18.GRJR; Definitieve Jaarstukken 2021, Begroting 2023 en begrotingswijziging 2022;

Zwakke punten die de accountant signaleert in de interne beheersing worden zodoende ondervangen door uitgebreidere controlewerkzaamheden achteraf.

Criterium misbruik en oneigenlijk gebruik Met het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik wordt gekeken naar de werking van het vastgestelde GR-beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik, bestaande uit een mix van maatregelen op het gebied van voorlichting, controle en sanctionering. De accountant beveelt aan om op termijn ter versterking hiervan een frauderisicoanalyse op te stellen.

<

Hoofdstuk .. 4 FINANCIELE BEGROTING

·>

< 4. Financiële begroting 4.1 Overzicht baten en lasten Begroting 2023

Voorlopige

Begroting 2022 Begroting 2023

Jaarrekening 2021

Verschil Begroting 23 en Begroting 22

BATEN Bijd ra g e n de e ln e me n d e ge mee n te n

257.166.000

262.238.378

Extra bijd ra g e Ro tt e rda m (Ve ilig Th u is 20 17 Bijd ra g e Rijkso ve rh e id tra n sformatie fond s Bijd ra g e Rijkso ve rh e id "me e r sa me n do e n in

7.788.000 15.000

crisis" Extra bijd ra g e ge mee n te n t.b .v. resu ltaa t

Totaal baten LASTEN A B C

Gewoon opgroeien buiten gezien (Pleeghulp) We e r naar hu is (Op name )

242.409 .9 28

19.828.450-

-

-

-

-

242.409.928

19.828.450-

12.680.000 277.649.000

262.238.378

22.880.000 59.145.000

24 .297.5 30

26.133.328

1.835.798

58.990 .207

49.1 18.949

9.871.25815.495.259

Op g roe ie n met blijve n d e on d e rste u n in g (Lan gd u rig verb lijf)

13.4 55.000

10.779.589

26.274.848

D

Ste u n , hu lp of beh and e lin g ove rdag (D ag h u lp )

14.4 15.377

10 .9 75.6 19

3.439.758-

E

Pakket thu is (Amb u lan te hu lp )

F G

Crisishulp

18.894.000 46.963.000 8.644.000 47.840.000

54.966.783 9.655.598 45.801.711

28.950.686 8.542.842 46.731.009

26.016.0971.112.757929.297

43.566.003

44.517.463

951.461

796.743

714.704

82.0 39-

1.438.9 66

1.4 98 .841

59.8 75

16.700.104 16.547.715

19.125.834 19.748.096

2.425.730 3.200.381

Gecertificeerde instellingen 1. JB/JR maatreg ele n dw ang & drang/ Crisis In te rve n tie Team 2. Bu ite n reg io nale plaatsing e n (GI)

-

3. KSCD

H I

J

Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR) Overige

16.375.000 21.043.000

1. Bu ite n reg io nale plaatsin g e n (in cl ple e gzo rg)

2.194 .000

1.770.408

2.177. 467

407.0 59

2. Extra ASR

2.262.000

1.9 75.549

-

1.975.5494.674.056

3. Land e lijke in koo p

15.8 10 .000

12.389.383

17.063.440

4. Acute die n st GGZ

777.000

412.374

507.189

94.8 15

Uitvoeringskosten

15.046.000

10.083.764

6.808.718

3.275.0463.560.386-

Be d rag o nvo o rzie n (Risico 's Je ug d h u lp )

3.3 11.000

3.5 61.386

1.000

Tra nsformatie fond s/In n o vatie

7.803.000

2.000 .000

1.848 .710

151.290-

Organ isatie koste n GR

3.521.000

3.588.353

4.085.4 74

497.121

Sp ecifie ke ICT -ko ste n

13.000

151.900

159.191

7.29 1

Acco u n tantskoste n

73.000

76 .4 25

184.369

107.944

We rk e n Ond e rzo e k

318 .000

305.700

320 .3 74

14.674

-

200.000

209.600

9.600

200.000

200.000-

Pro je ctb ud g et In koo p e n Imp le me ntatie Pro grammateam Reg io -ag en d a Ove rig e kosten Resu ltaat vo rig e bo e kjare n

Totaal lasten No g toe te w ijze n taakste llin g Extra taakste llin g Vlaard in ge n

Totaal lasten na Taakstelling [sALDO

7.000

-

7.364.000 277.649.000

-

262.238.378

242.409. 928

19.828.451-

0 0 277.649.000

0 0 262.238.378

-

0

242.409.928

19.828.450-

o]

o]

6I

-

-

o]

In de Kadernota 2023 zijn de uitgangspunten opgenomen voor de begroting 2023. In Hoofdstuk 2 van deze begroting is inhoudelijk toegelicht hoe deze uitgangspunten zijn verwerkt in de doelstellingen en inzet. Bovenstaand overzicht toont hoe dit doorwerkt in de budgetten 2023 afgezet tegen 2022.

