Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 gemeente Nieuwkoop

Gemeente Nieuwkoop College van Burgemeester en Wethouders

Raadsvoorstel

Portefeuillehouder: Remco Hendriks Besluitvormende vergadering: 9 juli 2026

Opgesteld door: Christian Nievaart, BV Financien

Registratienummer collegebesluit: 654821

Raadsnummer (niet invullen, dit vult de griffie in)

Titel / onderwerp: Raadsvoorstel vaststellen Jaarstukken 2025 Samenvatting: De voorliggende Jaarstukken 2025 zijn het sluitstuk van de planning en control cyclus van 2025. Met de Jaarstukken legt het college verantwoording af aan de Raad over de uitvoering van de programmabegroting 2025. De jaarstukken sluiten aan bij de programmabegroting 2025. De Jaarstukken zijn cijfermatig ongewijzigd ten opzichte van de ‘concept Jaarstukken’ en is enkel minimaal voorzien van presentatieaanpassingen n.a.v. accountantsbevindingen en raadsvragen. Voorgesteld besluit: De raad wordt voorgesteld het volgende te besluiten: 1. De Jaarstukken 2025 vast te stellen en daarmee: a. Het jaarverslag vast te stellen, waarin het college verantwoording aflegt over de realisatie van de in de begroting 2025 opgenomen beleidsdoelstellingen; b. De jaarrekening vast te stellen, waarin het college verantwoording aflegt over de realisatie van de in de begroting 2025 opgenomen financiële budgetten en de daarbij behorende rechtmatigheidsverantwoording; c. Het overzicht af te sluiten kredieten per 31-12-2025 en het overzicht kredieten 2025 die doorlopen naar 2026, zoals opgenomen onder de toelichting op de balans, te autoriseren; d. Het voordelige saldo van € 9.222.981 vast te stellen 2. a. b. c.

Het resultaat als volgt te bestemmen: € 1.520.000 te storten in de reserve reservering woningbouw; € 1.520.000 te storten in de reserve ontsluiting woonwijken; € 595.000 uitvoeringskosten huisvesting via de reserve overhevelingen over te zetten naar 2026; d. € 147.000 te storten in de reserve reservering woningbouw; e. € 120.000 uitvoeringskosten beheervorm zwembad via de reserve overhevelingen over te zetten naar 2026;

1

Pagina 2 van 6

f. € 83.000 uitvoeringskosten Wvrv via de reserve overhevelingen over te zetten naar 2026; g. € 18.000 uitvoeringskosten kinderopvang via de reserve overhevelingen over te zetten naar 2026; h. € 5.219.981 te storten in de algemene reserve. 3. Begrotingswijziging 2026-05 vast te stellen.

burgemeester en wethouders van Nieuwkoop

2

Pagina 3 van 6

TOELICHTING

Inleiding / aanleiding Voor u liggen de definitieve jaarstukken 2025, die het sluitstuk zijn van de planning en control cyclus van het boekjaar 2025. Met de jaarstukken legt het college verantwoording af aan de Raad over de uitvoering van de programmabegroting 2025. Ten opzichte van het voorgaande concept is er geen wijziging doorgevoerd met een financiele impact. Beoogd (maatschappelijk) effect De jaarstukken 2025 zijn de verantwoording van het college aan de Raad over de uitvoering van de begroting 2025. Bij de Kadernota 2026 en de decemberwijziging 2025 is de raad tussentijds geïnformeerd over de voortgang van de begroting 2025. Kader / eerdere besluiten / voorgeschiedenis Conform artikel 197 en 198 van de Gemeentewet legt het college aan de Raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur, onder overlegging van het jaarverslag en de jaarrekening De Raad stelt het jaarverslag en de jaarrekening vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. Participatie / betrokken partijen / personen Niet van toepassing Duurzaamheidsaspecten Niet van toepassing Gezondheid Niet van toepassing Varianten met argumenten voor en tegen Niet van toepassing Voorgesteld besluit 1. De Jaarstukken 2025 vast te stellen en daarmee: a.

Het jaarverslag vast te stellen, waarin het college verantwoording aflegt over de realisatie van de in de begroting 2025 opgenomen beleidsdoelstellingen; b. De jaarrekening vast te stellen, waarin het college verantwoording aflegt over de realisatie van de in de begroting 2025 opgenomen financiële budgetten en de daarbij behorende rechtmatigheidsverantwoording; c. Het overzicht af te sluiten kredieten per 31-12-2025 en het overzicht kredieten 2025 die doorlopen naar 2026, zoals opgenomen onder de toelichting op de balans, te autoriseren; d. Het voordelige saldo van € 9.222.981 vast te stellen

2. a. b. c. d.

Het resultaat als volgt te bestemmen: € 1.520.000 te storten in de reserve reservering woningbouw; € 1.520.000 te storten in de reserve ontsluiting woonwijken; € 595.000 uitvoeringskosten huisvesting over te hevelen naar 2026; € 147.000 te storten in de reserve reservering woningbouw;

3

Pagina 4 van 6

e. f. g. h.

€ 120.000 uitvoeringskosten beheervorm zwembad over te hevelen naar 2026; € 83.000 uitvoeringskosten Wvrv over te hevelen naar 2026; € 18.000 uitvoeringskosten kinderopvang over te hevelen naar 2026; € 5.219.981 te storten in de algemene reserve.

