Concept Jaarstukken Nieuwkoop 2024 versie 15-05-2025

Jaarrekening 2024

81

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het wettelijk maximum aan leningen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. De kasgeldlimiet stond onze gemeente in 2024 toe de financieringsbehoefte tot een bedrag van € 8.510.000 te dekken met kortlopende geldleningen. Zodra de verwachting is dat de kasgeldlimiet langer dan twee kwartalen wordt overschreden, wordt een langlopende geldlening aangetrokken.

Kasgeldlimiet 2024 per kwartaal 1 Gemiddeld saldo vlottende middelen 2 waarvan kortlopende schuld (kasgeldlening) 4 Maximaal toegestane kasgeldlimiet (8,5%) Overschot t.o.v kasgeldlimiet

Q1

Q2

Q3

Q4

20.612

23.711

24.598

27.363

0

0

0

0

8.510

8.510

8.510

8.510

12.102

15.201

16.088

18.853

Renterisiconorm Renterisiconorm (x € 1.000)

2024

1

Renteherziening

2

Aflossingen

0

3

Renterisico (1+2)

1.646

4

Renterisiconorm (20% van begrotingstotaal)

18.786

Ruimte onder renterisiconorm (4 - 3)

17.140

1.646

Schatkistbankieren In december 2013 is het schatkistbankieren voor decentrale overheden ingevoerd. Voor decentrale overheden betekent dit dat zij al hun overtollige middelen niet langer mogen aanhouden bij banken, maar dit moeten aanhouden in de schatkist bij het Ministerie van Financiën. Onze gemeente mag buiten de schatkist een drempelbedrag van € 2,4 miljoen bij banken aanhouden.

Financieringsbehoefte Per 1 januari 2024 werd rekening gehouden met een financieringsoverschot van € 13.128.000. Dit is het verschil tussen de aanwezige vaste financieringsmiddelen en de boekwaarde van de investeringen en de te financieren grondexploitaties. In werkelijkheid was er per 31 december 2024 een financieringsoverschot van € 22.754.000. Het verschil t.o.v. de begroting wordt met name veroorzaakt door een lager saldo vaste activa als gevolg van lagere investeringen in 2024 en een hoger saldo aan reserves dan was geraamd.

Jaarrekening 2024

Financieringsbehoefte (x € 1.000)

82

Begroting 2024

1-jan-24

31-dec-24

Reserves

63.264

67.077

74.417

Voorzieningen

25.309

56.556

27.821

Opgenomen leningen

27.432

29.040

27.394

Totaal (a)

116.005

152.673

129.632

Vaste activa

114.742

91.975

101.245

Grondexploitaties

-11.865

39.686

5.633

Totaal (b)

102.877

131.661

106.878

Financieringoverschot (a-b)

13.128

21.012

22.754

Vaste financieringsmiddelen:

Te financieren

Leningenportefeuille Het overzicht van de leningenportefeuille ziet er als volgt uit: Leningenportefeuille (x € 1.000,--)

Begroting 2024

31-dec-24

Restantbedrag begin boekjaar

29.040

29.040

Aflossingen

-1.646

-1.646

0

0

27.394

27.394

Op te nemen geldleningen Restantbedrag einde boekjaar

Renteresultaat en wijze van toerekenen Het verschil tussen de financieringslasten en -baten (rente) enerzijds en de toerekening daarvan aan taakvelden anderzijds vormt het renteresultaat. Voor 2024 is er ook na toerekening van rente aan de grondexploitaties sprake van een positief resultaat van € 335.000 Dit bedrag hebben wij naar analogie van de begroting niet nader verdeeld. Rente toerekening (x € 1.000,--)

2024

a.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering

294

b.

De externe rentebaten

-521

Totaal door te rekenen rente

-227

De rente die aan grondexploitaties moet worden doorberekend

-108

c.

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Saldo door te rekenen externe rente

0 -335

d1 Rente over eigen vermogen

0

d2 Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde)

0

De aan taakvelden toe te rekenen rente e.

De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente

f.