< 4.1.1 Toelichting op de lasten Onderstaande toelichting op de doorgevoerde mutaties is financieel van aard en bevat ook enkele financieel-technische (niet inhoudelijke) mutaties. Deze mutaties werken veelal door op meerdere budgetten. Overzicht lasten in begroting Begroting 2022 A. Extra budget opdracht E eenmalig in 2022 B. Programmateam regioagenda eenmalig in 2022 C. Taakstelling niet in begroting 2023 verwerkt Totaal mutaties 2022 Raming 2023 uit begroting 2022 (kadernota 2023) 1. Lagere lasten door MVS deels eigen inkoop 2. Uit de begroting halen ongedekte taakstelling 3. Realistisch begroting op (voorlopige) JR21 3. Reeel begroten ASR / pleeghulp 3. VTRR 4. Schuif van B naar C 5. Trendmatige groei 6. Effecten inkoop 2023 7. Groei op A en krimp op B 8. Organisatiekosten 9. Indexatie 2022 10. Indexatie 2023 11. Van Den E naar lokaal 12. Effect Woonplaats beginsel 13. Accountantskosten Totaal mutaties Begroting 2023

Mutaties-

Mutaties+

0

-15.000.000 -200.000 -2.684.697 -17.884.697

Begroting (lasten' 262.238.378

-17.884.697 244.353.681

-24.823.630 2.684.697 17.142.743 1.376.000 1.625.000 1.290.000 3.665.813 -77.286

-1.290.000

-59.786 310.000 3.918.226 10.448.183 -20.052.028 1.794.037 104.276 44.281.690

-46.225.444

-1.943.753 242.409.928

Toelichting Raming 2023 in relatie tot Begroting 2022 In de vastgestelde Begroting 2022 staat een meerjarenperspectief met een eerste raming voor 2023. Die raming is conform Kadernota 2023 is voor de begrotingsopstelling 2023 als vertrekpunt genomen. De begroting 2022 is hoger dan deze eerste raming voor 2023. Verschillen zijn: Voor 2022 was de begroting eenmalig opgehoogd met € 15 mln. voor de aanpak wachtlijsten. In de raming 2023 is nog uitgegaan van een jaarschijf in de taakstelling van€ 2, 7 mln. Deze zou door lagere zorgkosten gerealiseerd worden.

< In de raming 2023 zijn de kosten voor het programmateam Regio Agenda a€ 0,2 mln. niet opgenomen. Vanwege deze verschillen zijn de lasten als vertrekpunt niet €262 mln. (begroting 2022) maar€ 244 mln. (eerste raming 2023). Hierna worden de aanpassingen die in de begroting 2023 zijn verwerkt toegelicht.

1. lagere Jasten doordat Maassluis, Vlaardingen en Schiedam deels hun zorg zelfinkopen. De· gemeenten MVS kopen met ingang van 2023 de zorg voor de opdrachten A t/m F, Buitenregionale Plaatsingen en Acute dienst lokaal in. Als gevolg hiervan zijn de regionaal begrote zorgkosten met€ 24,8 mln. verlaagd. 2. Taakstelling In de begroting 2022 was voor het jaar 2023 een taakstelling opgenomen van€ 2,7 mln. In het kader van het opstellen van een realistische begroting is deze ongedekte taakstelling in de begroting 2023 niet meer opgenomen. 3. Realistisch begroten De afgelopen jaren bleken de werkelijke lasten bij de jaarrekening herhaaldelijk hoger dan begroot. Hierop is besloten om voor 2023 een begroting op te stellen waarbij verwachte zorgkosten realistisch opgenomen worden. In deze begroting is de voorlopige realisatie van 2021 hiervoor als basis genomen en zijn de zorglasten met ca.€ 17,1 mln. verhoogd. 4. Ontwikkelingen 2022 In de begroting 2022 waren enkele ontwikkelingen opgenomen die ook in begroting 2023 verwerkt zijn: een verschuiving van ca. € 1,3 mln. van opdracht B naar C. De verwachte ontwikkeling op Pleeghulp en het Adolescenten Strafrecht +€1,4 mln. en een stijging van de kosten van VTRR met € 1,6 mln. 5. Trendmatige ontwikkeling Bij stap 3 zijn de budgetten realistisch geraamd op basis van de voorlopige realisatie 2021.

Bij deze stap wordt ook gekeken naar de verder ontwikkeling in de zorgkosten voor de opdrachten At/m E die heeft plaats gevonden de afgelopen 3 jaar. Als gevolg hiervan zijn de lasten met€ 3,6 mln. gestegen. 6. Inkoopeffecten 2023: Divers Bij dit onderdeel zijn verwerkt een aantal intensiveringen in de aanbesteding van jeugdhulp en het niet meer opnemen van de risicovoorziening van € 3,2 mln. Dit wordt verder toegelicht in de risicoparagraaf. Per saldo heeft hier een zeer beperkte wijziging plaatsgevonden. De grote verschuiving van D en E van regionaal naar lokaal is apart zichtbaar onder 11.

