1e Tussenrapportage 2024 Syntrophos
Tekst van het document
BEGROTINGSWIJZIGINGEN 1e TUSSENRAPPORTAGE 2024 inclusief wijzigingen in het investeringskrediet
Versie: 0.99 Datum: 30 mei 2024
1e Tussenrapportage 2024
versie 0.99
Leeswijzer Deze 1e Tussenrapportage over de begroting 2024 geeft u inzicht in de bijstellingen op de laatst vastgestelde begroting voor het begrotingsjaar 2024. In de bestuurlijke samenvatting zijn alle begrotingswijzigingen opgenomen op een hoog verdichtingsniveau. Het lezen van de bestuurlijke samenvatting is dus toereikend voor de lezer die op (financiële) hoofdlijnen van deze tussenrapportage kennis wil nemen. In hoofdstuk 1 is de exploitatiebegroting na begrotingswijzigingen uitgewerkt volgens het patroon: • Begroting vóór wijzigingen • Begrotingswijzigingen volgend uit deze Tussenrapportage • Begroting ná wijzigingen Hoofdstuk 2 gaat in op de investeringen en het hiervoor beschikbaar gestelde krediet. Structurele (meerjarige) wijzigingen worden meegenomen in de Begroting 2025 en volgende jaren, die u separaat aangeboden krijgt. Gedetailleerde overzichten/achtergrondinformatie zijn opgenomen in de bijlagen. De tekst beschrijft de bijzonderheden uit de tabellen. De tekst is niet bedoeld om zonder tabel zelfstandig te lezen.
30 mei 2024
Pagina 2 van 20
1e Tussenrapportage 2024
versie 0.99
Inhoud Bestuurlijke samenvatting ..............................................................................................................................4 Begrotingswijzigingen 1e Tussenrapportage 2024...................................................................................5
1 1.1
Begroting vóór wijzigingen ................................................................................................................5 1.1.1
Laatst vastgestelde begroting 2024 ......................................................................................... 5
1.1.2
Kostenindeling verbeterd met ingang van 2024 ...................................................................... 5
1.1.3
Overheveling doorlopende projecten ...................................................................................... 6
1.2
Begrotingswijzigingen ........................................................................................................................7
1.2.1
Begrotingswijzigingen a.g.v. extra opdrachten & a.g.v. wijzigingen in contracten ............................8
1.2.2
Specificatie overige bijstellingen......................................................................................................10
1.3
Begroting ná wijzigingen ..................................................................................................................12
2
Wijzigingen investeringskrediet 1e Tussenrapportage ..........................................................................13
BIJLAGEN bij de 1e Tussenrapportage 2024 Syntrophos ...............................................................................14 Bijlage A
Verdeelsleutelsleutels voor gezamenlijke ICT en GEO-diensten ............................................ 15
Bijlage B
Specificatie investeringskrediet 2024 ................................................................................... 16
Bijlage C
Specificatie bijdrage per deelnemer ...................................................................................... 17
Bijlage D
Specificatie Overheveling .................................................................................................. 18
Bijlage E
Planning 2024 afwikkeling van de P&C producten in Bestuur, Raden en Toezicht PZH. ........ 19
Bijlage F
Brief van de gemeentesecretarissen Rotterdam-Rijnmond indexatie GR-en. ....................... 20
30 mei 2024
Pagina 3 van 20
1e Tussenrapportage 2024
versie 0.99
Bestuurlijke samenvatting Het uitgangspunt (de begroting vóór wijzigingen) is de Begroting 2024 na de 3e Tussenrapportage en de Overheveling van Budgetten voorvloeiende uit de Jaarrekening 2023. De totale verhoging van de deelnemersbijdragen is € 255.572; voor Voorne aan Zee een verlaging van € 320.606 en voor Nissewaard een verhoging van € 576.178. Dit wordt veroorzaakt door: • Extra opdrachten vanuit de deelnemers (€ 24.310); • Overige bijstellingen (€ 231.262): o Aanpassing salariskosten conform indexatie P&O Nissewaard; o Contractbijstellingen, voortvloeiend uit leermomenten uit de jaarrekening 2023; o Bijstelling Treasury-resultaat tot NIHIL als gevolg van stijgende rentestanden; o Wegvallen van opbrengsten derden (Waterschap Hollandse Delta); o Wijzigingen in verdeelsleutels op basis van jaarstukken 2023. Syntrophos belast haar kosten volledig door op kostprijsbasis aan haar deelnemers, waardoor bijstellingen in de kosten direct leiden tot een bijstelling van de deelnemersbijdragen. Kosten van gezamenlijke ICT- en GEO-diensten worden verdeeld op basis van verdeelsleutels. Deze verdeelsleutels zijn gewijzigd m.n. als gevolg een gewijzigde verhouding van active accounts.
