14. GRJR bijlage 1; Definitieve Begroting 2026

185.506 911.784 201.661 125.191 688.413 31.703 63.269 19 118.760 4.060 3.151 8.171 5.346 2.347.035

Capelle aan den IJssel

Wijziging

171.475 682.223 187.664 97.220 754.712 34.825 69.499 26 144.931 5.356 4.156 10.778 7.051 2.169.916

Begroting 2026

10.592 42.140 11.592 6.005 45.494 2.151 4.293 1 7.536 278 216 560 367 131.227

Begroting 2025

182.067 724.363 199.256 103.225 800.207 36.976 73.792 27 152.468 5.634 4.372 11.339 7.418 2.301.143

Krimpen aan den IJssel

Wijziging 11.459 56.320 12.456 7.733 41.498 1.958 3.908 1 6.176 211 164 425 278 142.586

Begroting 2026 196.965 968.104 214.117 132.924 729.910 33.661 67.177 20 124.936 4.271 3.315 8.596 5.624 2.489.622

Begroting 2025 91.593 516.863 274.350 52.820 518.175 10.651 21.256 17 94.607 3.597 2.792 7.239 4.736 1.598.697

656.916 1.813.760 494.052 207.345 1.416.163 43.612 87.036 48 246.904 10.117 7.851 20.361 13.321 5.017.488

Wijziging 40.577 112.034 30.517 12.807 85.367 2.694 5.376 3 12.839 526 408 1.059 693 304.900

Begroting 2026 697.493 1.925.794 524.569 220.153 1.501.530 46.306 92.413 51 259.743 10.643 8.260 21.419 14.013 5.322.388

Lansingerland

Wijziging 5.658 31.926 16.946 3.263 31.236 658 1.313 1 4.920 187 145 376 246 96.875

Begroting 2026 Begroting 2025 97.250 548.790 291.296 56.083 549.411 11.309 22.569 18 99.527 3.784 2.937 7.616 4.982 1.695.571

359.719 677.048 50.261 34.454 814.564 36.611 73.064 36 212.537 7.596 5.895 15.288 10.002 2.297.077

Wijziging 22.219 41.820 3.105 2.128 49.102 2.261 4.513 2 11.052 395 307 795 520 138.220

Begroting 2026 381.939 718.869 53.366 36.582 863.666 38.873 77.578 38 223.589 7.991 6.202 16.083 10.522 2.435.297

24

Maassluis

Begroting 2025 Opdracht F Crisis G JBRR G WSS G LDH H Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR) I.4 4. Acute dienst GGZ I.5 5. Transformatiefonds/Innovatie J 1)Bedrag onvoorzien (Risico's Jeugdhulp) J.2 2) Organisatiekosten GR J.3 3 )Specifieke ICT-kosten J.4 4) Accountants- en bankkosten J.5 5) Werk en Onderzoek J.6 6) Projectbudget Inkoop en Implementatie Totaal lasten GRJR Besluiten

0 628.126 131.336 112.757 618.174 0 0 7 58.698 1.494 1.160 3.007 1.968 1.556.727

Nissewaard

Wijziging

Begroting 2026 Begroting 2025

0 38.799 8.112 6.965 37.264 0 0 0 3.052 78 60 156 102 94.589

0 666.924 139.448 119.722 655.438 0 0 8 61.751 1.572 1.220 3.164 2.070 1.651.316

Schiedam

Begroting 2025 Opdracht F Crisis G JBRR G WSS G LDH H Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR) I.4 4. Acute dienst GGZ I.5 5. Transformatiefonds/Innovatie J 1)Bedrag onvoorzien (Risico's Jeugdhulp) J.2 2) Organisatiekosten GR J.3 3 )Specifieke ICT-kosten J.4 4) Accountants- en bankkosten J.5 5) Werk en Onderzoek J.6 6) Projectbudget Inkoop en Implementatie Totaal lasten GRJR Besluiten

0 1.739.028 734.649 234.229 1.617.103 0 0 15 125.636 3.152 2.447 6.344 4.151 4.466.755