< Effecten inkoop 2020: Groei op A, krimp op B In de kadernota 2023 is (in paragraaf 2.3.1) uit de Regiovisie de ambitie verwoord met als gewenst resultaat in 2025 een afname van 30 procent kortdurende residentiële jeugdhulp en een toename van 30 procent van pleegzorg en gezinshuizen te hebben bereikt. Dit komt terug bij de specifieke ontwikkelopgaven in de inkoopstrategie en is voorzichtig (voor 10%) als verschuiving verwerkt. 7.

8. Uitbreidingformatie uitvoeringsorganisatie Diverse ontwikkelingen vragen extra inzet en proactie van de GRJR: • Noodzakelijke waarborgen interne financiële beheersing (registratie- en controletaken). • Noodzakelijke waarborgen informatiebeheer (o.m. datakwaliteit, privacy & security). Dit vereist ca€ 200.000 structureel (op prijspeil begroting 2022, dus voor indexatie) voor extra inzet van in ieder geval een financieel adviseur en een communicatiemedewerker. Daarnaast is er voor de jaren 2023 en 2024 voor € 110.000 een data-analist/informatie adviseur nodig. 9. Indexatie 2022 Het indexeren van de zorgkosten 2022 leidt tot€ 3,9 mln. hogere lasten voor 2023 e.v. Deze indexatie van de begroting 2022 was niet in de raming 2023 meegenomen. 10. Indexatie 2023 De OVA is een indexcijfer voor arbeidskosten, terwijl de zorgtarieven op gemiddeld ca 10% materiële kosten zijn gebaseerd. Voor materiële kosten wordt een afzonderlijk indexpercentage gepubliceerd (de PPC) die doorgaans lager is dan de OVA. In het AB-besluit van december 2020 is al aangekondigd dat hier in toekomstige indexatie rekening mee kan worden gehouden. Hiermee sluit de GRJR overigens aan op de NZa. Ook de VNG hanteert deze methode bij de tarievenindexatie LTA-jeugd.

In de raming van de budgetten voor de opdrachten A tot en met I zijn de volgende uitgangspunten toegepast: Indexatie van de tarieven en budgetten voor 90% met definitief OVA 2022 van 4,42% en voor 10% met PPC van 1,83%. In combinatie met deze budgetindexatie krijgt het dagelijks bestuur het mandaat om de tarieven voor arrangementen en van subsidies met dezelfde percentages te indexeren. Het indexeren van de zorgkosten 2023 met het gewogen indexpercentage van 4,16% leidt tot€ 10,4 mln. hogere lasten. De uitvoeringskosten zijn geindexeerd conform de brief van 20 december 2021, kenmerk 613809 van het college van Krimpen aan den IJssel, verzonden namens de colleges van de gemeenten in de regio. In deze brief is een indexpercentage van 4,80% afgegeven. 11. Verschuiving zorgkosten van opdracht Den E naar lokaal

< Voor een bedrag van € 20 mln. heeft een verschuiving plaats gevonden van regionaal ingekochte zorg naar lokaal ingekochte zorg. De gemeenten hebben de voor hun gemeente opgenomen bedragen hiervoor opgegeven. Voor de gemeenten die dit niet hebben opgenomen is een representatief deel van de kosten van deze gemeente in de begroting van de GR verlaagd. 12. Woonplaatsbeginsel Het effect van het woon plaatsbeginsel bestaat uit een groot aantal onderdelen. Verschuiving van kinderen tussen regiogemeenten onderling, het verschuiven van kosten van de GR naar buiten de regio en een toename van kosten die voorheen buiten de regio gemaakt werden. De rijksoverheid heeft hiervoor naar de gemeenten in de regio Rijnmond ca. €14 mln. extra in de Algemene Uitkering beschikbaar gesteld. In de Kadernota is opgenomen dat de werkelijke verschuivingen in de lasten worden opgenomen in de begroting. De beschikbare informatie komt van gemeenten naar de GRJR en is hier verwerkt. Per saldo leidt dit voor deze begroting tot € 1,8 mln. aan hogere lasten. Echter per gemeente zijn er grote ontwikkelingen zichtbaar. Ook zijn de opgaven vermoedelijk nog ver van volledig. 13. Accountantskosten Als voorbereiding op de jaarrekeningcontrole vindt er jaarlijkse bij de gemeenten een auditplaats naar de toeleiding. Voor deze kosten (€ 0,1 mln.) werd een separate factuur verzonden naar de betreffende gemeenten.

Door deze kosten op te nemen in de begroting is deze facturenstroom niet meer nodig.