Bestuurlijke samenvatting 1ste Tussenrapportage 2024 Jaar 2024 Lasten
41 Salarissen etc. eigen personeel 42 Overige personeelslasten eigen personeel 43 Personeelskosten derden 44 Overige kosten 45 Rente en Bankkosten 46 Kapitaalslasten 47 Uitbesteding 49 Contractkosten 51 Doorbelaste bedrijfskosten aan investeringen Totaal Lasten Bijdragen Voorne aan Zee Nissewaard Bijdragen deelnemers Overige opbrengsten Bijdragen deelnemers en niet deelnemers Resultaat
Begroting 2024 vóór Wijzigingen 5.013.396 372.804 83.146 837.696 -18.096 2.854.284 405.538 8.417.304 -1.560 17.964.512 8.729.060 9.129.359 17.858.419 106.092 17.964.511 -1
Begrotingswijzigingen 1ste TuRap 120.322 0 36.100 -984 18.096 0 62.464 -71.554 1.560 166.004 -320.606 576.178 255.572 -89.568 166.004 0
Begroting 2024 ná Wijzigingen 5.133.718 372.804 119.246 836.712 0 2.854.284 468.002 8.345.750 0 18.130.516 8.408.454 9.705.537 18.113.991 16.524 18.130.515 -1
Er is geen aanleiding om de investeringsbegroting is bij te stellen en er heeft geen overheveling van investeringskrediet plaatsgevonden vanuit de Jaarrekening 2023. Na behandeling in het bestuur van Syntrophos, wordt deze 1e Tussenrapportage (inclusief begrotingswijzigingen) aan de deelnemers toegestuurd, waarna een wettelijke termijn van 12 weken geldt voor zienswijzen. De Tussenrapportage kan daarna worden vastgesteld in de bestuursvergadering van 29 augustus 2024, inclusief een reactie op eventuele zienswijze(n).
30 mei 2024
Pagina 4 van 20
1e Tussenrapportage 2024
versie 0.99
1
Begrotingswijzigingen 1e Tussenrapportage 2024
1.1
Begroting vóór wijzigingen
1.1.1
Laatst vastgestelde begroting 2024
Het uitgangspunt voor deze 1e Tussenrapportage 2024 wordt gevormd door de Primaire Begroting 2024, die is bijgesteld door wijzigingen voortvloeiende uit de structurele effecten 2e en 3e Tussenrapportage 2023. In onderstaande tabel is het verloop van zowel de lasten per categorie als de bijdrage per afnemer inzichtelijk gemaakt. Tabel 1.1 Verloop Primaire begroting en begrotingswijzigingen 2024 Begrotingswijzigingen mbt 2024 2024 (in €)
Primaire Begroting 2024 (A)
2de 3de Tussenrapportage Tussenrapportage 2023 2023 (B) (C)
Laatst vastgestelde Begroting 2024 (A + D)
Totaal Begrotingswijzigingen (B+C =D)
Lasten Contracten onderhoud en licenties Geleverde diensten door deelnemers en huren Kapitaallasten Overige Lasten Personeelslasten Bedrijfsvoeringslasten Totaal Lasten
9.149.200 657.225 2.441.754 361.568 5.257.763 -1.553 17.865.957
-302.281 0 412.516 0 127.169 0 237.404
-429.638 0 0 0 340 0 -429.298
-731.919 0 412.516 0 127.509 -191.894
8.417.281 657.225 2.854.270 361.568 5.385.272 -1.553 17.674.063
Bijdragen Voorne aan Zee Nissewaard Totaal Deelnemers Niet deelnemers Totaal bijdragen
8.398.524 9.361.333 17.759.857 106.100 17.865.957
93.295 144.109 237.404 0 237.404
27.062 -456.360 -429.298 0 -429.298
120.357 -312.251 -191.894 0 -191.894
8.518.881 9.049.082 17.567.963 106.100 17.674.063
0
0
0
0
0
Resultaat Syntrophos
De eerdere begrotingswijzigingen voortvloeiende uit de 2e en 3e Tussenrapportage zijn destijds toegelicht. Voor deze rapportage wordt dan ook daarnaar verwezen. 1.1.2 Kostenindeling verbeterd met ingang van 2024 Met ingang van het boekjaar 2024 is de rubricering van de kostensoorten enigszins aangepast. Het betreft een tweetal (begrotingsneutrale)wijzigingen, waarbij het totaal aan kosten (uiteraard) ongewijzigd is gebleven (op afrondingsverschillen na): • •
Personeelslasten (€ 5.385.272) zijn nu gespecificeerd naar salariskosten eigen personeel (€ 5.013.396), personeelskosten derden (inhuurkosten) (€ 83.146) en overige personeelskosten (€ 372.804). Aan de overige lasten zijn de kosten van huur en dienstverlening door Nissewaard (€ 657.225) toegevoegd en de kosten van uitbesteding (€ 196.656) worden voortaan apart zichtbaar gemaakt, net zoals de rente & bankkosten (-€ 18.096).
30 mei 2024
Pagina 5 van 20
1e Tussenrapportage 2024
1.1.3
versie 0.99
Overheveling doorlopende projecten
Zoals ook beschreven in de Jaarstukken 2023, zijn een aantal extra opdrachten/projecten eind 2023 niet afgerond. De resterende budgetten zijn overgeheveld van 2023 naar 2024. In bijlage D is de specificatie opgenomen.