589.992 3.382.613 533.513 224.348 2.052.708 37.776 75.389 84 404.161 17.544 13.615 35.308 23.100 7.390.152

Ridderkerk

Wijziging 36.443 208.940 32.954 13.858 123.738 2.333 4.657 4 21.016 912 708 1.836 1.201 448.602

626.435 3.591.553 566.467 238.206 2.176.446 40.109 80.046 88 425.178 18.457 14.323 37.144 24.301 7.838.754

Vlaardingen

Wijziging

Begroting 2026 Begroting 2025

0 107.418 45.378 14.468 97.480 0 0 1 6.533 164 127 330 216 272.115

0 1.846.446 780.028 248.697 1.714.583 0 0 16 132.169 3.316 2.574 6.674 4.367 4.738.869

0 2.008.237 694.545 213.138 1.536.892 0 0 17 130.398 3.514 2.727 7.071 4.626 4.601.164

Begroting 2025 6.024.075 22.802.904 7.300.574 1.717.082 15.525.262 501.723 1.001.281 646 3.085.598 135.381 105.064 272.456 178.250 58.650.296

Wijziging

332.142 1.244.297 225.541 109.138 832.109 13.440 26.821 29 152.395 5.987 4.646 12.049 7.883 2.966.476

Begroting 2026

20.516 76.859 13.931 6.741 50.160 830 1.657 1 7.925 311 242 627 410 180.210

352.658 1.321.156 239.472 115.880 882.269 14.270 28.478 30 160.319 6.298 4.888 12.675 8.292 3.146.686

Voorne aan Zee

Wijziging 0 124.047 42.901 13.165 92.644 0 0 1 6.781 183 142 368 241 280.472

Rotterdam

Opdracht F Crisis G JBRR G WSS G LDH H Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR) I.4 4. Acute dienst GGZ I.5 5. Transformatiefonds/Innovatie J 1)Bedrag onvoorzien (Risico's Jeugdhulp) J.2 2) Organisatiekosten GR J.3 3 )Specifieke ICT-kosten J.4 4) Accountants- en bankkosten J.5 5) Werk en Onderzoek J.6 6) Projectbudget Inkoop en Implementatie Totaal lasten GRJR Besluiten

Begroting 2026 Begroting 2025

Begroting 2026 Begroting 2025 0 2.132.284 737.446 226.303 1.629.537 0 0 18 137.179 3.696 2.869 7.439 4.867 4.881.636

Wijziging

673.096 1.822.564 305.020 72.277 1.509.489 35.782 71.409 45 234.275 9.413 7.305 18.944 12.394 4.772.013

Begroting 2026

41.576 112.578 18.841 4.464 90.993 2.210 4.411 2 12.182 489 380 985 644 289.757

714.672 1.935.142 323.861 76.742 1.600.482 37.992 75.820 47 246.457 9.902 7.685 19.929 13.038 5.061.770

Totaal

Wijziging 372.100 1.408.510 450.948 106.062 935.868 30.991 61.848 34 160.451 7.040 5.463 14.168 9.269 3.562.752

Begroting 2026 Begroting 2025 6.396.175 24.211.413 7.751.523 1.823.144 16.461.131 532.714 1.063.129 680 3.246.049 142.421 110.528 286.623 187.519 62.213.048

9.106.026 38.650.000 11.150.000 3.200.000 28.250.000 760.611 1.517.939 1.000 5.073.207 209.368 162.483 421.355 275.665 98.777.654

Wijziging 562.469 2.387.367 688.723 197.660 1.702.920 46.982 93.761 52 263.807 10.887 8.449 21.910 14.335 5.999.323

Begroting 2026 9.668.495 41.037.367 11.838.723 3.397.660 29.952.920 807.594 1.611.701 1.052 5.337.013 220.255 170.932 443.266 290.000 104.776.977

4.1.2 Toelichting op de baten Het totaal van de begrote baten bedraagt € 104,8 mln. zodat de begroting sluitend is. De begrote deelnemersbijdragen van in totaal € 103,3 mln. zijn per gemeente als volgt bepaald: - De bijdrage in de subsidielasten Jeugdbescherming/Jeugdreclassering is bepaald op basis van de prognosecijfers per gemeente in de verleende subsidies 2025. Deze bijdrage wordt achteraf bij de jaarrekening direct afgerekend op basis van de realisatiecijfers.