Rente resultaat op het taakveld treasury

-335 0 -335

Jaarrekening 2024

83

EMU-saldo Het EMU-saldo is het financieringssaldo van de totale Nederlandse overheid. Overschrijdt het EMUtekort in enig jaar de 3 procent van het BBP (Bruto Binnenlands Product) dan is een euroland verplicht maatregelen te nemen om het tekort terug te dringen. Om inzicht te krijgen in de ontwikkeling van het EMU-saldo moeten gemeenten in de begroting een prognose opnemen van het EMU-saldo van de eigen gemeente. Dit EMU-saldo wordt berekend op kasbasis. Omdat de gemeentelijke begroting moet worden opgesteld op basis van het stelsel van lasten en baten moet het begrotingssaldo van de gemeente worden omgezet naar het begrotingsresultaat op kasbasis. Voor onze gemeente ziet de prognose er als volgt uit:

EMU-saldo (x € 1.000)

Realisatie 2024

Begroting 2025

1 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

-7.339

-2.736

2 Mutatie (im)materiële vaste activa

9.270

8.731

3 Mutatie voorzieningen

28.719

1.890

4 Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

-5.526

-12.702

0

0

17.636

3.125

5 Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa Berekend EMU-saldo

Jaarrekening 2024

84

Paragraaf Bedrijfsvoering Algemeen Het BBV schrijft voor om de kosten van overhead expliciet zichtbaar te maken in de begroting en de jaarrekening. In onze gemeente hebben we dit gedaan door een programma bedrijfsvoering in de begroting op te nemen. Dit heeft tot gevolg dat de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering aan de orde komen bij het programma. De verplichting om een paragraaf Bedrijfsvoering op te nemen is echter niet vervallen. De paragraaf hebben we daarom wel opgenomen, maar om te voorkomen dat dezelfde inhoud op twee plaatsen in de begroting en de jaarrekening voorkomt, verwijzen wij de lezer op deze plek naar programma 5 Bedrijfsvoering.

Wet Open Overheid Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (hierna 'Woo') in werking getreden. De Woo vervangt de wet openbaarheid van bestuur. Artikel 3.5 van de Woo schrijft voor dat een bestuursorgaan in de begroting aandacht besteed aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van de wet. De Woo kent 3 pijlers: * Actieve openbaarmaking * Passieve openbaarmaking * Verbetering van de informatiehuishouding. Actieve openbaarmaking De Woo verplicht overheidsorganisaties zo veel mogelijk informatie actief openbaar te maken, indien dit zonder onevenredige inspanning of kosten redelijkerwijs mogelijk is. In de Woo staan zeventien categorieën informatie opgesomd die bestuursorganen – op termijn – openbaar moeten maken. Deze verplichting treedt de komende jaren gefaseerd per categorie in werking. Per 1 november 2024 is voor onder andere de volgende categorieën de actieve openbaarmaking verplicht: Wetten en algemeen verbindende voorschriften, Overige besluiten van algemene strekking, Organisatie en werkwijze en Bereikbaarheidsgegevens. Daar voldoen wij aan. Daarnaast maken we per genoemde datum ook de categorie Woo-besluiten al – vooruitlopend op de wettelijke verplichting - actief openbaar. Passieve openbaarmaking Naast het actief openbaar maken kan iedereen altijd vragen om bepaalde informatie op verzoek openbaar te maken. Hiervoor hebben wij een Woo-coördinator aangewezen.

Verbetering van de informatiehuishouding Eén van de uitgangspunten van de Woo is dat de informatiehuishouding op orde is. Jaarlijks zetten we hierin stappen door de invoering en doorontwikkeling van het zaakgericht werken. De kosten die wij maken voor de implementatie van deze omvangrijke wet bekostigen wij uit het budget dat wij hiervoor ontvangen van het Rijk. In 2024 is in de organisatie een nulmeting uitgevoerd over omgang met informatie. Dit onderzoek leidde tot het “Meerjarenplan aan de slag met informatie”. Met de uitwerking gaan we de komende jaren actief aan de slag.

Jaarrekening 2024

85

Rechtmatigheid In overeenstemming met het controleprotocol 2023-2026 en de Financiële verordening 2023 van onze gemeente en de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV geeft het college van Burgemeester en Wethouders in de paragraaf Bedrijfsvoering een nadere toelichting op alle gevonden individuele rechtmatigheidsfouten en individuele rechtmatigheidsonduidelijkheden, voor zover deze boven de door de gemeenteraad op 13 april 2023 vastgestelde rapportagegrens van € 100.000 liggen, welke ook van toepassing is voor 2024. Daarbij wordt aangegeven welke (beheers)maatregelen zijn, of nog worden, getroffen om deze rechtmatigheidsafwijkingen op te heffen of in de toekomst te voorkomen. Aspecten die hierbij aan de orde komen zijn de tussentijdse communicatie met de gemeenteraad – of de reden waarom deze achterwege is gebleven – en de maatregelen die zijn genomen om verbeteringen aan te brengen om het handelen conform wet- en regelgeving afdoende in processen te waarborgen. De toelichting op de onrechtmatigheden bestaat uit een beschrijving van de geconstateerde afwijking, een toelichting op het ontstaan van de afwijking en de vermelding van de actie die wordt ondernomen om rechtmatigheidsafwijkingen in de toekomst te voorkomen. De gevonden individuele rechtmatigheidsfouten en individuele rechtmatigheidsonduidelijkheden boven de rapportagegrens van € 100.000 betreffen: 1.

