadat de gemeenteraad de besluiten omtrent de 2e tussenrapportage 2021 heeft genomen, kan het college overgaan tot uitvoering van het bijgestelde beleid van de meerjarenbegroting. Tevens kunnen met dit besluit gepaard gaande investeringen worden gedaan en kunnen maatregelen genomen worden om de effecten van de coronacrisis te beperken. 9. Bijlagen  2e Tussenrapportage 2021  Bijlage 4, Coronarapportage 2021  Raadsbesluit 10. Advies Commissie

de secretaris,

de burgemeester,