4.1.2 Toelichting op de baten Kaders De GRJR hanteerde kaders voor het financieel beleid en beheer die verspreid in stukken vanaf 2015 zijn terug te vinden en zich in de tussentijd hebben ontwikkeld. In 2021 hebben de deelnemende gemeenten een Regiovisie op de jeugdhulp gemaakt en heeft de GRJR voor de inkoop van jeugdhulp een nieuwe inkoopstrategie vastgesteld. Deze visie en strategie hebben invloed op het te voeren financieel beleid en beheer. Vertrekpunt is dat de regionale infrastructuur dient aan te sluiten op de lokale infrastructuren. De sturing op en beheersing van de jeugdhulp krijgt daarmee steeds nadrukkelijker vanuit lokale ambities vorm. Directe raming en afrekening De baten van de GRJR bestaan uit bijdragen van de deelnemende gemeenten. Deze bijdragen worden tot en met 2022 bepaald door middel van de vlaktaks. Dit was een systematiek waarmee schommelingen over meerdere jaren werden verevend. Gemeenten betaalden uiteindelijk een bijdrage voor de aan hun inwoners te relateren uitgaven van de GRJR. Maar het verband tussen de begrote lasten, de jaarstukken en de bijdrage op jaarbasis ontbrak. Nadeel daarvan was dat er geen directe relatie was tussen de lokale sturing vanuit de toegang tot jeugdhulp en de bijdrage aan de GRJR.

< Vanaf 2023 is de vlaktaks afgeschaft en is een nieuwe systematiek ingericht voor: Raming van uitgaven (met aanpassingen van de regionale lastenraming op basis van individuele correcties per gemeente) Beheersing van uitgaven (maandelijks dashboards, kwartaalafsluitingen, twee bestuursrapportages, sturing op juistheid, tijdigheid en compleetheid van data) Verantwoording en afrekening (lastenverantwoording, direct nacalculatie van gemeentelijke bijdragen en eindafrekening met zorgaanbieders op basis van dezelfde bestandsvergelijking). Het algemeen bestuur heeft in december 2021 verzocht om de vanaf begroting 2023 te hanteren werkwijze vast te leggen. De kaders voor het financieel beleid en beheer van de GRJR vastgelegd zijn nu uitgewerkt in een afzonderlijke notitie die tegelijk met de ontwerpbegroting 2023 wordt behandeld. Verdeelsleutels De bijdragen per gemeente zijn als volgt bepaald: De zorgkostenraming (budgetten A t/m E en I) is in eerste instantie gebaseerd op de productierealisatie van 2021 en alle beleidsmatige wijzigingen (zie toelichting lasten) Daar overheen zijn correcties toegepast in de geraamde lasten die zijn te relateren aan de inwoners van de betreffende gemeente. Op die manier is er een realistische verwachting van de hoogte en verdeling van de zorglasten van de gemeenten.

De bijdrage in de zorgkosten wordt gelijkgesteld met het bedrag uit deze verdeling (zie ook bijlage Bijdragenberekening). Deze bijdrage wordt achteraf bij de jaarrekening 2023 direct afgerekend op basis van de realisatiecijfers. De bijdrage in de subsidielasten Jeugdbescherming/Jeugdreclassering wordt bepaald naar rato van de voorlopige realisatiecijfers 2021. Deze bijdrage wordt achteraf bij de jaarrekening 2023 direct afgerekend op basis van de realisatiecijfers. De bijdrage in de subsidielasten Veilig Thuis wordt gebaseerd op het aantal meldingen in het jaar t-2 en het inwonertal (CBS) van 1 januari voorafgaand aan het betreffende begrotingsjaar (t-1). NB Deze cijfers moeten nog worden geactualiseerd. Dit in overeenstemming met de besluitvorming van september 2018. Hierop vindt geen nacalculatie plaats. De bijdrage in de uitvoeringskosten wordt berekend door voor het basisniveau van de organisatiekosten de bijdrage te berekenen naar rato van het aantal inwoners 0-18 jaar. Het basisniveau is het niveau dat nodig is om samen de GRJR in stand te houden. Van de totale uitvoeringskosten wordt €1,1 mln. beschouwd als kosten behorend bij dit basisniveau. De bijdrage in de resterende uitvoeringskosten wordt bepaald naar rato van de bijdragen in de zorg- en subsidielasten.

Deze bijdrage wordt daarmee afhankelijk van enerzijds het gezamenlijke ambitieniveau en anderzijds van het wisselende profijt dat deelnemende gemeenten hebben. Deze verdeelsleutels leveren per gemeente onderstaande in te leggen bijdragen op. Hierin is de compensatie door MVS (€ 111.768) weergegeven. Voor de details wordt verwezen naar de Bijlage Gemeentelijke bijdragen.