1.1.3 Overheveling budgetten 2023 naar Begroting 2024 Jaar 2024 Lasten
Totaal Lasten Bijdragen
41 Salarissen etc. eigen personeel 42 Overige personeelslasten eigen personeel 43 Personeelskosten derden 44 Overige kosten 45 Rente en Bankkosten 46 Kapitaalslasten 47 Uitbesteding 49 Contractkosten 51 Doorbelaste bedrijfskosten aan investeringen
Voorne aan Zee Nissewaard Bijdragen deelnemers Overige opbrengsten Bijdragen deelnemers en niet deelnemers Resultaat
30 mei 2024
Begroting na Overheveling Budget na wijzigingen budgetten overheveling (A) (B) (A+B) 5.013.396 5.013.396 372.804 372.804 1.596 81.550 83.146 837.696 837.696 -18.096 -18.096 2.854.284 2.854.284 196.656 208.882 405.538 8.417.304 8.417.304 -1.560 -1.560 17.674.080 290.432 17.964.512 8.518.884 210.176 8.729.060 9.049.104 80.255 9.129.359 17.567.988 290.431 17.858.419 106.092 0 106.092 17.674.080 290.431 17.964.511 0 -1 -1
Pagina 6 van 20
1e Tussenrapportage 2024
1.2
versie 0.99
Begrotingswijzigingen
De begrotingswijzigingen van deze 1e Tussenrapportage zijn als volgt weer te geven.
Tabel 1.2 Specificatie Begrotingswijzigingen 1 ste Tussenrapportage 2024 Lasten / Bijdragen
Lasten
41 Salarissen etc. eigen personeel 42 Overige personeelslasten eigen personeel 43 Personeelskosten derden 44 Overige kosten 45 Rente en Bankkosten 46 Kapitaalslasten 47 Uitbesteding 49 Contractkosten 51 Doorbelaste bedrijfskosten aan investeringen Totaal Lasten Bijdragen Voorne aan Zee Nissewaard Bijdragen deelnemers Overige opbrengsten Bijdragen deelnemers en niet deelnemers Resultaat
Extra opdrachten van deelnemers (A) 0 0 36.100 0 0 0 62.464 -71.554 0 27.010 926 23.384 24.310 2.700 27.010 0
Overige bijstellingen (B) 120.322 0 0 -984 18.096 0 0 0 1.560 138.994 -321.532 552.794 231.262 -92.268 138.994 0
Totale Begrotingswijzigingen 120.322 0 36.100 -984 18.096 0 62.464 -71.554 1.560 166.004 -320.606 576.178 255.572 -89.568 166.004 0
In de navolgende paragrafen worden de begrotingswijzigingen toegelicht.
30 mei 2024
Pagina 7 van 20
1e Tussenrapportage 2024
versie 0.99
1.2.1 Begrotingswijzigingen a.g.v. extra opdrachten & a.g.v. wijzigingen in contracten Na de 3e Tussenrapportage 2023 zijn, in de periode 18 november 2023 t/m april 2024, door de deelnemers extra opdrachten verstrekt en zijn voor de deelnemers contracten gewijzigd met de navolgende kosten en bijdragen consequenties:
Begrotingswijzigingen a.g.v. extra opdrachten & a.g.v. wijzigingen in contracten Bedragen in € Extra opdrachten Nissewaard Voorne aan Zee Recreatieschap VP Totaal extra opdrachten
Begrotingen Begroting Begroting 2024 2025
Raming 2026
Meerjarenramingen Begroting 2027
Raming 2028
79.990 22.684 2.700 105.374
-1.122 6.432 1.500 6.810
-1.122 6.432 1.500 6.810
-1.122 6.432 1.500 6.810
-1.122 6.432 1.500 6.810
Wijzigingen in contracten Nissewaard Voorne aan Zee Recreatieschap VP Totaal in contracten
-58.422 -21.758
-58.422 -51.758
-58.422 -51.758
-58.422 -51.758
-58.422 -51.758
-80.180
-110.180
-110.180
-110.180
-110.180
Totaal Nissewaard Voorne aan Zee Recreatieschap VP Totaal
21.568 926 2.700 25.194
-59.544 -45.326 1.500 -103.370
-59.544 -45.326 1.500 -103.370
-59.544 -45.326 1.500 -103.370
-59.544 -45.326 1.500 -103.370
Incidentele opdrachten zijn gedekt uit incidentele baten, die gedekt worden vanuit de deelnemers (business cases). Zoals uit bovenstaande tabel blijkt zijn de kosten van de extra opdrachten in 2024 grotendeels gecompenseerd door besparingen op contracten. In de jaren daarna resteert er een vermindering van € 103.370 per jaar. In de Begroting 2025 zijn de meerjarige effecten voor de Begroting en Ramingen opgenomen.