3. Begrotingswijziging 2026-05 vast te stellen.

Kanttekeningen / risico’s en beheersmaatregelen In de jaarstukken 2025 dient het college de zogenaamde rechtmatigheidsverantwoording op te nemen. Het college is van mening dat de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde verantwoordingsgrens. Dit betekent dat het totaal van rechtmatigheidsafwijkingen de 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves niet overschrijdt. Gemeente Nieuwkoop blijft binnen de 2% norm zoals vastgesteld in de Financiële verordening gemeente Nieuwkoop 2025. Conform artikel 200 van de Gemeentewet dient het college het vastgestelde jaarverslag en de jaarrekening binnen twee weken na vaststelling, maar in ieder geval voor 15 juli van het jaar volgend op het begrotingsjaar, aan gedeputeerde staten aan te leveren. Financiële en Juridische gevolgen De jaarrekening 2025 sluit met een voordelig resultaat van € 9.222.981. De verklaring van dit bedrag is opgenomen onder de samenvatting in de jaarstukken. De voorgestelde resultaatbestemming hebben de volgende onderbouwing: € 1.520.000 te storten in de reserve reservering woningbouw & € 1.520.000 te storten in de reserve ontsluiting woonwijken In de Jaarrekening 2025 zijn 2 grondexplotaties (Lindelaan en Teylerspark) die met winst (€ 2.351.000) zijn afgesloten.

Daarnaast kan de voorziening nadelige grexen met € 689.000 verlaagd worden. Voorgesteld wordt het totaalresultaat van € 3.040.000 voor 50% te storten in de reserve reservering woningbouw en voor 50% in de reserve ontsluiting woonwijken, zodat er extra financiële middelen zijn om de onrendabele toppen in gemeentelijke woningbouwprojecten en infrastructurele werken gekoppeld aan woningbouw te kunnen dekken. € 595.000 uitvoeringskosten onderwijshuisvesting over te hevelen naar 2026 Vanwege de groei van het aantal leerlingen zijn er meer tijdelijke units nodig, voorts hebben we door het uitstel van de start bouw (verleggen van kabels en leidingen door Liander) te maken met gestegen kosten. Daarnaast moeten we kosten maken voor het aanpassen van de buitenruimte en het realiseren van extra parkeerplaatsen. Tot slot hebben de benodigde aanpassingen van de Tamboerijn meer impact dan verwacht. In verband met de groei van het IKC Zevenhoven is er tijdelijke huisvesting (2 lokalen incl. toiletruimte) nodig. Op dit moment werken we aan een integraal dorpsperspectief voor de kern Zevenhoven waarin de vraagstukken op het gebied van onderwijshuisvesting en sport ook haar plek krijgen. Omdat de ruimtebehoefte zich op korte termijn voordoet zullen we eerst moeten voorzien in een tijdelijke oplossing. De raad zal later worden benaderd met een toekomstperspectief waarin we e.e.a.

duurzaam zullen organiseren. € 147.000 te storten in de reserve reservering woningbouw

4

Pagina 5 van 6

Om gemeenten financieel te ondersteunen voor het realiseren van betaalbare woningen heeft het Rijk een nieuwe specifieke uitkering Realisatiestimulans in het leven geroepen. Voor betaalbare woningen waarvan de bouw is gestart in 2025 kunnen we een bijdrage van € 7.000 per woning ontvangen. In 2025 is de bouw van 21 woningen gestart en kregen we een rijksbijdrage van 21 x € 7.000 = € 147.000. € 120.000 uitvoeringskosten beheervorm zwembad over te hevelen naar 2026 Uitgebreid onderzoek naar de beheervorm van Zwembad de Wel heeft uitgewezen dat de huidige constructie (zwembad als gemeentelijk team) beperkt effectief, niet efficiënt, kwetsbaar en financieel ongunstig is. Voor 2026 bereiden we bestuurlijke besluitvorming voor om samen met de gemeente Kaag en Braassem een intergemeentelijk Sportbedrijf op te richten waarin het beheer en exploitatie van het zwembad plek zal krijgen, maar ook interessant is voor het beheer van sportaccommodaties en/of andere functies rondom sport en bewegen. Om bestuurlijke besluitvorming verder voor te bereiden en de ontvlechting/implementatie te begeleiden is in 2026 én 2027 ongeveer € 60.000 nodig. Bij de bestuurlijke besluitvorming zal inzicht worden gegeven in de benodigde incidentele middelen voor frictiekosten en de structurele besparingen op langere termijn.

€ 83.000 uitvoeringskosten Wvrv over te hevelen naar 2026 Met de verwachte inwerkingtreding van het wetsvoorstel Versterking regie volkshuisvesting (Wvrv) ontstaan extra incidentele uitvoeringslasten voor de gemeente, zoals het opstellen van een verplicht Volkshuisvestingsprogramma. Als dekking voor deze incidentele uitvoeringslasten, wordt een beroep gedaan op het geld wat via de decembercirculaire aan het gemeentefonds is toegevoegd. € 18.000 uitvoeringskosten kinderopvang over te hevelen naar 2026 De gemeenten hebben in 2025 een rijksbijdrage gekregen voor de extra kosten van kinderopvang door pleegouders. De extra kosten voor de kinderopvang pleegouders, die rechtstreeks verlopen tussen de pleegzorgaanbieders en de gemeente, worden in 2026 in rekening gebracht, daarom is het bedrag overgeheveld naar 2026. € 5.219.981 te storten in de algemene reserve Voor verbetering van de financiële weerbaarheid met het oog op de komende krappe begrotingsjaren en de mogelijkheid tot structureel inzetten van vrije reserves, wordt voorgesteld het resultaatrestant te storten in de algemene reserve. Bijlagen Jaarstukken 2025 Advies meningsvormende raad

5

Pagina 6 van 6

6