< Tota al GR In leg 2023

Albrandswaard Barendrecht Brielle Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Hellevoetsluis Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardingen Westvoorne Rotterdam Totaal

In leg 2023 vo o r co m pen satie

MVS co m p en satie

In leg 2023 na co m p en satie

2.709.821

-1.313

2.708.508

6.872.067

-3.329

6.868.738

2.410.059

-1.167

2.408.892

14.099.281

-6.829

14.092.451

6.664.228

-3.228

6.661.000

7.402.942

-3.586

7.399.356

5.488.901

-2.659

5.486.242

9.288.139

-4.499

9.283.640

1.752.065

16.786

1.768.851

22.468.356

-10.883

22.457.473

8.078.974

-3.913

8.075.060

4.602.549

44.095

4.646.644

5.311.561

50.888

5.362.449

1.563.117

-757

1.562.360

143.697.867

-69.605

143.628.262

242.409.928

-

242.409.928

Betaalritme gemeentelijke inleg De vastgestelde bijdrage per gemeente dient in vier termijnen 2 steeds voor de 10e van de eerste maand van ieder kwartaal te worden betaald, zodat de GRJR beschikt over voldoende liquide middelen om zorgdeclaraties en subsidievoorschotten te kunnen uitbetalen. Nadere toelichting bijdragen in kosten Veilig Thuis Met de subsidiëring van VTRR geven de samenwerkende gemeenten gelijktijdig uitvoering aan de Jeugdwet (meldpunt kindermishandeling) en de Wmo (meldpunt huiselijk geweld). Over de financiering hiervan heeft het dagelijks bestuur van de GRJR in december 2018 besloten, dat per (Wmo-)centrumgemeente in overleg met de betrokken gemeenten nadere afspraken zijn te maken over de onderlinge verdeling van de kosten en de inzet van de DUVO-middelen. Dit betekent dat de GRJR de kosten naar rato over alle deelnemende gemeenten zal verdelen 3• De gemeenten maken per Wmo/DU VO regio onderling zonder tussenkomst van het GR-bestuur uit in hoeverre zij hierdoor ontstane verschillen onderling verrekenen. Dit resulteert in onderstaande verdeling:

2 Het betaalritme is door het AB op 17 september 2020 gewijzigd van maandelijks naar kwartaalgewijs om liquiditeitstekorten te voorkomen. 3 Reden hiervoor is dat per DU VO regio eigen beleid voor de aanpak van huiselijk geweld wordt gevoerd waar de GRJR geen bemoeienis bij heeft. De afgesproken naar rato verdeling was niet doorgevoerd in de begroting 2019, 2020 en 2021. Dit heeft te maken met de tussentijds verwerkte aanscherping meldcode per 1 januari 2019, waarvoor de centrumgemeenten extra bijdragen ontvingen en via de GR beschikbaar stelden.

< Gemeente Albrandswaard Barendrecht Brielle Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Hellevoetsluis Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardingen Westvoorne Rotterdam Totaal

Bijdrage VTRR

168.268 340.873 123.402 824.364 311.092 356.405 233.408 582.898 350.302 1.365.872 336.016 957.668 1.489.679 114.642 11.570.946 19.125.834

< 4.3 Financieel perspectief Meerjarenraming Begroting 2023

Begroting 2022

Ram ing GR

Begroting 2023

2023

Verschil Begroting 23 en

Ram ing GR

Ram ing GR

Ram ing GR

2024

2025

2026

Begroting 22

BATEN Bijdragen deelnemende gemeenten

262.238.378

244.353.681

242.409.928

19.828.450-

246.882.203

250.656.870

254.644.950

262.238.378

244.353.681

242.409.928

19.828.450-

246.882.203

250.656.870

254.644.950

Extra bijdrage Rotterdam (Veilig Thuis 2017 Bijdrage Rijksoverheid transformatiefonds Bijdrage Rijksoverheid "meer samen doen in crisis" Extra bijdrage gemeenten t.b.v. resultaat

Totaal baten LASTEN A

•

C

D E

Gewoon opgroeien buiten gezien (Pleeghulp) Weer naar huis (Opname)

24.297.530

24.297.530

26.133.328

1.835.798

26.829.019

27.543.231

58.990.207

58.990.207

49.118.949

9.871.258-

46.939.890

48.189.470

28.276.455 49.472.315

Opgroeien met blijvende ondersteuning ( Langdurig verbliif) Steun, hulp of behandeling overdag (Daghulp)

10.779.589 14.415.377

10.779.589

26.274.848 10.975.619

15.495.259

31.532.650 12.046.879

32.372.076

33.233.848 12.696.813 30.119.020

F

Pakket thuis {Ambulante hulp) Crisishulp

G

Gecertificeerde instellingen 1. JB/JR maatregelen dwang & drang/ Crisis Interventie Team 2. Buitenregionale plaatsingen (Gl) 3. KScCD