30 mei 2024
Pagina 8 van 20
1e Tussenrapportage 2024
versie 0.99
De extra opdrachten in de bovengenoemde periode zijn in onderstaande tabel opgenomen. Specificatie Extra opdrachten 1 ste Tussenrapportage 2024 BW nr. Nissewaard
BW nr. BWO2024003 BWO2024006 BWO2024007 BWO2024010 BWO2024012 BWO2024013 BWO2024017 BWO2024018 BWO2024018 BWO2024020 BWO2024021 Totaal Nissewaard Voorne Aan Zee BWO2024002 BWO2024005 BWO2024007 BWO2024008 BWO2024009 BWO2024015 BWO2024022 BWO2024023 Totaal Voorne Aan Zee R VP BWO2024007 Totaal R VP Mutaties bijdragen
Omschrijving SSO-koppeling applicatie Basisbeeld Vektis-Gemeentezorgspiegel Recreatieschap Voorne Putten onboarding SAAS-applicatie TrjcT Power BI pilot/leertraject NSW Gegevens Werkstap naar Datawarehouse Overkoepelend security managementsysteem (NSW) B&S - Overstap naar Civiel 9 B&S - Overstap naar Civiel 9 (nieuw, lager) Inrichten IT voorzieningen ZHD Project verbetertraject testproces Nissewaard Aanpassingen Dashboard Zaken + lic. Uitbreiding Contract overname iRC VaZ Recreatieschap Voorne Putten onboarding Installatie alarmcentrale-de Vliet Koppeling Suite voor Sociale Regie met Cognos Zorgdomein VaZ - optie 2 Portal Genius VAZ Survey 123 VAZ Recreatieschap Voorne Putten onboarding
2024 700 700 -750 5.197 4.071 3.195 12.400 1.400 -1.043 1.200 52.920 79.990 3.210 2.270 -750 4.100 2.800 6.954 2.800 1.300 22.684 2.700 2.700 105.374
2025 -750 671 -1.043 -1.122 1.510 2.270 -750 1.802 1.600 6.432 1.500 1.500 6.810
2026 -750 671 -1.043 -1.122 1.510 2.270 -750 1.802 1.600 6.432 1.500 1.500 6.810
2027 -750 671 -1.043 -1.122 1.510 2.270 -750 1.802 1.600 6.432 1.500 1.500 6.810
2028 -750 671 -1.043 -1.122 1.510 2.270 -750 1.802 1.600 6.432 1.500 1.500 6.810
Door aandacht te hebben vóór en te sturen óp de beëindiging van contracten, kan een deelnemer invloed uitoefenen op de specifieke contractkosten voor die deelnemer. Meestal worden deze contractverminderingen meegenomen binnen de projecten waarin de software verminderd of vervangen wordt en de bijbehorende begrotingswijziging. In die gevallen waarin dat niet mogelijk is, wordt de wijziging apart vermeld, zoals onderstaand overzicht en worden deze wijzigingen verwerkt in het contractbeheer. Wijzigingen in beheerde contracten 1 ste Tussenrapportage 2024 BW nr. Nissewaard
BW nr. BWC2024002 BWC2024006 BWC2024007 BWC2024008 BWC2024009 BWC2024010 BWC2024011 BWC2024013 Totaal Nissewaard Voorne Aan Zee BWC2024001 BWC2024003 BWC2024004 BWC2024005 BWC2024009 BWC2024011 BWC2024012 Totaal Voorne Aan Zee Totaal deelnemersbijdragen
30 mei 2024
Omschrijving Visma-Roxit Deztaplan beëindigd NSW Overname contract Dali NSW Coda extra kosten 2024 ivm oude versie NSW Digitale opsporing contract overname VAZ Stijging onderhoud Triple-P vaste telefonie (SLA & SWAS) Corsa extra kosten 2024 ivm oude versie NSW NTT besparing onderhoud op componenten Opzeggen contracten C3GROUP per 31-12-2023 Avelon onderhoud beëindigd (BRL & WVN) Vermindering aantal licenties Klinkende Taal AfvalRIS beëindiging VAZ Overname contract LamsonAir VAZ Stijging onderhoud Triple-P vaste telefonie (SLA & SWAS) NTT besparing onderhoud op componenten Vermindering contractskosten Odido vanaf 2025
2024 -4.115 7.786 19.545 2.070 6.292 55.000 -25.000 -120.000 -58.422 -5.044 -3.096 -1.760 6.850 6.292 -25.000 -21.758 -80.180
2025 -4.115 7.786 19.545 2.070 6.292 55.000 -25.000 -120.000 -58.422 -5.044 -3.096 -1.760 6.850 6.292 -25.000 -30.000 -51.758 -110.180
2026 -4.115 7.786 19.545 2.070 6.292 55.000 -25.000 -120.000 -58.422 -5.044 -3.096 -1.760 6.850 6.292 -25.000 -30.000 -51.758 -110.180
2027 -4.115 7.786 19.545 2.070 6.292 55.000 -25.000 -120.000 -58.422 -5.044 -3.096 -1.760 6.850 6.292 -25.000 -30.000 -51.758 -110.180
2028 -4.115 7.786 19.545 2.070 6.292 55.000 -25.000 -120.000 -58.422 -5.044 -3.096 -1.760 6.850 6.292 -25.000 -30.000 -51.758 -110.180
Pagina 9 van 20
1e Tussenrapportage 2024
versie 0.99
1.2.2 Specificatie overige bijstellingen. Leermomenten uit jaarrekening 2023 De jaarrekening 2023 leverde het beeld op van een geringe budgetonderschrijding (-/- 0,3%). Toch waren de verschillen in afrekening met de deelnemers groter (Nissewaard +3% en Voorne aan Zee -/- 4%). Contractkosten Nader onderzoek heeft opgeleverd dat deze verschillen m.n. zijn ontstaan in de (specifieke en gezamenlijke) contractskosten. De specifieke contractskosten voor Voorne aan Zee waren € 400k lager dan begroot. De specifieke contractskosten voor Nissewaard en de gezamenlijke contractskosten waren hoger dan begroot. Bij de inrichting van de nieuwe/EXACT boekhouding is hier nadrukkelijk gekeken om deze situatie te verbeteren om deze onderlinge verhoudingen nog scherper te bewaken. Los van indexatie zou een aanpassing van het contractskosten budget als volgt tot een verbetering leiden: • Gezamenlijke contracten: + € 200.000 • Specifiek Nissewaard + € 200.000 • Specifiek Voorne aan Zee -/- € 400.000 Kapitaalslasten De jaarrekening 2023 heeft ook het inzicht opgeleverd dat de kapitaalslasten te laag werden begroot en dat de verhouding specifiek/gezamenlijk nog verbeterd moet worden. Voor de verhouding gezamenlijk/specifiek geldt globaal dat de gezamenlijkheid circa € 300k lager begroot had kunnen worden en de specifieke kapitaalslasten voor allebei de deelnemers circa € 150k hoger.