25

-

De bijdrage in de subsidielasten Veilig Thuis wordt gebaseerd op het aantal meldingen in het jaar t-2 en het inwonertal (CBS) van 1 januari voorafgaand aan het betreffende begrotingsjaar (t-1). De bijdrage in de uitvoeringskosten wordt berekend door voor het basisniveau van de organisatiekosten de bijdrage te berekenen naar rato van het aantal inwoners 0-18 jaar. Het basisniveau is het niveau dat nodig is om samen de GRJR in stand te houden. Van de totale uitvoeringskosten wordt €1,1 mln. beschouwd als kosten behorend bij dit basisniveau. De bijdrage in de resterende uitvoeringskosten wordt bepaald naar rato van de bijdragen in de zorgen subsidielasten. Deze bijdrage wordt daarmee afhankelijk van enerzijds het gezamenlijke ambitieniveau en anderzijds van het wisselende profijt dat deelnemende gemeenten hebben. Op deze manier wordt bewerkstelligd dat Maassluis, Vlaardingen en Schiedam minder bijdragen omdat zij de specialistische jeugdhulp zelf hebben ingekocht en dus niet het regionaal contractmanagement benutten.

De begrote rentebaten van € 1,5 mln. zijn toegerekend aan de gemeenten naar rato van de totale betalingen van de gemeente aan de GRJR, dus zowel de deelnemersbijdrage als de bevoorschotting van zorgkosten, omdat dit totaal van betalingen rente genereert. De rentebaten worden als korting verwerkt in de gemeentelijke bijdrage. Betaalritme gemeentelijke inleg De vastgestelde bijdrage per gemeente dient in vier termijnen steeds voor de 10e van de eerste maand van ieder kwartaal te worden betaald, zodat de GRJR beschikt over voldoende liquide middelen om zorgdeclaraties en subsidievoorschotten te kunnen uitbetalen. Door steeds snellere facturering door zorgaanbieders en hierdoor snellere betaling moeten we de inleg als GR ook eerder ontvangen om de betalingen te kunnen doen. Om liquiditeitsproblemen te voorkomen is het betaalritme 4 termijnen van 40%/30%/20%/10%. Dit leidt tot de volgende termijnen per gemeente: Bijdrage aan GRJR 2026 Albrandswaard Barendrecht Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Krimpen aan den Ijssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardingen Voorne aan Zee Rotterdam Totaal

Begroting 2026 985.485 2.262.937 5.250.082 2.460.624 1.669.892 2.381.065 1.640.614 7.713.157 3.103.840 4.716.331 4.856.487 4.994.341 61.242.122 103.276.977

Q1 394.194 905.175 2.100.033 984.250 667.957 952.426 656.246 3.085.263 1.241.536 1.886.532 1.942.595 1.997.736 24.496.849 41.310.791

Q2

Q3

Q4

295.646 678.881 1.575.025 738.187 500.968 714.319 492.184 2.313.947 931.152 1.414.899 1.456.946 1.498.302 18.372.637 30.983.093

197.097 452.587 1.050.016 492.125 333.978 476.213 328.123 1.542.631 620.768 943.266 971.297 998.868 12.248.424 20.655.395

98.549 226.294 525.008 246.062 166.989 238.106 164.061 771.316 310.384 471.633 485.649 499.434 6.124.212 10.327.698

26

4.2 Financieel perspectief Begroting 2025 na Begroting 2026 AB wijziging = AB sept sept. 25

Verschil

Raming 2027 Raming 2028 Raming 2029 (incl. trend excl. (incl. trend excl. (incl. trend excl. Index) Index) Index)

