Raadsvoorstel Vaststellen Jaarstukken 2024

Gemeente Nieuwkoop College van Burgemeester en Wethouders

Raadsvoorstel

Portefeuillehouder: Antoinette Ingwersen

Besluitvormende vergadering: 10 juli 2025

Opgesteld door: Christian Nievaart, BV Financien

Registratienummer collegebesluit: 505282

Raadsnummer (niet invullen, dit vult de griffie in)

Titel / onderwerp: Vaststellen Jaarstukken 2024 Samenvatting: De voorliggende Jaarstukken 2024 zijn het sluitstuk van de planning en control cyclus van 2024. Met de jaarstukken legt het college verantwoording af aan de Raad over de uitvoering van de programmabegroting 2024. De jaarstukken sluiten aan bij de programmabegroting 2024. Voorgesteld besluit: De raad wordt voorgesteld het volgende te besluiten: 1. De Jaarstukken 2024 vast te stellen en daarmee: a. Het jaarverslag vast te stellen, waarin het college verantwoording aflegt over de realisatie van de in de begroting 2024 opgenomen beleidsdoelstellingen; b. De jaarrekening vast te stellen, waarin het college verantwoording aflegt over de realisatie van de in de begroting 2024 opgenomen financiële budgetten en de daarbij behorende rechtmatigheidsverantwoording; c. Het overzicht af te sluiten kredieten per 31-12-2024 en het overzicht kredieten 2024 die doorlopen naar 2025, zoals opgenomen onder de toelichting op de balans, te autoriseren; d. Het voordelige saldo van € 4.958.619 vast te stellen. 2. Het resultaat als volgt te bestemmen: a. € 1.114.427 te storten in de reserve zwembad; b. € 37.000 uitvoeringskosten spreidingswet over te hevelen naar 2025; c. € 17.000 te storten in de reserve woningbouw; d. € 3.790.192 te storten in de algemene reserve. 3. Begrotingswijziging 2025-14 vast te stellen.

1

Pagina 2 van 5

burgemeester en wethouders van Nieuwkoop

2

Pagina 3 van 5

TOELICHTING

Inleiding / aanleiding Voor u liggen de Jaarstukken 2024, die het sluitstuk zijn van de planning en control cyclus van het boekjaar 2024. Met de jaarstukken legt het college verantwoording af aan de Raad over de uitvoering van de programmabegroting 2024. Ten opzichte van het voorgaande concept is een storting in de voorziening wethouderspensioenen deels teruggedraaid ad € 378.953. Deze aanvullende storting wordt in 2025 alsnog nodig geacht, echter kon dit inzake tijdigheid niet worden doorgevoerd. Daarnaast heeft de SISA-afwikkeling en aanlevering resultaten samenwerkingsverbanden tot enkele correcties binnen het sociaal domein geleid met een positief resultaateffect van circa € 200.000. Voor deze afwijkingen is een gele arcering in de jaarstukken doorgevoerd. Beoogd (maatschappelijk) effect De Jaarstukken 2024 zijn de verantwoording van het college aan de Raad over de uitvoering van de begroting 2024. Bij de Kadernota 2025 en de decemberwijziging 2024 is de raad tussentijds geïnformeerd over de voortgang van de begroting 2024. Kader / eerdere besluiten / voorgeschiedenis Conform artikel 197 en 198 van de Gemeentewet legt het college aan de Raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur, onder overlegging van het jaarverslag en de jaarrekening De Raad stelt het jaarverslag en de jaarrekening vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar.

Participatie / betrokken partijen / personen Niet van toepassing Duurzaamheidsaspecten Niet van toepassing Gezondheid Niet van toepassing Varianten met argumenten voor en tegen Niet van toepassing Voorgesteld besluit De raad wordt voorgesteld het volgende te besluiten: 1. De Jaarstukken 2024 vast te stellen en daarmee: a. Het jaarverslag vast te stellen, waarin het college verantwoording aflegt over de realisatie van de in de begroting 2024 opgenomen beleidsdoelstellingen; b. De jaarrekening vast te stellen, waarin het college verantwoording aflegt over de realisatie van de in de begroting 2024 opgenomen financiële budgetten en de daarbij behorende rechtmatigheidsverantwoording; c. Het overzicht af te sluiten kredieten per 31-12-2024 en het overzicht kredieten 2024 die doorlopen nar 2025, zoals opgenomen onder de toelichting op de balans, te autoriseren; d. Het voordelige saldo van € 4.958.619 vast te stellen. 2. Het resultaat als volgt te bestemmen: a. € 1.114.427 te storten in de reserve zwembad; b. € 37.000 uitvoeringskosten spreidingswet over te hevelen naar 2025; c. € 17.000 te storten in de reserve woningbouw; 3

Pagina 4 van 5 d. € 3.790.192 te storten in de algemene reserve. 3. Begrotingswijziging 2025-14 vast te stellen.

Kanttekeningen / risico’s en beheersmaatregelen In de Jaarstukken 2024 dient het college de zogenaamde rechtmatigheidsverantwoording op te nemen. Het college is van mening dat de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde verantwoordingsgrens. Dit betekent dat het totaal van rechtmatigheidsafwijkingen de 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves niet overschrijdt. Gemeente Nieuwkoop blijft binnen de 2% norm zoals vastgesteld in de Financiële verordening gemeente Nieuwkoop 2024. Conform artikel 200 van de Gemeentewet dient het college het vastgestelde jaarverslag en de jaarrekening binnen twee weken na vaststelling, maar in ieder geval voor 15 juli van het jaar volgend op het begrotingsjaar, aan gedeputeerde staten aan te leveren. Financiële en Juridische gevolgen De jaarrekening 2024 sluit met een voordelig resultaat van € 4.958.619. De verklaring van dit bedrag is opgenomen onder de samenvatting in de jaarstukken. De voorgestelde resultaatbestemming hebben de volgende onderbouwing: € 1.114.427 te storten in de reserve zwembad De raad heeft besloten dat gedurende de huidige collegeperiode positieve rekeningsaldi worden gestort in de reserve zwembad. Met de geplande storting in de begroting 2025 komt de reserve van het zwembad op een budgetruimte van € 15 miljoen.

De reserve zwembad heeft (afwijkend van de nota reserves en voorzieningen) een looptijd tot en met de realisatie van het zwembad. € 37.000 Uitvoeringskosten spreidingswet over te hevelen naar 2025 Vanuit de decembercirculaire 2024 is € 37.000 ontvangen. De gemeente Nieuwkoop geeft samen de buurgemeente Kaag en Braassem uitvoering aan de Spreidingswet. Voor de voorbereidende werkzaamheden hebben Kaag en Braassem en Nieuwkoop een gezamenlijke projectmedewerker ingehuurd. De kosten van deze medewerker vallen deels in 2025. € 17.000 storten in de reserve woningbouw Uit de realisatie van de grondexploitaties per 1 januari 2025 is gebleken dat het verwachte resultaat van een aantal grondexploitaties positiever uitpakt. De nadelige saldi werden bij opening gedekt uit de reserve woningbouw. Uitgangspunt is dat de reserve maximaal € 3.000.000 bedraagt. Door een storting van € 17.000 is deze omvang bereikt. € 3.790.192 storten in de algemene reserve Voor verbetering van de financiële weerbaarheid met het oog op de komende krappe begrotingsjaren en de mogelijkheid tot structureel inzetten van vrije reserves, wordt voorgesteld het resultaatrestant te storten in de algemene reserve.

Bijlagen Jaarstukken 2024 Advies meningsvormende raad

4

Pagina 5 van 5

5