Gegeven de verdeelsleutels voor gezamenlijke kosten, heeft deze aanpassing geen groot effect op de hoogte van de afrekening gehad en is aanpassing van het budget in deze 1e Tussenrapportage niet direct noodzakelijk. Bij de inrichting van Exact zal de Activa-Module tot verbetering gaan leiden. Bij de 2e Tussenrapportage 2024 zal deze module operationeel zijn en een nauwkeuriger beeld opleveren hoe de afschrijvingen zich zullen gaan ontwikkelen in samenhang met de investeringsbegroting. Indexatie De salariskosten zijn geïndexeerd conform de uitgangspunten van P&O Nissewaard (3,4%). Interne rentevoet De tijd van negatieve rentes op langlopende leningen is voorbij. In 2024 is een langlopende lening aangetrokken tegen 3,6%. De gemiddelde rentevoet voor geleend geld komt in 2024 naar verwachting uit rond de 3%. De interne rentevoet was 0,5%.
30 mei 2024
Pagina 10 van 20
1e Tussenrapportage 2024
versie 0.99
De interne rentevoet zal worden aangepast waardoor de rentecomponent in de kapitaalslasten zal stijgen. De kapitaalslasten zullen daardoor met circa € 150.000 toenemen. De eventuele effecten zullen meegenomen worden bij de verdere uitwerking van de activa-module. Contractskosten Met de gevolgen van de migratie Voorne aan Zeezoals verwoord in het inventarisatierapport 2de fase is nog geen rekening gehouden in afwachting van de uitwerking met Voorne aan Zee. In samenwerking met de deelnemers zal een werkgroep aan de slag gaan met de contractenportefeuille om deze in kosten gelijk te houden, zodat indexaties opgevangen kunnen worden. Personeelsbezetting en Personeelskosten De afdeling P&O/Nissewaard heeft de salariskostenbegroting aangeleverd op basis van de geplande bezetting (formatie) en bijgesteld op basis van de feitelijke salarisgegevens begin 2024. Ziekteverzuim en gepland overwerk zijn geen onderdeel van de formatie, hiervoor is een bedrag van € 147.605 gereserveerd. In de 2e Tussenrapportage zal heroverwogen worden of dit voldoende is. Rente en bankkosten De rente en bankkosten zullen toenemen omdat de langlopende leningen weer rentedragend zijn. Op uitzettingen wordt daarentegen weer rente ontvangen (schatkistbankieren). Vooralsnog is het uitgangspunt dat het Treasury resultaat daarom “nihil” zal zijn.
Overige opbrengsten De dienstverleningsovereenkomst met het waterschap Hollandsche Delta is beëindigd. Over een gewijzigde voortzetting onder andere condities lopen besprekingen. Verdeelsleutels kosten voor gezamenlijke ICT en voor gezamenlijke GEO-diensten De laatste tellingen van het aantal active accounts geven een grote verschuiving aan. Omdat deze problematiek onderkend is door de ambtelijke vertegenwoordiging van de deelnemers, is in de 1e Tussenrapportage nog uitgegaan van de verdeelsleutels zoals vastgesteld ten behoeve van de laatste Jaarrekening (2023). Om het risico van verdere verschuivingen te bewaken, zal de ontwikkeling van het aantal accounts per deelnemer gemonitord worden in het maandelijks overleg met de ambtelijke vertegenwoordiging van de deelnemers. In bijlage A is een inschatting gemaakt van het sleuteleffect.
30 mei 2024
Pagina 11 van 20
1e Tussenrapportage 2024
1.3
versie 0.99
Begroting ná wijzigingen
Gewijzigde begroting 2024 Jaar 2024 Lasten
41 Salarissen etc. eigen personeel 42 Overige personeelslasten eigen personeel 43 Personeelskosten derden 44 Overige kosten 45 Rente en Bankkosten 46 Kapitaalslasten 47 Uitbesteding 49 Contractkosten 51 Doorbelaste bedrijfskosten aan investeringen Totaal Lasten Bijdragen Voorne aan Zee Nissewaard Bijdragen deelnemers Overige opbrengsten Bijdragen deelnemers en niet deelnemers Resultaat
Begroting 2024 Opbouw ná in % Wijzigingen 5.133.718 28% 372.804 2% 119.246 1% 836.712 5% 0 2.854.284 16% 468.002 3% 8.345.750 46% 0 18.130.516 100% 8.408.446 46% 9.705.538 54% 18.113.984 100% 16.524 0% 18.130.508 100% -8
In bijlage C is de bijdrage per deelnemer, per programma gespecificeerd naar: • • • •
Contracten (gezamenlijk en specifiek); Beheersdiensten (gezamenlijk en specifiek); Verhuur; Extra opdrachten.