BATEN Bijdragen deelnemende gemeenten Rentebaten Totaal baten

95.777.654 3.000.000 98.777.654

103.276.977 1.500.000 104.776.977

7.499.323 -1.500.000 5.999.323

105.260.121 500.000 105.760.121

106.753.097 0 106.753.097

107.756.003 0 107.756.003

Crisishulp Gecertificeerde instellingen JBRR WSS LDH Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR) Overige 1. Buitenregionale plaatsingen (incl pleegzorg) 4. Acute dienst GGZ 5. Transformatiefonds/Innovatie Uitvoeringskosten 1)Bedrag onvoorzien (Risico's Jeugdhulp) 2) Organisatiekosten GR 3 )Specifieke ICT-kosten 4) Accountants- en bankkosten 5) Werk en Onderzoek 6) Projectbudget Inkoop en Implementatie Programmateam Regio-agenda Totaal lasten

9.106.026 53.000.000 38.650.000 11.150.000 3.200.000 28.250.000 2.278.551 0 760.611 1.517.939 6.143.077 1.000 5.073.207 209.368 162.483 421.355 275.665 0 98.777.654

9.668.495 56.273.750 41.037.367 11.838.723 3.397.660 29.952.920 2.419.294 0 807.594 1.611.701 6.462.517 1.052 5.337.013 220.255 170.932 443.266 290.000

562.469 3.273.750 2.387.367 688.723 197.660 1.702.920 140.744 0 46.982 93.761 319.440 52 263.807 10.887 8.449 21.910 14.335

9.765.180 56.836.488 41.447.740 11.957.110 3.431.637 30.252.449 2.443.487 0 815.669 1.627.818 6.462.517 1.052 5.337.013 220.255 170.932 443.266 290.000

9.862.832 57.404.852 41.862.218 12.076.681 3.465.953 30.554.974 2.467.922 0 823.826 1.644.096 6.462.517 1.052 5.337.013 220.255 170.932 443.266 290.000

9.961.460 57.978.901 42.280.840 12.197.448 3.500.613 30.860.524 2.492.601 0 832.064 1.660.537 6.462.517 1.052 5.337.013 220.255 170.932 443.266 290.000

104.776.977

5.999.323

105.760.121

106.753.097

107.756.003

0

0

0

0

0

LASTEN F G G.1 G.2 G.3 H I I.1 I.4 I.5 J J J.2 J.3 J.4 J.5 J.6 z

SALDO

Meerjarenraming baten en lasten Bovenstaande meerjarenraming houdt geen rekening met de indexatie na 2026. Wel met de trendmatige groei van de zorgkosten zoals opgenomen in de Kadernota 2026. De begrote rentebaten zijn in een aflopende reeks begroot omdat naar verwachting de declaratiestroom zal versnellen, verschillen tussen zorgkostenvoorschotten- en realisatie kleiner zullen worden en daardoor de liquiditeitsmarges zullen afnemen.

27

Meerjarenraming balans 4.1 Balans alle bedragen in € ACTIVA

Meerjarenraming 2029 2028

Begroting 2026

2027

BALANS PER 31 DECEMBER Voorlopige JR Jaarrekening Jaarrekening 2024 2023 2022

Begroting 2025

VLOTTENDE ACTIVA UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN 1 JAAR Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant met het Rijk

500.000 500.000 500.000 500.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000

500.000 20.000.000

-7.910.000 80.364.000

44.458.000 24.453.000

28.377.000 9.217.000

OVERLOPENDE ACTIVA Te vorderen bedragen van zorginstellingen Overige vorderingen Liquiditeitsborgen en overig Vooruitbetaalde bedragen

2.500.000 400.000 250.000 0

2.500.000 400.000 250.000 0

2.500.000 400.000 250.000 0

2.500.000 400.000 250.000 0

2.500.000 400.000 2.000.000 0

4.115.000 1.008.000 525.000 0

3.733.000 4.456.000 4.116.000 0

4.280.000 435.000 17.236.000 0

LIQUIDE MIDDELEN Banksaldi

1.900.000

1.900.000

1.900.000

1.900.000

1.900.000

1.998.000

1.902.000

1.553.000

TOTAAL

25.550.000 25.550.000 25.550.000 25.550.000

27.300.000

80.100.000

83.118.000

61.098.000

Voorlopige JR Jaarrekening 2024 2023

Jaarrekening 2022

Meerjarenraming 2029 2028

PASSIVA

Begroting 2026

2027

Begroting 2025

VASTE PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Gerealiseerd resultaat