H I

J

9.655.598 45.801.711

8.542.842 46.731.009

1.112.757929.297

8.542.842 46,731.009

8.542.842

8.542.842

45.801.711

46.731.009

46.731.009

43.566.003

43.566.003

44.517.463

951.461

44.517.463

44.517.463

44.517.463

796.743 1.438.966

796.743 1.438.966 16.700.104

714.704 1.498841

82.03959.875

714.704 1.498.841

16.547.715

19.125.834 19.748.096

2.425.730 3.200.381

1.770.408

2.177.467

1.975.549 12.389.383 412.374 9.883.764 3.561.386

Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (vTRR) Overige

16.700.104 16.547.715

1. Buitenregionale plaatsingen (ind pleegzorg) 2. Extra ASR

1.770.408 1.975.549

3. Landelijke inkoop

12.389.383

4. Acute dienst GGZ

412.374 10.083.764

Uitvoeringskosten

9.655.598

28.950.686

3.439.75826.016.097-

28.577.266

12.367.578 29.338.017

714.704

714.704

19.125.834 19,748.096

1.498.841 19.125.834

1.498.841 19.125.834

19.748.096

19.748.096

407.059

2.177.467

2.177.467

2.177.467

17.D63.440

1.975.5494.674.056

17.D63.440

17.D63.440

17.063.440

507 .189

94.815

507.189

507.189

507.189

6.808.718

3.275.046

6.808.718

6.698.718

6.698.718

3.560.386151.290-

1.000

1.000 1.848.710

1.000 1.848.710

497.121

3.975.474

3.975.474

Bedrag onvoorzien (Risico's Jeugdhulp) Transformatiefonds/innovatie

3.561.386 2.000.000

2.000.000

1.000 1.848.710

Organisatiekosten GR Specifieke ICT-kosten

3.588.353

3.588.353

4.085.474

151.900 76.425

151.900 76.425

Accountantskosten

7.291 107.944 14.674

159.191 184.369 320.374

320.374

184.369 320.374

9.600

209.600

209.600

209.600

246.882.203

250.656.870

254.644.950

19.828.450-

246.882.203

250.656.870

254.644.950

o]

s]

o]

s]

Werk en Onderzoek

305.700

305.700

Projectbudget Inkoop en Implementatie Programmateam Regio-agenda Overige kosten

200.000 200.000

200.000

209.600

262.238.378

Nog toe te wijzen taakstelling Extra taakstelling Vlaardingen Totaal lasten na Taakstelling

1.848.710 4.D85.474

159.191 184.369 320.374

Resultaat vorige boekjaren Totaal lasten

[sALo

54.966.783

14.415.377 39.966.783

159.191 184.369

159.191

200.000-

247.038.378 -2.684.697

242.409.928

0 0 262.238.378

244.353.681

242.409.928

ot

o]

19.828.4510

l

Deze meerjarenraming houdt nog geen rekening met inflatie na 2023. De trendmatige ontwikkeling voor de opdrachten A tot en met Eis meerjarig verwerkt tot en met 2026.

4.3 Overige toelichtingen en overzichten 4.3.1 Overhead Tot de overhead worden volgens het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) de kosten gerekend die niet een directe relatie hebben met de (gecontracteerde of gesubsidieerde) jeugdhulp, jeugdreclassering/-bescherming of het advies- en meldpunt huiselijk geweld en kindermishandeling (Veilig Thuis). Het zijn die kosten die ondersteunend en faciliterend zijn aan genoemde directe kosten. De uitvoeringskosten van de GRJR zijn volledig toe te

< rekenen aan het programma en vallen daardoor niet onder de BBV-definitie van overheadkosten.

4.3.2 Fiscaliteiten Hieronder wordt ingegaan in hoeverre de fiscale wetgeving van toepassing is op de uitvoering van de taken door de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond. Vennootschapsbelasting Op basis van informatie van het bureau rijksheffingen van de gemeente Rotterdam kan worden aangenomen dat de GRJR niet wordt verplicht om vennootschapsbelasting te betalen. In de eerste plaats is er geen sprake van een onderneming in fiscale zin, daaronder begrepen een uiterlijk met een onderneming overeenkomende werkzaamheid. Er worden geen diensten op de markt verkocht. En er is geen te verwachten winst. Voor zover er bij de GRJR overschotten of tekorten ontstaan, worden die naar rato verrekend met de aangesloten gemeenten. Als er geen onderneming is, is er geen belastingplicht en ook geen aangifteplicht. In de tweede plaats kan een beroep worden gedaan op de samenwerkingsvrijstelling. Het gaat bij de jeugdhulp om de uitvoering van een overheidstaak waarmee niet in concurrentie wordt gedreven. Ook wordt voldaan aan de voorwaarde dat de gemeenten naar evenredigheid van de afgenomen activiteiten bijdragen aan de kosten van het samenwerkingsverband. BTW-heffing De GRJR ontvangt voor de uitvoering van zijn activiteiten bijdragen van de bij de deelnemende gemeenten.