30 mei 2024
Pagina 12 van 20
1e Tussenrapportage 2024
2
versie 0.99
Wijzigingen investeringskrediet 1e Tussenrapportage
Investeringskrediet en overheveling De investeringsbegroting is niet gewijzigd en er is geen aanleiding tot overheveling.
30 mei 2024
Pagina 13 van 20
1e Tussenrapportage 2024
versie 0.99
BIJLAGEN bij de 1e Tussenrapportage 2024 Syntrophos
30 mei 2024
Pagina 14 van 20
1e Tussenrapportage 2024
Bijlage A
versie 0.99
Verdeelsleutelsleutels voor gezamenlijke ICT en GEO-diensten
De laatste tellingen van het aantal active accounts geven grote verschuiving aan. Omdat deze problematiek onderkend is door de ambtelijke vertegenwoordiging van de deelnemers, is in de 1ste Tussenrapportage uitgegaan van de verdeelsleutels zoals vastgesteld ten behoeve van de laatste Jaarrekening (2023): NSW VAZ 58,45% 41,55% 43,11% 56,89%
ICT GEO
Om het risico van verdere verschuivingen te bewaken, zal de ontwikkeling van het aantal accounts per deelnemer gemonitord worden in het maandelijks overleg met de ambtelijke vertegenwoordiging van de deelnemers. In de laatst vastgestelde begroting 2024 werd nog uitgegaan van: Verdeelsleutels gez.kost na de 3TR23 NSW VAZ ICT 57,41% 42,59% GEO 42,48% 57,52%
De gezamenlijke ICT kosten in deze tussenrapportage zijn € 9.425.817. De gezamenlijke GEO-kosten € 2.879.706. Het sleutelverschil is als volgt te berekenen /benaderen:
ICT GEO
Verschil in % NSW VAZ Gez. Kosten NSW 1,04% -1,04% 9.425.817 0,63% -0,63% 2.879.706
30 mei 2024
Verschil in € VAZ 98.028 -98.028 18.142 -18.142 116.171 -116.171
Pagina 15 van 20
1e Tussenrapportage 2024
versie 0.99
Bijlage B
Specificatie investeringskrediet 2024
Investeringsnummer
Omschrijving
Nader te bepalen investeringsbudget
Nader te bepalen investeringsbudget
750501
- Nader te bepalen ICT investeringsbudget (o.a. Lifecycle : servers, beveiligings- & netwerkcomponenten, werkplek- & mobiele apparatuur) - Nader te bepalen GEO investeringsbudget (o.a. Lifecycle BGT software) Verhuur apparatuur
750501 750999
TOTAAL 2024
30 mei 2024
PGR
Budget 1.642.927
I
G I
590.313
2.233.240
Pagina 16 van 20
1e Tussenrapportage 2024
Bijlage C
versie 0.99
Specificatie bijdrage per deelnemer
Specificatie bijdrage per deelnemer
ICT
Beheer
Contracten Sub totaal Beheer
Aand.gez. Specifiek Aand.gez. Specifiek
Sub totaal Verhuur Treasury subtotaal Extra opdrachten TOTAAL
ICT
GEO Beheer
Contracten Sub totaal Beheer Sub totaal
subtotaal Extra opdrachten
Aand.gez. Specifiek Aand.gez. Specifiek
Begroting 2024 voor wijzigingen NSW VaZ
Wijzigingen 1ste Tussenrapportage 24 NSW VaZ
Begroting 2024 na wijzigingen NSW VaZ
1.738.452 2.218.164 3.956.616 3.445.068 311.208 3.756.276 6.288 -10.392 7.708.788
1.203.096 2.644.944 3.848.040 2.577.672 311.964 2.889.636 42.048 -7.704 6.772.020
75.914 161.059 236.973 160.517 40.188 200.705 103 10.392 448.173
86.672 -395.868 -309.196 -14.591 -46.164 -60.755 -103 7.704 -362.350
1.814.366 2.379.223 4.193.589 3.605.585 351.396 3.956.981 6.391 0 8.156.961
1.289.768 2.249.076 3.538.844 2.563.081 265.800 2.828.881 41.945 0 6.409.670
108.708
210.168
81.783
16.250
190.491
226.418
7.817.496
6.982.188
529.956
-346.100
8.347.452
6.636.088
135.384 106.380 241.764 1.069.584 516 1.070.100 1.311.864
183.312 107.508 290.820 1.453.224 2.820 1.456.044 1.746.864
2.006 0 2.006 45.812 -1.596 44.216 46.222
-2.006 0 -2.006 30.320 -2.820 27.500 25.494
137.390 106.380 243.770 1.115.396 -1.080 1.114.316 1.358.086
181.306 107.508 288.814 1.483.544 0 1.483.544 1.772.358
0
0
0
0
TOTAAL
GEO
1.311.864
1.746.864
46.222
25.494
1.358.086
1.772.358
TOTAAL
BIJDRAGEN
9.129.360
8.729.052
576.178
-320.606
9.705.538
8.408.446
30 mei 2024
Pagina 17 van 20
1e Tussenrapportage 2024
Bijlage D
versie 0.99
Specificatie Overheveling
Bijlage D: Specificatie overheveling projectbudgetten Nissewaard 810265 Suite4Sociale regie 810268 Koppeling FP&A met Coda 810274 Impl.P&C modules Pepperflow 810290 Integrale ingang - Thuis in NSW Totaal Nissewaard
38.482 33.748 7.850 175 80.255
Voorne aan Zee 810278 Voorne aan Zee Fusie fase 2 810282 Inventarisatie- herstel netwerkverb 810285 Migratie Adlib 810287 DataMask - Dimpact 810291 Key Control Dashboard VaZ Totaal Voorne aan Zee TOTAAL
156.131 5.500 4.145 1.840 42.560 210.176 290.432
30 mei 2024
Pagina 18 van 20
1e Tussenrapportage 2024
versie 0.99
Bijlage E
Planning 2024 afwikkeling van de P&C producten in Bestuur, Raden en Toezicht PZH.
