Oplegnotitie begroting 2027 SVHW

A.B. 26/31 Onderwerp: Ontwerpbegroting 2027 en Meerjarenraming 2028 – 2031 Inleiding

Volgens de gewijzigde Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) dient het Algemeen Bestuur SVHW de vastgestelde Begroting aan Gedeputeerde voor 15 september aan te bieden aan de Gedeputeerde

Staten van Zuid-Holland.

Na het aanbieden van de Kadernota 2027 aan de Vertegenwoordigende Organen (raden en algemene

besturen van de deelnemers) op 4 februari jl. dient het Dagelijks Bestuur volgens de “Financiële

Verordening SVHW 2025” nu als volgende stap voor 15 april 2026 de Ontwerpbegroting 2027 aan te

bieden voor de 12 weken durende zienswijzeperiode. De bestendige gedragslijn binnen SVHW is, dat

de Ontwerpbegroting eerst door het Algemeen Bestuur wordt behandeld. In de bijlage treft u aan: • • •

De Ontwerpbegroting 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2031 (A.B. 26/32) De concept aanbiedingsbrief voor zienswijze begroting (A.B. 26/33)

De memo kosteloze herinnering vertegenwoordigde organen (A.B. 26/34)

Gewenste behandeling

U wordt verzocht om in te stemmen met het aanbieden van de Begroting 2027 en de memo kosteloze herinnering voor zienswijze aan de vertegenwoordigde organen.

De volgende behandeling is voorzien: 1.

18 maart 2026:

Bespreking Begroting 2027 in het DB;

8 april 2026:

Bespreking Begroting 2027 in het AB

2.

31 maart 2026:

4.

9 april 2026:

5.

9 april 2026 – 1 juli 2026:

7.

1 september 2026:

9.

10 september 2026:

3.

6. 8.

Inhoudelijke toelichting Begroting 2027 in de AC; Aanbieding Begroting 2027 aan de Vertegenwoordigde Organen; 12 weken zienswijzeperiode;

26 augustus 2026:

Bespreking zienswijzen in DB;

9 september 2026:

Vaststelling Begroting 2027 en beantwoording

Toelichting afhandeling zienswijzen in de AC; zienswijzen door het AB;

Aanbieden Begroting 2027 aan Gedeputeerde Staten.

Pagina 1 van 5

Toelichting In de Begroting 2027 zijn de afspraken uit de Kadernota 2027 verwerkt. Naast de Kadernota 2027 zijn ook de structurele effecten uit de Jaarrekening 2025 opgenomen in de Begroting 2027. Deze effecten

leiden tot lagere kosten met name door inkoopvoordelen en een lagere vergoeding voor proceskosten. Ook is in de Begroting een aanpassing gedaan in de KPI’s voor de strategie. De nieuwe KPI’s zijn voor de Jaarrekening 2025 voor het eerst ontwikkeld en gemeten. Daardoor is meer zicht gekomen op de

haalbaarheid van de KPI’s. Het doel van de KPI’s is om richting te geven en te groeien naar de ambities uit 2030. Door de KPI’s verder te analyseren kunnen we de juiste projecten en maatregelen uitvoeren

om de dienstverlening te verbeteren en te ontwikkelen richting de ambities uit de strategie. Waar nodig worden n de KPI’s bijgesteld.

Er zijn geen grote beleidsveranderingen in de Begroting 2027 opgenomen. Over het al dan niet

doorvoeren van een kosteloze herinnering voorafgaand aan de aanmaning wordt bij de zienswijze

procedure voor de Begroting 2027 specifiek een zienswijze gevraagd aan de vertegenwoordigende organen.

Tenslotte is in de Begroting 2027 het investeringsbesluit van het AB op 4 februari 2026 om het

kantoorpand van SVWH te verduurzamen verwerkt. De investering wordt vanaf 2028 afgeschreven,

rekening houdend met de resultaatbestemming 2025. Financieel beeld Begroting 2027

Het financiële beeld ziet er als volgt uit: Omschrijving Lasten

Jaarrekening 2025 15.642

(bedragen x € 1.000)

Begroting 2026 Gewijzigde begroting (primair) 2026 17.544 16.476

Begroting 2027

17.320

Baten Deelnemersbijdrage

17.012

17.084

15.905

Opbrengst invorderingskosten

3.531

2.792

3.000

3.060

Teruggave opbrengst invorderingskosten

-3.531

-2.792

-3.000

-3.060

Overige opbrengsten en renteopbrengst Totaal baten Onttrekking reserve Resultaat begrotingsjaar

16.860

899

460

571

460

17.911

17.544

16.476

17.320

-

-

-

-

207 2.476

-

Per saldo zijn de totale lasten (€ 16.476.000) in de eerste Begrotingswijziging 2026 € 1.068.000 lager dan in de Begroting 2026 (€ 17.544.000). In de Kadernota 2027 was voor 2026 rekening gehouden met hogere lasten van € 355.000 ten opzichte van de primaire Begroting 2026. Dit geeft per saldo een