Niet naleving Europese aanbestedingsrichtlijnen

Bevinding Via een collegeadvies is gekozen om voor een softwareleverancier af te wijken van het aanbestedingsbeleid. Vanwege de stijgende kosten wordt reeds de Europese aanbestedingsgrens overschreden, waardoor afwijking geen mogelijkheid meer is. De rechtmatigheidsfout betreft € 135.157. Oorzaak Het EU-aanbestedingstraject is in 2024 begonnen, maar de aanbesteding is pas gegund in 2025. Derhalve blijft de onrechtmatigheid 2024 staan. Genomen maatregelen om deze rechtmatigheidsafwijkingen in de toekomst te voorkomen: De leverancier is de opdracht in 2025 gegund via een EU-aanbestedingstraject. Bevinding Een inhuurcontract is in 2024 verlengd zonder dat het EU-aanbestedingsbeleid is gevolgd. De totale kosten overschreden de aanbestedingsgrens in 2024. De rechtmatigheidsfout betreft € 120.375. Oorzaak Bij de verlenging van het contract is ten onrechte geen EU-aanbestedingstraject gevolgd. Genomen maatregelen om deze rechtmatigheidsafwijkingen in de toekomst te voorkomen: Het contract is in 2024 afgelopen en niet verder verlengd. De opvolger van de verantwoordelijke voor deze aanbesteding is bewust gemaakt van (de oorzaak van) deze onrechtmatigheid en zal herhaling voorkomen door een overzicht van ingehuurde dienstverleners bij te houden. 2.

Niet acceptabele begrotingsoverschrijdingen op de lasten per programma

Bevinding Binnen het Programma Bestuur en dienstverlening is in totaal € 874.000 meer besteed dan begroot. Dit nadeel komt voort uit een bijstorting op de voorziening van de wethouderspensioenen. Oorzaak Er is momenteel een verschil in timing tussen het overzicht van vermogen dat wordt doorgegeven

Jaarrekening 2024

86

door het administratiekantoor en dat van de vermogensbeheerders. Dat verschil vangen we op via een voorziening. Vanwege de inbreng van de Wethouderspensioenen in het ABP, met ingang van 1 januari 2028, is de voorziening op peil gebracht. De bijstorting/onttrekking wordt jaarlijks na afsluiting verslagjaar bepaald. Genomen maatregelen om deze rechtmatigheidsafwijkingen in de toekomst te voorkomen: Vanaf 1-1-2028 is dit niet langer van toepassing, omdat de pensioenen van de wethouders worden overgedragen naar het ABP. Daar heeft ook de rest van de medewerkers van de gemeente haar pensioen. 3.

Niet acceptabele overschrijdingen van uitgaven op investeringskredieten

Bevinding De investering van een kade, ter waarde van € 239.313 is niet besloten door de raad en daarmee onrechtmatig. Oorzaak Er is een misverstand geweest in de rechtmatigheidsregelingen. Het totaal aan investeringen binnen de afdeling was beneden het begrote bedrag, maar deze specifieke investering was niet zodanig begroot. Genomen maatregelen om deze rechtmatigheidsafwijkingen in de toekomst te voorkomen: Door aangescherpte kennis en bewustwording zijn de processen inmiddels verbeterd, waardoor we toekomstige afwijkingen beter kunnen voorkomen.

M&O-beleid Onze gemeente heeft in 2018 een overkoepelend M&O beleid opgesteld, zodat naast fraudepreventie ook maatregelen ten aanzien van misbruik en oneigenlijk gebruik van wet- en regelgeving inzichtelijk wordt gemaakt. We hebben een risicoanalyse en een intern controleplan opgesteld waarbij is besloten om het misbruik & oneigenlijk gebruik beleid en beheersmaatregelen hierin te integreren. Zoals uit de rechtmatigheidsverantwoording 2024 blijkt zijn er in 2024 geen rechtmatigheidsafwijkingen als gevolg van misbruik of oneigenlijk gebruik gevonden.