Datum 24-05-‘24
Jaarlijkse Planning en Control Product Ter bespreking: - 1ste TURAP 2024 - Ontwerp begroting 2025 (MJB 26-28) Ter besluitvorming: - Vaststellen definitieve jaarstukken 2023 - Toelichting accountant, - Jaarstukken 2023 dienen uiterlijk 15 juli aan de Provincie te worden toegezonden. Ter vaststelling: - 1ste TURAP 2024 - Reactie op (eventuele) zienswijze(n) - Begroting 2025 (MJB 26-28) Ter bespreking: - 2de TURAP 2024
11-07-‘24
29-08-’24
19-12-‘24
❖ Begroting 2025 dient uiterlijk 15 september 2023 aan de Provincie te worden toegezonden. ❖ 1e TURAP 2024 dient aan de Provincie te worden toegezonden, 14 dagen na besluitvorming. Ter vaststelling: - Reactie op eventuele zienswijze(n) - 2de TURAP 2024 - 3de TURAP 2024 - Kadernota 2026 2de en 3de TURAP 2024 dienen aan de Provincie te worden toegezonden, 14 dagen na besluitvorming.
30 mei 2024
Pagina 19 van 20
1e Tussenrapportage 2024
Bijlage F
30 mei 2024
versie 0.99
Brief van de gemeentesecretarissen Rotterdam-Rijnmond indexatie GR-en.
Pagina 20 van 20
DCMR Postbus 843 3100 AV Schiedam
Datum: Zaaknummer: Team: Contactpersoon: Uw brief van: Onderwerp:
8 januari 2024 1313243 Financieel beleid en advies Martin Vermaat mariinvermaafíìkrimDenaandeniiÃSOl.nl Indexering begroting 2025
Geacht bestuur, Zoals gebruikelijk informeren wij u, namens alle aan uw gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten, over het indexpercentage dat u kunt gebruiken bij het opstellen van uw begroting voor 2025. Dit percentage bedraagt 6,8. In deze brief lichten wij het percentage en de gebruikte systematiek toe.
Tekorten vanaf 2026 Daaraan voorafgaand vragen wij uw aandacht voor het volgende. Het financiële perspectief van de gemeenten vertoont grote tekorten vanaf 2026, Dat vraagt van gemeenten ingrijpende maatregelen om de begroting structureel sluitend te krijgen. Onvermijdelijk is dat deze maatregelen ook effect hebben op de bijdragen aan de gemeenschappelijke regelingen. Wij vragen u reeds nu om daarop te anticiperen, en op weg naar 2026 zelf met initiatieven te komen die een bijdrage leveren aan de financiële opgave waarvoor de gemeenten staan. Graag rekenen wij op een constructief gesprek daarover. Begin 2024 vindt er verder bestuurlijk overleg plaats over de financiële vooruitzichten van de gemeenten en de relatie met de financiering van gemeenschappelijke regelingen. U wordt daarover te zijner tijd geïnformeerd.
Indexeringssystematiek De Werkgroep verbetering financiële sturing gemeenschappelijke regelingen, bepaalt jaarlijks, in opdracht van de Kring van Gemeentesecretarissen Rotterdam-Rijnmond, de hoogte van het indexeringspercentage. Sinds de indexering voor 2022 wordt een gewogen indexpercentage afgegeven. De looncomponent maakt daarvan 80*^ uit, op basis van het indexcijfer ‘prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers’. De overige 2007o wordt bepaald door de ‘nationale consumentenprijsindex’. Het gebruik van een dergelijk mengpercentage is een gebruikelijke systematiek die ook in andere regio's wordt toegepast bij het berekenen van een indexpercentage voor gemeenschappelijke regelingen. Voor beide indexcijfers zijn de meest actuele gepubliceerde gegevens gebruikt. Voor 2024 en eerder komen die uit de Macro Economische Verkenningen 2024 (MEV2024). Voor de indexprognose van 2025 is gebruik gemaakt van de meerjarige reeksen uit de concept MEV2024, die in augustus 2023 gepubliceerd zijn. De nacalculatie over de percentages die in eerdere járen zijn afgegeven gaat drie jaar terug omdat voor het jaar t-3 het definitieve percentage beschikbaar is. Op deze wijze is sprake van een eerlijke compensatie voor verschillen die vanaf de afgifte van de index optreden en werken deze niet door op lange termijn.