Deze bijdragen zijn van BTW heffing vrijgesteld (artikel 11, eerste lid, letter u, in verbinding met letter g, van de Wet op de omzetbelasting 1968). Dit brengt met zich dat het Openbaar Lichaam ter zake van de uitvoering van de taken in het kader van de Jeugdwet géén BTW in rekening brengt aan de aangesloten gemeenten. De bijdrage die de gemeente Rotterdam ontvangt in verband met de ondersteuning van het Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond bij de uitvoering van haar taken, is wel aan BTWheffing onderworpen. Naast deze bijdrage heeft de GRJR uitvoeringskosten die ook aan BTW-heffing zijn onderworpen. De in rekening gebrachte BTW wordt naar rato van de bijdragen 'doorgeschoven' naar de deelnemende gemeenten (BTW transparantieregeling). De gemeenten betrekken deze BTW bij hun opgave voor het BTW-compensatiefonds.

4.3.3 Baten en lasten per taakveld In onderstaand overzicht conform BBV zijn de baten en lasten per taakveld uitgesplitst. Taakveld

6.72 - Maatwerkdienstverlening 186.82 - Geëscaleerde zorg 186.83 - Geëscaleerde zorg 18+ Totaal

Baten

176.405.534 56.165.114 9.839.279 242.409.928

De hierbij gehanteerde indeling naar taakvelden is als volgt:

Lasten

176.405.534 56.165.114 9.839.279 242.409.928

Saldo

-

-

< Budget

Taakvelden

A

Pleeghulp

Maatwerkdienstverlening 18Maatwerkdienstverlening 18-

B

Opname

C

Langdurig verblijf

Maatwerkdienstverlening 18-

D

Daghulp

Maatwerkdienstverlening 18-

E

Ambulante hulpverlening

Maatwerkdienstverlening 18-

F

Crisis

Maatwerkdienstverlening 18-

G

Gecertificeerde instellingen 1. JB/JR maatregelen dwang & drang/ Crisis Interventie Team

Geëscaleerde zorg 18-

2. Buitenregionale plaatsingen (GI)

Maatwerkdienstverlening 18-

3. KSCD

Maatwerkdienstverlening 18-

H

Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR)

Geëscaleerde zorg 18- en 18+

I

Overige 1. Buitenregionale plaatsingen (incl. pleegzorg)

Maatwerkdienstverlening 18-

2. Adolescente Strafrecht (ASR)

Maatwerkdienstverlening 18+

3. Landelijke inkoop

Maatwerkdienstverlening 18-

4. Acute dienst GGZ

Geëscaleerde zorg 18-

Uitvoeringskosten

taakveld

Naar rato van totale lasten A t/m H per

<

< 5. Vaststellingsbesluit Vastgesteld door het algemeen bestuur van Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond. Rotterdam, 8 juli 2022,

M.J.W. S. Voorzitter

.r. S. H. Secretaris

41

< Bijlage Gemeentelijke bijdragen (bijlage bij paragraaf 4.1.2) [Begroting 2023 pe r perceel per gemeente

865.693 792176 833048 1012702 1410.273 965.189 1320.690 1.382.5$37

914.880 837.186 880.380 1070.242 670542 1490.402 1020.029 1395.730 1461091

156. 265

1 65.1 44

634. 4 9 2

945. 1 76 4 39.444

510.992 31920 44.783 82.n12 1387.841 229,151 881.578 1177.211

766. 556

Missewaard Ridderkerk $hie dam Vlaardir ·n Westvoorne Rotte r dam Totaal

256.361 1.025.314 474.566 1330.603 1194.645 32.567 9,978409 7.s73.2

2337.815 13998.049 1 198.699 992396 2554.964 951.737 Missewaard Ridderkerk Schie dam Vlaardiny n Westvoorne Rotterdam

tissewaar d Ridderkerk Schie dam Vlaardinu ·n Westvoorne Rotte rdam Totaal 1atutelug

real

4.008. 210

1.605.873 2516975 2601.720 200.883 21609.385 44.837.719

1.875.350 6504.928 8701193 $.531858 21479.305 81516 16119.509 16.630.239 1428.851 138.235.410 22.ss7.2»

803479 373565 434387 27.13 38069 70312 1179.782 194.803 749.416 1000.729

914.880 837.186

229,342 209.865

880.380

220.69 3

1490.402 1020.0.29

373613 255.700

27.135 38.069

760675 47517 66.665

1179.782 194.803

2066.971 341128

107.733 5.489.176

188657 9.612356

651576

651576

219 .1 62

219 .1 62

358117 120.455

4 34.380

236. 080-1

386.0241 442.5001

1 40.9 28-1

-1948

908142 661027 658573 1338530

20 3 12 -

149.416 1000.729

1083731

597.693 231243

1 00. 000- 1

154 563

290.350 345.592

306.2281

512398

841.040 389.274

462.250 213952

472.1381 1924931

831152 410734

26714 8185.044 t2n3302

14.682 4498637 88.te

5.988.701.