Jaarrekening 2024

87

Paragraaf Verbonden partijen Inleiding Als gemeente werken we in de uitvoering van onze taken samen met andere partijen. Dit kunnen gemeenschappelijke regelingen zijn, bedrijven, stichtingen, verenigingen et cetera. Bij de programma's laten we zien welke verbonden partijen op een programma actief zijn en wat de maatschappelijke doelstellingen zijn die we samen met deze partijen nastreven. In deze paragraaf verbonden partijen laten we in een totaaloverzicht zien met welke partijen we samenwerken. Een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk én financieel belang heeft. Zoals voorgeschreven maken we onderscheid gemaakt tussen publiekrechtelijke -en privaatrechtelijke verbonden partijen. Bij publiekrechtelijke verbonden partijen gaat het vooral om gemeenschappelijke regelingen. Bij privaatrechtelijke verbonden partijen gaat het vooral om vennootschappen en stichtingen. In de begroting is voor iedere verbonden partij informatie op een aantal vaste aspecten opgenomen. In de jaarrekening actualiseren we deze informatie voor alle verbonden partijen. Uitwerking voorgeschreven indeling lijst Paragraaf Verbonden partijen op grond van artikel 15 BBV: 1. 2. 3. 4.

Gemeenschappelijke regelingen Vennootschappen en coöperaties Stichtingen en verenigingen Overige verbonden partijen

Gemeenschappelijke regelingen

Jaarrekening 2024

88

Naam

Holland Rijnland

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Vestigingsplaats

Leiden

Doelstelling

De organisatie Holland Rijnland stimuleert en faciliteert de samenwerking tussen dertien gemeenten in de gelijknamige regio. In de regionale agenda staan de thema's benoemd waar we de komende jaren gezamenlijk aan werken. Ambities en speerpunten vormen ons gezicht in de Randstad, Nederland en Europa om belangrijke doelen te bereiken. Vanuit de Regionale Omgevingsagenda is in 2023 gewerkt aan de totstandkoming van een Regionale Investeringsagenda Holland Rijnland. De investeringsagenda bestaat uit position papers per deelgebied, veertien prioritaire opgaven voor de regio en een financieringsstrategie ten behoeve van uitvoering van deze projecten. De concept agenda is in januari 2024 vrijgegeven aan gemeenteraden voor zienswijzen.

De taken met betrekking tot de jeugdwet zijn met ingang van 1 januari 2023 overgedragen aan de Gemeenschappelijke Regeling Service Organisatie Zorg (SOZ). Openbaar belang

Bestuursadviseur /strategisch adviseur regio

Deelnemende partijen

De samenwerkende gemeenten zijn Alphen aan den Rijn, Hillegom, Kaag en Braassem, Katwijk, Leiden, Leiderdorp, Lisse, Nieuwkoop, Noordwijk, Oegstgeest, Teylingen, Voorschoten en Zoeterwoude.

Bestuurlijk belang

Het Algemeen Bestuur (AB) van de Gemeenschappelijke Regeling bestaat uit vertegenwoordigers vanuit de deelnemende gemeenten. Namens de gemeente Nieuwkoop heeft een drietal raadsleden zitting in het AB. Wethouders zijn naar vakgebied vertegenwoordigd in de Portefeuillehouders overleggen.

Ambtelijke verantwoordelijkheid

Bestuursadviseur /strategisch adviseur regio

Financieel belang

De bijdrage voor Nieuwkoop is in 2024 € 235.557

Kerncijfers

Omschrijving

1-1-2024

31-12-2024

Eigen vermogen

€ 1.147.570

€ 1.031.785

Vreemd vermogen

€ 125.269

€ 317.970

Resultaat

€ -616.550

€ 45.000

Risico’s en ontwikkelingen Met het aantreden van het begrotingsjaar 2026 zien de deelnemende gemeenten binnen Holland Rijnland zich geconfronteerd met een daling van 6% van de uitkering uit het gemeentefonds, het zogeheten Ravijnjaar. De Werkgroep Financiële Kaderstelling Gemeenschappelijke Regelingen Hollands Midden (hierna: FKGR) adviseert een korting van 6% op de gemeentelijke bijdrage. De daling van de uitkering uit het gemeentefonds blijft voor Holland Rijnland dus niet zonder gevolgen. Holland Rijnland geeft gehoor aan het advies van de FKGR, neemt verantwoordelijkheid en geeft invulling aan deze taakstelling van 6%. Naam

Omgevingsdienst West-Holland

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Vestigingsplaats

Leiden

Doelstelling

Missie: De Omgevingsdienst werkt met deskundigheid en gedrevenheid aan de verbetering van de kwaliteit van de leefomgeving (milieu en duurzaamheid, veiligheid, gezondheid) in zijn werkgebied. Hij levert een optimale bijdrage aan de ontwikkeling en uitvoering van het beleid voor zijn deelnemers.