Pagina 2 van 5

verschil van € 1.423.000 ten opzichte van de Kadernota 2027. Bij de Kadernota 2027 waren de uitkomsten van de Jaarrekening 2025 nog niet bekend. Per saldo zijn de totale lasten (€ 17.320.000) in de Begroting 2027 € 399.000 lager dan in de Meerjarenbegroting 2026 (de totale lasten in de Meerjarenbegroting 2026 waren voor 2027 € 17.719.000). Ten opzichte van de bedragen in de Kadernota 2027 zijn de totale lasten in de Begroting 2027 € 1.126.000 lager uitgekomen (de totale lasten in de Kadernota waren € 18.446.000). Zoals hierboven al staat vermeld waren bij de Kadernota 2027 de uitkomsten van de Jaarrekening 2025 nog niet bekend. Onderstaand overzicht geeft alle effecten weer uit de eerste Begrotingswijziging 2026 en de Kadernota 2027 ten opzichte van die jaren in de oorspronkelijke Meerjarenbegroting 2026: (bedragen x € 1.000) Omschrijving

Gewijzigde Begroting 2026

Kadernota 2027

Incidenteel / structureel

Ontwikkelingen opgenomen in de Kadernota 2027: Materiële kosten indexering

33

99 Structureel

Personele kosten indexering

54

268 Structureel

Kosten gebruik Basisregistratie Personen

13

13 Structureel

Stelpost EU-aanbestedingen

25

25 Structureel

80

80 Structureel

Extra werkzaamheden nieuwe belastingen (verblijfsbelasting, ondernemersfonds etc.) Mutatiesignalering vanwege Omgevingswet

-

Totaal ontwikkeling lasten Kadernota 2027

205

Lagere (overige) personeelskosten i.v.m. in te vullen vacatures

-646

- Incidenteel

Lagere kosten aanslagen

-272

-272 Structureel

79

79 Structureel

Lagere proceskosten

-403

-403 Structureel

Lagere telefoonkosten

-71

-71 Structureel

Vrijval kapitaallasten

-82

- Incidenteel

Lagere kosten voor controle belastingen

-15

-15 Structureel

Hogere kosten voor contributies

26

26 Structureel

Hogere kosten dwanginvordering

150 Structureel 635

Totaal 1e Begrotingswijziging 2026

-1.384

-656

Totaal ontwikkeling lasten

-1.179

-21

Pagina 3 van 5

Deelnemers In 2027 zal geen nieuwe deelnemer toetreden. Eventuele te maken kosten voor potentiële nieuwe toetreders worden aan hen doorbelast. Toename aanslagregels In deze Begroting 2027 zijn de aantallen uit de Jaarrekening 2025 geactualiseerd door bijvoorbeeld rekening te houden met nieuwe belastingsoorten die een gemeente in gaat voeren of gevoerd heeft. Door voornoemde aanpassingen ontstaat er in de begroting 2027 een zuiver beeld van de toerekening van de kosten. Bijdrage deelnemers

Voor het bepalen van de deelnemersbijdrage worden per programma de volgende tarieven gehanteerd. Tariefomschrijving

Kosten

Eenheid

Gegevensbeheer algemeen – tarief per object (gemeenten en waterschap)

€ 5,106

Per belastbaar object

BAG administratie – tarief bijdrage efficiencykorting per WOZ-object (alle

€ 0,626

Per WOZ-object

WOZ administratie – tarief per object (gemeenten)

€ 14,585

Per WOZ-object

BAG administratie – tarief per BAG-object (BAG-deelnemers) gemeenten)

Dienstverlening – tarief per gewogen aanslagregel (gemeenten en waterschap)

€ 1,623

€ 1,859

Per WOZ-object

Per aanslagregel

De onderstaande tabel geeft de ontwikkeling van de deelnemersbijdrage. (bedragen x 1.000 euro) Deelnemer

Begroting 2026

Gewijzigde begroting 2026

Begroting 2027

Alblasserdam

305

291

310

Albrandswaard

377

354

377

Altena

960

909

966

Barendrecht

665

625

667

Drimmelen

510

446

474

Geertruidenberg

417

351

374

Goeree-Overflakkee

1.031

984

1.047

261

274

292

Hoeksche Waard

1.579

1.494

1.590

Krimpenerwaard

956

900

958

Lansingerland

992

915

975

Nieuwkoop

494

483

514

Ridderkerk

781

733

781

Voorne aan Zee

1.157

1.113

1.186

Hollandse Delta

6.599

6.033

6.349

Totaal

17.084

15.905

16.860

Hardinxveld-Giessendam

De WOZ-kostenfactuur voor het waterschap is vanaf 2026 niet meegenomen. De opbrengst invorderingskosten wordt vanaf 2025 met de belastingopbrengsten aan de deelnemers uitgekeerd. Hierbij wordt de verdeling van het programma Dienstverlening aangehouden. In onderstaande tabel laten wij zien hoe de opbrengst invorderingskosten is toegerekend aan de deelnemers. Pagina 4 van 5

(bedragen x € 1.000) Invorderingsopbrengsten Percentage

Begroting 2027

Alblasserdam

1,36%

37

Albrandswaard

1,77%

54

Altena

4,64%

142

Barendrecht

2,60%

80

Drimmelen

2,46%

75

Geertruidenberg

1,50%

46

Goeree-Overflakkee

4,58%

140

Hardinxveld-Giessendam

1,41%

44

Hoeksche Waard

8,41%

257

Krimpenerwaard

4,24%

130

Lansingerland

4,67%

143

Nieuwkoop

2,18%

69

Ridderkerk

3,27%

102

Voorne aan Zee

5,11%

156

Hollandse Delta

51,80%

1.585

100%

3.060

Totaal

Overig nvt

Klaaswaal, 8 april 2026

Pagina 5 van 5