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

NETTO VLOTTENDE SCHULDEN MET RENTE TYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR Overige schulden 1.000.000 1.000.000

1.000.000

1.000.000

1.000.000

6.303.000

7.974.000

1.056.000

OVERLOPENDE PASSIVA Te betalen bedragen aan zorginstellingen Doorbraak en Versterken Zorgbemiddelin Proeftuin kind- en gezinsbescherming

24.550.000 24.550.000 24.550.000 24.550.000 0 0 0 0 0 0 0 0

26.300.000 0 0

73.559.000 0 238.000

74.711.000 167.000 266.000

59.238.000 167.000 637.000

TOTAAL

25.550.000 25.550.000 25.550.000 25.550.000

27.300.000

80.100.000

83.118.000

61.098.000

VLOTTENDE PASSIVA

Meerjarenbalans Uitgangspunt voor het opstellen van de balans per ultimo 2026 (t/m 2029) is de balans zoals opgenomen in de voorlopige jaarrekening 2024. Hierop zijn gewenste en verwachte wijzigingen aangepast. De geprognosticeerde balans voor de jaren 2027 t/m 2029 is in deze begroting ook toegevoegd. Deze is gelijk gehouden aan de balans voor 2026. Onder deze tabel wordt per regel een toelichting gegeven bij de omvang van de balanspost 2026 en of een toelichting bij de ontwikkeling van deze balanspost van 2022 tot en met 2025. Toelichting bij de meerjarenbalans Activa Vorderingen op openbare lichamen De in de voorlopige jaarrekening 2024 opgenomen negatieve balanspositie is veroorzaakt door een positief resultaat in 2024, waardoor gemeenten geld terugkrijgen. Voor de begroting wordt uitgegaan van dat het resultaat neutraal is waardoor er een beperkt bedrag te vorderen is. -

Rekening courant met rijk Dit betreft het schatkistbankieren, het bedrag dat boven het drempelbedrag uitkomt staat op de rekeningcourant met het rijk.

-

Te vorderen bedragen van zorginstellingen

28

Door zorgaanbieders actief te benaderen om de te vorderen bedragen te betalen én door het afrekenproces te versnellen, verwachten we dat deze balanspost de komende jaren stabiel is. -

Overige vorderingen Voor deze balanspost verwachten we geen grote aanpassing ten opzichte van de balans van 2024.

-

Liquiditeitsborgen en overig Aangezien de GRJR geen bancaire functie heeft, streven we na om dit bedrag snel en fors af te bouwen. Uit de voorlopige jaarrekening blijkt dit streven. Vanaf 2026 begroten we een verdere daling van dit bedrag. Vanuit de rijksoverheid hebben gemeenten echter wel de verantwoordelijkheid gekregen om de continuïteit van cruciale jeugdhulp te waarborgen en waar nodig liquiditeitssteun verlenen.

-

Vooruitbetaalde bedragen Voor deze balanspost verwachten we conform realisatie een nulsaldo.

-

Banksaldo Samen met de rekening courant met het rijk is dit de sluitpost van de activakant van de balans.

Passiva Algemene reserve/ gerealiseerd resultaat De GRJR heeft geen eigen vermogen. Een positief of negatief resultaat wordt verrekend met de deelnemende gemeenten. -

Overige schulden Dit betreft de openstaande schulden binnen de organisatiekosten en bestaat uit facturen die na het sluiten van de boekhouding ontvangen zijn of facturen waarover nog overleg is met de leverancier.

-

Te betalen bedragen aan zorginstellingen Dit bestaat uit de gerealiseerde zorgkosten van het afgelopen jaar waarvan er nog geen factuur ontvangen is. Als gevolg van een efficiënter declaratie en betalingsproces verwachten we dat deze post fors in omvang teruggebracht zal worden. Hiervoor zijn we ook afhankelijk van de declaratiesnelheid van de zorgaanbieders en het goedkeuringstraject bij de gemeenten. De subsidies Doorbraak en Versterken Zorgbemiddeling is in 2024 afgerond en subsidie Proeftuin kind- en gezinsbescherming is in 2025 afgerond.