Visie: De Omgevingsdienst West-Holland is een stabiele, (financieel) gezonde dienst, inhoudelijk klaar voor de toekomst en daarmee een aantrekkelijke partner en werkgever. De dienst heeft een zelfstandige rol in de afhandeling van zijn taken en is zich ervan bewust dat hij functioneert in de politieke omgeving van de opdrachtgever. De Omgevingsdienst heeft een sterke positie op het gebied van lokale, regionale en specialistische kennis en werkt daarbij optimaal samen met gemeenten en provincie. Openbaar belang

Door uitvoering van de wettelijke milieutaken voor de gemeente Nieuwkoop wordt gewaarborgd dat overlast door milieubelastende activiteiten door o.a. bedrijven wordt voorkomen of beperkt.

Deelnemende partijen

Gemeenten Hillegom, Kaag en Braassem, Katwijk, Leiden, Leiderdorp, Lisse, Nieuwkoop, Noordwijk, Oegstgeest, Teylingen, Voorschoten, Zoeterwoude en de provincie Zuid-Holland.

Bestuurlijk belang

Het Algemeen Bestuur van de ODWH bestaat uit de portefeuillehouders Milieu. Namens de gemeente Nieuwkoop heeft wethouder Ingwersen zitting in het Algemeen Bestuur.

Het Dagelijks Bestuur wordt voorgezeten door wethouder North van de gemeente Leiden. De overige leden namens de aangesloten gemeenten zijn gedeputeerde Stolk van de Provincie Zuid-Holland, wethouder Ingwersen van de gemeente Nieuwkoop en wethouder Knape van de gemeente Katwijk.

Jaarrekening 2024

89

Ambtelijke verantwoordelijkheid

Afdelingsmanager BOR

Financieel belang

De bijdrage van de gemeente Nieuwkoop wordt berekend aan de hand van een overeenkomst die de gemeente heeft met de ODWH voor af te nemen taken. De bijdrage wordt jaarlijks bepaald aan de hand van de door het algemeen bestuur vastgestelde begroting en het met de deelnemers vastgestelde werkplan. De bijdrage vanuit werkplan voor 2024 was geraamd op 1.352.593.

Kerncijfers

Omschrijving

01-01-2024

31-12-2024

Eigen vermogen

€ 2.206.000

€ 1.702.000

Vreemd vermogen

€ 14.140.000

€ 13.140.000

€ 753.000

€ 665.000

Resultaat Risico’s en ontwikkelingen Er worden geen bijzonderheden verwacht. Naam

Regionale Brandweer en GHOR Hollands Midden (VRHM)

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Vestigingsplaats

Leiden

Doelstelling

De Veiligheidsregio Hollands Midden wil de veiligheid van iedereen die in Hollands Midden woont, werkt en verblijft vergroten door crisisbeheersing en rampenbestrijding efficiënt, effectief en professioneel te organiseren. Om dit te realiseren werken politie, brandweer, Geneeskundige Hulpverlenings- organisatie in de Regio (GHOR) en alle 18 gemeenten intensief samen in de veiligheidsregio.

Openbaar belang

Het doelmatig organiseren op veiligheidsregio niveau van brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening, gemeentelijke bevolkingszorg bij rampenbestrijding en crisisbeheersing.

Deelnemende partijen

Alle 18 gemeenten van de veiligheidsregio Hollands Midden.

Bestuurlijk belang

De 18 burgemeesters uit de regio Hollands Midden vormen samen het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Hollands Midden. De burgemeester van de gemeente Leiden is de voorzitter van het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Hollands Midden. Namens de gemeente Nieuwkoop zit de burgemeester in het Algemeen Bestuur.

Ambtelijke verantwoordelijkheid

Manager Bedrijfsvoering

Financieel belang

In 2024 is € aan voorschot betaald.

Kerncijfers

Omschrijving

1-1-2024 31-12-2024

Eigen vermogen

€ 5.506.000 n.t.b.

Vreemd vermogen

€ 79.547.000 n.t.b.

Resultaat

€ 935.000 n.t.b.

Risico’s en ontwikkelingen Er worden geen bijzonderheden verwacht. Naam

Hecht

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling (openbaar lichaam)

Vestigingsplaats

Leiden

Doelstelling

Hecht, met als uitvoerende eenheden de Gemeentelijke Gezondheidsdienst (GGD), het Zorg- en Veiligheidshuis (ZVH) en de Regionale Ambulancevoorziening (RAV), heeft het doel om de belangen te behartigen van de aan de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten op het terrein van de volksgezondheid, zorg en veiligheid, en de ambulancezorg.

Openbaar belang

Hecht bewaakt, beschermt en bevordert de gezondheid, veiligheid en het welbevinden van de burgers in de regio Hollands Midden in zowel reguliere als crisisomstandigheden. Volgens de Wet Publieke Gezondheid zijn gemeenten verplicht een GGD in stand te houden.