6.694 980 t0.97e

2083847 126172 1068469

2.083.841 1M46.172 1.068469

412423 246.635 21146s

839 .000- 1

407.5411

884. 587

884 .587

1 75. 0 72

1657.270 1085.267 551963 705.812 2568 138

2277.406 848345 3572779 1431420 2243544 2319.083 179.061 19.261854 2.98.783

1431002 6139.717 8181402 5.250830 2126.054 1688282 15121070 15623230 1358837 130.051181 27.008.378 2.684.697-

1091461979938

221.

727 .9 721

2277.406

450731

3538471 160.0001

3572.779 1431420

707104 283298

1095.9511 439.0881

3183933 1275.630

179.061

548151 15687221 12444.21

159.684

M486.@it

35439 3812197 489.00

2 o80,@es

7431.002 6139.717 8181402 1677999 20126.054 1688282 4,435.855 5.067.746 13s8837 130.051181 z2224748

1330042 780.033 1259813 12O781 3836924 1161873 327374 398279 311506 23102738 24s17

809.608. 1368102) 1430.849) 153075/ /466150 1494.622) '771181/ 160.679/ 14463/ 107.2261 9.456.05.21 18.2s7.

14.099.281 6.664.228 7402942 5488901 9.288139 1752.06s 22468.356 8078974 4.602549 5311561 1563117 143697.867 224os9as

2.243544 2.319.083 19.261.854

64108

3572932)

10685.215) 10566.484)

2sz14

15.506. 329

[ua @rE@a so]z o@]a a nri s @]@aar]

636 586

2466.072 1060.689 1389.191 1036.838 1196.419

2308630 992971 1300501 970643 1119099

L 1 4 L

L 06A 424

150 9 33 1

3582917 1365.187 2831.373 3118516

3354173 1278029 2650609 2919420

334173 1278029 3743041 2276.304 4122641 2507.165

139 .567

266. 348 305.14 199.830 499.061 299.918 1109.421 287.687 819.928 1275.421 9e153 9906.717

271636 31122 203805 S08909 3056.873 1192639 293399 836207 1300743 100102 10103402

271636 311202 203805 508969 305.873 1192.639 293399 836.201 1300,743 100.102 10., 103402

39456 45.203 29.603 13929 44429 17323 42617 121461 188936 14540 1467.543

10e80.122 $90,499 560.415 525.941 151.422 480. 045 1614.862 608466 13998.843 1321154 170997 11146.714 21.217.391

842402 460538 437.076 410188 S907M4 374394 1259453 474551 1090977 1030386 133363 8693477 18647.71

42402

181766 99.371 94308 88507 127461 7097 271754 102.395

279.890 153015

503157 275074 261060 245.001 352833 223621 752257 283444 651629 615438 79656 5192516 9883.7

720. 609

74.651

3245.753 502472

6M4 .2 14

234.694 337.989 21.213

119311

-33459

271519

2687M4 255.03 239345 34688 218499 734892 276901

250, 0 70

1.864.015 1134802

528.276 628.787

62787 210287 841040 389.274 1091461 979938 26714 8185.044 t41sa7

263502

Missewaard Ridderkerk Schie dam Vlaardingen

7 14

1 45.220

Nissewaard Ridderkerk Schie dam Vlaardingen Westvoorne Rotte r dam

136.286 196.20 1M.393 418457 157.671 362. 480

342.39 44.310 2.888431 64e023

268. 724 255.034

11258 10.685

239. 345

1 0.0 28

512136 279.983 266.719

344.688

14.441

7 34.892

30.789 116o1

766. 681

2308.630 992971 1300.901 970.643 1119.099

96.062 41318

2404. 692 1034.289 1354.615 101103

21845

9 1 7 . 890

460. 538

437.076 410188 S90724 454501

328 944

L29.453 474.5951 132.4401 958537 125.0851 905.902 133363 8693471

984291

286.8221 270.8921

503152 275.074 261.060 245.001 352.833 125.192 752.237 283444 364.901 34.546 09.656

ea .

$.192516 92z7«2

5 4.1 1 4

40.388 46566 38193

3493740 1331 207 2371021 2611478

53179 94.717 104.323

14911 159. 067 1

206. 825

1 1 65. 362

195 .338

2a776 1875.804

131896 n210768434 4.224 9249132817 197.195 74.301 95.630 90318 20.8811361152 z4

1024. 168 558418 372317 498 695 718 185 3999921 1531207 576 946

158 764

8061

26818 139891 6925 466151 73467 34.786 1606791 144631 12.8381 167.298

11006t0 162.130 10728045

397.266 202161 219445 166788 267.267 45,760 628530 243929 108 498

109764 45937 3998662