Gemeente Krimpen aan den IJssel
Postbusîoo 2920 AE Krimpen aan den IJssel Bezoekadres: Raadhuisplein 2
1 140180 | F: (0180) 516040 E: gemeentefPkrimpenaandenijssel.nl I www.krimpenaandenijssel.nl
Beleidswijzigingen Het indexpercentage is bedoeld voor de budgetten van het bestaande beleid of de bestaande activiteiten. Als u voorstellen heeft voor nieuw beleid of nieuwe activiteiten, verzoeken wij u om deze afzonderlijk zichtbaar te maken en aan de gemeenten ter besluitvorming voor te leggen, met daarbij een dekkingsvoorstel. Voor de volledigheid wijzen wij erop dat u als gemeenschappelijke regeling een meerjarenbegroting opstelt, maar dat gemeenten strikt genomen alleen instemmen met de eerste jaarschijf hiervan. Wij verzoeken u bij het opstellen van de begroting 2025 met het bovenstaande rekening te houden.
Ondertekening Deze brief wordt u toegezonden namens de colleges van burgemeester en wethouders van de gemeenten Albrandswaard, Barendrecht, Capelle aan den IJssel, Goeree-Overflakkee, Krimpen aan den IJssel, Lansingerland, Maassluis, Nissewaard, Ridderkerk, Rotterdam, Schiedam, Vlaardingen en Voorne aan Zee.
Met vriendelijke groeten, \ Burgemeester en wethouders van Krimpen aan den IJssel, De secretaris, \ De bung
~Ģęmeente ^Krimpen aan den IJssel
Postbus 2oa 2920 AE Krimpen aan den IJssel Bezoekadres: Raadhuisplein 2
T 14 0180 | F; (0180) 5160 40 E: gemeente@krimpenaandenijssel.nl I: www.krimpenaandenijssel.nl
De indexeringssystematiek zorgt ervoor dat u via nacalculatie voldoende compensatie ontvangt in 2025, uitgaande van de huidige informatie en verwachtingen. Daarmee sluit de bijdrage van de gemeenten in 2025 weer aan op het verwachte prijsniveau.
Ontwikkeling lonen en prijzen Door de gebeurtenissen op het wereldtoneel is sinds begin 2022 sprake van een sterk oplopende inflatie, met name voor energielasten. Inmiddels zet deze ontwikkeling zich door in vrijwel alle kosten, inclusief de lonen. De indexberekening voor de begroting 2024 kwam daardoor uit op 8,407o. Sindsdien zijn de verwachte indexcijfers voor 2023 en later verder gestegen en bleek het effect voor 2022 iets lager. Voor 2025 worden lagere indexcijfers verwacht, waarbij de loonontwikkeling, die voor 8007o meetelt, nog relatief hoog blijft.
Indexeringspercentage 2025 De beschreven werkwijze leidt voor 2025 tot een samengesteld percentage van 4,440/). De nacalculatie over 2024 en 2023 geeft een bijstelling van respectievelijk 2,20o7o en 0,9007o positief. Over 2022 leidt de nacalculatie tot een negatieve correctie van 0,70o7o. De totale index voor de begroting 2024 komt hiermee op 6,8407o. Afgerond wordt een index van 6,800/) toegekend. Daarmee ontvangt u voldoende compensatie om uw begroting 2025 op het benodigde prijspeil te brengen. De volledige berekening is in de volgende tabel opgenomen: Percentage 2025
Lonen: Index prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers
4,907» 8094
Overige lasten: Consumenten prijsindex (cpi)
2,607» 2094
4,4496
Gewogen indexpercentage 2024 voor lonen en prijzen
4,4496
Doorwerking ontwikkelingen index 2024 raming septembercirculaire 2023/MEV 2024 Lonen: Index prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers Overige lasten: Consumenten prijsindex (cpi)
6,307» 807» 3,807» 2094
in indexeringsbrief voor 2024 afgegeven 96 excl doorwerking eerdere járen
5,8096 3,6096
Te laag afgegeven en dus te corrigeren
2,2096
Doorwerking ontwikkelingen index 2023 raming septembercirculaire 2023/MEV 2024 Lonen: Index prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers
3,6094 807»
Overige lasten: Consumenten prijsindex (cpi)
3,9094 207»
in indexeringsbrief voor 2024 afgegeven 96 excl doorwerking eerdere járen
3,6696 2,7696
Te laag afgegeven en dus te corrigeren
0,9007o
Doorwerking ontwikkelingen index 2022 raming cMEV 2024 Lonen: Index prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers
4,807» 807» 10,0094 2094
5,8496
in indexeringsbrief voor 2024 afgegeven 96 excl doorwerking eerdere járen
6,5496
Overige lasten: Consumenten prijsindex (cpi)
Te hoog afgegeven en dus te corrigeren
-0,7096
Indexeringspercentage gemeentelijke bijdrage voor 2025
6,8496
Afgerond indexeringspercentage 2025
6,8096 |
..Ģşmeente krimpen aan denIJssel
Postbus 200 2920 AE Krimpen aan den IJssel Bezoekadres: Raadhuisplein 2
T: 140180 | F (0180) 516040 E: gemeenteťŞkrimpenaandeniįssel.nl I: www.krimpenaandenijssel nl