Deelnemende partijen

Alle 18 gemeenten in de regio Hollands Midden

Bestuurlijk belang

Het Algemeen Bestuur van Hecht Hollands Midden bestaat uit de portefeuillehouders volksgezondheid van de 18 gemeenten. Namens de gemeente Nieuwkoop neemt wethouder De Kleer zitting in het Algemeen Bestuur van Hecht.

Ambtelijke verantwoordelijkheid

Manager MO

Financieel belang

De kosten van Hecht Hollands Midden worden gedragen door de deelnemende gemeenten. De bijdrage van de gemeente Nieuwkoop bedraagt voor 2025 € 2.174.000,-

Kerncijfers

Omschrijving

1-1-2024 31-12-2024

Eigen vermogen

€ 631.000

€ 89.000

Vreemd vermogen

€ 38.323.000

€ 65.697.000

Resultaat

€ -3.919.000

€ 179.000

Jaarrekening 2024

90

Risico’s en ontwikkelingen In 2024 zijn de taken van Hecht onder de loep genomen in de zogenoemde Takendialoog. De effecten van maatschappelijke ontwikkelingen en van de verminderde Rijksbijdragen zijn meegewogen. Dit zal in 2025 worden uitgewerkt in een begroting voor vanaf 2026 en in een aangepast plan voor de organisatie. Bijdrage aan de realisatie Hecht is onder andere verantwoordelijk voor de jeugdgezondheidszorg, Gezondheidsmonitor en Veilig van de maatschappelijke Thuis. Deze taken dragen bij aan het gezond en veilig opgroeien van alle kinderen in de gemeente effecten Nieuwkoop. Door hun taken advisering en gezondheidsbevordering draagt Hecht bij aan een gezonde Nieuwkoopse samenleving voor jong en oud. Naam

SVHW

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Vestigingsplaats

Klaaswaal

Doelstelling

Het Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie, Heffing en Waardebepaling (SVHW) heft en int de lokale belastingen, stelt de WOZ-waarden vast en beheert de basisregistraties WOZ en BAG. SVHW voert deze taken uit voor haar deelnemers (gemeenten, Waterschap en RAD) tegen de laagst mogelijke kosten op basis van de beste prijs/prestatieverhouding en het gewenste niveau van dienstverlening.

Openbaar belang

Als publieke, uitvoerende en dienstverlenende organisatie werkt SVHW efficiënt en volgens maatschappelijk aanvaarde bedrijfseconomische principes.

Deelnemende partijen

Gemeenten, waterschap, RAD

Bestuurlijk belang

Het algemeen Bestuur van de SVHW bestaat uit portefeuillehouders Financiën van de deelnemende partijen. Namens de gemeente Nieuwkoop is wethouder Ingwersen lid van het Algemeen Bestuur.

Ambtelijke verantwoordelijkheid

Manager Bedrijfsvoering

Financieel belang Kerncijfers

€ 400.000 Omschrijving

1-1-2024 31-12-2024

Eigen vermogen

€ 1.450.000

€ 3.355.000

Vreemd vermogen

€ 10.328.000

€ 29.834.000

€ 684.000

€ 2.525.000

Resultaat

Risico’s en ontwikkelingen De proceskosten zijn de afgelopen jaren fors hoger door een toename van het aantal bezwaren door toegenomen activiteiten van NCNP-bureaus en een toename van de kostenvergoedingen. De doelstelling is dat deze kosten de komende jaren worden teruggedrongen door gezamenlijk met de deelnemers op te trekken in communicatie uitingen, het verder optimaliseren van processen en een aanpassing van de wet met betrekking tot de proceskostenvergoeding. Daarnaast stijgen de kosten bij SVHW, dit zorgt voor 2024 en verder voor hogere gemeentelijke bijdrage aan de SVHW. Om toch een laag kostenniveau te blijven handhaven is standaardisering één van de mogelijkheden

Vennootschappen coöperaties

Jaarrekening 2024

91

Naam

Cyclus

Rechtsvorm

Overheids NV

Vestigingsplaats

Moordrecht

Doelstelling

Cyclus is voor gemeenten, hun inwoners en bedrijven, de schakel tussen afval en de opwerking tot waardevolle grondstoffen. Cyclus werkt op een maatschappelijk verantwoorde manier aan een schone en veilige leefomgeving.

Openbaar belang

Cyclus draagt op basis van overeenkomst die met Nieuwkoop is afgesloten zorg voor de inzameling en verwerking van het huishoudelijk afval van de Nieuwkoopse inwoners. Cyclus spant zich in om bij te dragen aan het verminderen van afvalstromen in het verzorgingsgebied, het duurzaam verwerken van grondstoffen en het sluiten van de materiaalkringlopen.