4.3 Overige toelichtingen en overzichten 4.3.1 Overhead Tot de overhead worden volgens het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) de kosten die niet een directe relatie hebben met de (gecontracteerde of gesubsidieerde) jeugdhulp, jeugdreclassering/-bescherming of het advies- en meldpunt huiselijk geweld en kindermishandeling (Veilig Thuis). Het zijn die kosten die ondersteunend en faciliterend zijn aan genoemde directe kosten. De uitvoeringskosten van de GRJR zijn volledig toe te rekenen aan het programma en vallen daardoor niet onder de BBV-definitie van overheadkosten.

29

4.3.2 Fiscaliteiten Hieronder wordt ingegaan in hoeverre de fiscale wetgeving van toepassing is op de uitvoering van de taken door de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond. Vennootschapsbelasting Op basis van informatie van het bureau rijksheffingen van de gemeente Rotterdam kan worden aangenomen dat de GRJR niet wordt verplicht om vennootschapsbelasting te betalen. BTW-heffing De GRJR ontvangt voor de uitvoering van zijn activiteiten bijdragen van de deelnemende gemeenten. Deze bijdragen zijn van BTW-heffing vrijgesteld (artikel 11, eerste lid, letter u, in verbinding met letter g, van de Wet op de omzetbelasting 1968). Dit brengt met zich dat het Openbaar Lichaam ter zake van de uitvoering van de taken in het kader van de Jeugdwet géén BTW in rekening brengt aan de aangesloten gemeenten. De bijdrage die de gemeente Rotterdam ontvangt in verband met de ondersteuning van het Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond bij de uitvoering van haar taken, is wel aan BTW-heffing onderworpen. Naast deze bijdrage heeft de GRJR-uitvoeringskosten die ook aan BTW-heffing zijn onderworpen. De in rekening gebrachte BTW wordt naar rato van de bijdragen ‘doorgeschoven’ naar de deelnemende gemeenten (BTW transparantieregeling). De gemeenten betrekken deze BTW bij hun opgave voor het BTW-compensatiefonds.

4.3.3 Baten en lasten per taakveld In onderstaand overzicht zijn volgens de taakvelden uit het BBV de baten en lasten uitgesplitst.

Vertaaltabel van opdrachten naar taakvelden: Opdracht Aandeel Taakveld F Crisis 100% 6.762 – Jeugdhulp met verblijf regionaal G Gecertificeerde instellingen 83% 6.821 - Jeugdbescherming G Gecertificeerde instellingen 17% 6.822 - Jeugdreclassering H Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR) 50% 6.821 - Jeugdbescherming H Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR) 50% 6.812 - Maatschappelijke - en vrouwenopvang (Wmo) I.4 4. Acute dienst GGZ 100% 6.752 – Jeugdhulp ambulant regionaal I.5 5. Transformatiefonds/Innovatie 100% 6.752 – Jeugdhulp ambulant regionaal J 1)Bedrag onvoorzien (Risico's Jeugdhulp) 100% 6.92 Coördinatie en beleid Jeugd J.2 2) Organisatiekosten GR 100% 6.92 Coördinatie en beleid Jeugd J.3 3 )Specifieke ICT-kosten 100% 6.92 Coördinatie en beleid Jeugd J.4 4) Accountants- en bankkosten 100% 6.92 Coördinatie en beleid Jeugd J.5 5) Werk en Onderzoek 100% 6.92 Coördinatie en beleid Jeugd J.6 6) Projectbudget Inkoop en Implementatie 100% 6.92 Coördinatie en beleid Jeugd

30

Hoofdstuk 5 VASTSTELLINGSBESLUIT

31

5. Vaststellingsbesluit Vastgesteld door het algemeen bestuur van Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond. Rotterdam, 12 september 2025,

Mr. S. Hammer Secretaris

R. Buijt Voorzitter

32