Deelnemende partijen

Alphen aan den Rijn, Bodegraven-Reeuwijk, Gouda, Kaag en Braassem, Krimpenerwaard, Krimpen aan den IJssel, Nieuwkoop, Waddinxveen en Zuidplas.

Bestuurlijk belang

De deelnemende gemeenten zijn bestuurlijk betrokken bij het bedrijf door vertegenwoordiging in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (eigenaarschap). De gemeente heeft stemrecht als aandeelhouder en wordt vertegenwoordigd door wethouder Ingwersen. De gemeenten zijn bestuurlijk betrokken bij de taakuitvoering van het bedrijf door vertegenwoordiging in het bestuurlijk grondstoffenplatform (GP-B). De gemeente wordt vertegenwoordigd door wethouder Ingwersen.

Ambtelijke verantwoordelijkheid

In het ambtelijk grondstoffenplatform wordt het regionale beleid vastgesteld. De gemeente wordt vertegenwoordigd door de vakspecialist Afval. De manager BOR is eindverantwoordelijk in de organisatie.

Financieel belang

De bijdrage van de gemeente Nieuwkoop aan Cyclus wordt bepaald aan de hand van het aantal afgenomen producten m.b.t. de afvalinzameling, zoals vastgelegd in de dienstverlenings-overeenkomst. Nieuwkoop heeft belang bij een kwalitatief zo goed mogelijke uitvoering van de inzameltaken tegen zo laag mogelijke (marktconforme) tarieven. Als mede-eigenaar beschikt de gemeente Nieuwkoop over 40.303 aandelen met een boekwaarde van € 282.122. De bijdrage 2024 was € 2.596.689 (voorschot).

Kerncijfers (2023, 2024 Omschrijving nog niet bekend)

1-1-2024

Eigen vermogen

€ 10.568.000 n.t.b.

Vreemd vermogen

€ 22.492.000 n.t.b.

Resultaat Risico’s en ontwikkelingen

Geen specifieke risico's.

Naam

Alliander N.V.

Rechtsvorm

Naamloze Vennootschap

31-12-2024

€ 225.000 n.t.b.

Vestigingsplaats

Arnhem

Doelstelling

Alliander is een groep waarin verschillende bedrijven actief zijn. Netbeheerder Liander leidt de energiedistributie over al onze netten dagelijks in goede banen. Qirion legt zich toe op de ontwikkeling van duurzame technologieën en intelligente energie-infrastructuren. Meetbedrijf Kenter levert innovatieve oplossingen voor energiemeting en energiemanagement. En de start-ups verrichten activiteiten op het gebied van elektrisch vervoer, nieuwe energiemarkten en duurzame gebiedsontwikkeling om een bijdrage te leveren aan de ontwikkeling van het nieuwe energiesysteem. Zo distribueert Alliander energie in een groot deel van Nederland.

Openbaar belang

Voor iedereen de energie bereikbaar, betrouwbaar en betaalbaar te houden. Alliander werkt actief aan de energietransitie met een gezamenlijke aanpak door alle betrokken partijen.

Deelnemende partijen

Alle aandelen van Alliander zijn direct of indirect in handen van Nederlandse provincies en gemeenten.

Bestuurlijk belang

De raad van bestuur bestaat uit vier leden, waarvan geen bestuursleden afkomstig uit de gemeente Nieuwkoop. Jaarlijks keert Alliander 45% van het resultaat uit in dividend aan de aandeelhouders.

Ambtelijke verantwoordelijkheid

Manager Bedrijfsvoering

Financieel belang

De gemeente NIeuwkoop heeft 673.371 aandelen in Alliander (0,49%).

Kerncijfers

Omschrijving

1-1-2024 31-12-2024

Eigen vermogen

€ 4.749.000 n.t.b.

Vreemd vermogen

€ 6.897.000 n.t.b.

Resultaat

€ 267.000 n.t.b.

Jaarrekening 2024

92

Naam

Cyclus

Risico’s en ontwikkelingen

Alliander investeert volop in het netwerk om de energietransitie te kunnen faciliteren en zal dat ook de komende jaren blijven doen. Vanaf december 2021 heeft Nieuwkoop voor een bedrag van € 2.975.898 als reverse converteerbare hybride aandeelhouderslening verstrekt. Deze verstrekte lening zal naar verwachting op termijn omgezet worden in aandelen. De jaarlijkse rentevergoeding bedraagt € 62.000. Het is duidelijk dat de financiële gevolgen van de energietransitie op termijn niet gedragen kunnen worden door de netwerkbeheerder en zijn aandeelhouders. Het Rijk is bereid om mee te participeren, waardoor het bedrijf in staat zal zijn, zijn aandeel in de energietransitie te volbrengen. Het Rijk verwacht hierbij wel dat de huidige aandeelhouders zich ook financieel zullen inspannen.

Naam

Oasen N.V.

Rechtsvorm

Structuurvennootschap

Vestigingsplaats

Gouda

Doelstelling

Oasen levert schoon drinkwater aan de klanten. Oasen hanteert hiervoor een aantal kernwaarden: volksgezondheid, maatschappelijkheid, duurzaamheid, klantgerichtheid.

Openbaar belang

Het leveren van schoon drinkwater aan inwoners en bedrijven binnen het verzorgingsgebied

Deelnemende partijen

De 30 gemeenten binnen het verzorgingsgebied.

Bestuurlijk belang

De vennootschap kent een raad van commissarissen. De aandeelhouders zien erop toe dat Oasen haar publieke taak goed en efficiënt uitvoert

Ambtelijke verantwoordelijkheid

Manager Bedrijfsvoering

Financieel belang

Het aantal aandelen is gerelateerd aan het aantal inwoners per gemeente. Nieuwkoop heeft 29 aandelen

Kerncijfers

Omschrijving

1-1-2024 31-12-2024

Eigen vermogen

n.t.b.

n.t.b.

Vreemd vermogen

n.t.b.

n.t.b.

Resultaat

n.t.b.

n.t.b.

Risico’s en ontwikkelingen

Geen specifieke risico's.

Naam

BNG

Rechtsvorm

Structuurvennootschap

Vestigingsplaats

s-Gravenhage

Doelstelling

De BNG bank is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang.

Openbaar belang

Met gespecialiseerde dienstverlening draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de inwoner.

Deelnemende partijen

Overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang.

Bestuurlijk belang

Stemrecht in het kader van aandeelhouderschap.

Ambtelijke verantwoordelijkheid

Manager Bedrijfsvoering

Financieel belang

De gemeente Nieuwkoop bezit 36.348 aandelen

Kerncijfers

Omschrijving

€ 4.412.000 n.t.b.

Vreemd vermogen

€ 110.834.000 n.t.b.

Resultaat Risico’s en ontwikkelingen

1-1-2024 31-12-2024

Eigen vermogen

Geen specifieke risico's.

Stichtingen en verenigingen

€ 254.000 n.t.b.

Jaarrekening 2024

93

Naam

Vereniging Zuid-Hollandse gemeenten

Rechtsvorm

Vereniging

Vestigingsplaats

Gouda

Doelstelling

De vereniging heeft tot doel haar leden collectief en individueel bij te staan bij de vervulling van bestuurstaken.

Openbaar belang

De VZHG is een provinciale afdeling van de Vereniging Nederlandse Gemeenten. De VZHG draagt ZuidHollandse vertegenwoordigers voor in landelijke en provinciale commissies.

Deelnemende partijen

Alle Zuid-Hollandse gemeenten.

Bestuurlijk belang

De vereniging is een belangrijke gesprekspartner voor provincie, Rijk en is vertegenwoordigd in de VNG.

Ambtelijke verantwoordelijkheid

Bestuursadviseur / strategisch adviseur regiozaken

Financieel belang

Voor 2023 is de contributie voor Nieuwkoop € 2.268.

Kerncijfers

Omschrijving

1-1-2024 31-12-2024

Eigen vermogen

n.t.b.

n.t.b.

Vreemd vermogen

n.t.b.

n.t.b.

Resultaat

n.t.b.

n.t.b.

Risico’s en ontwikkelingen

Geen specifieke risico's.

Naam

Vereniging van Nederlandse Gemeenten

Rechtsvorm

Vereniging

Vestigingsplaats

s-Gravenhage

Doelstelling

De deelnemende gemeenten zijn vrijwillig lid van de vereniging en hebben als ambitie een krachtige lokale overheid te zijn door het versterken en vitaliseren van de lokale democratie en met elkaar werken aan maatschappelijke opgaven.

Openbaar belang

De vereniging van Nederlandse Gemeenten is de koepelorganisatie van alle gemeenten. De VNG ondersteunt gemeenten bij het vertalen van nationaal beleid naar gemeentelijk beleid, bij kennisdeling over de uitvoeringspraktijk en behartigt de belangen van alle gemeenten bij diverse partijen.

Deelnemende partijen

Alle Nederlandse gemeenten

Bestuurlijk belang

Nieuwkoop is lid van de VNG en heeft stemrecht in de Algemene Ledenvergadering.

Ambtelijke verantwoordelijkheid

Regio-coördinator/strategisch adviseur

Financieel belang

De gemeenten betalen contributie, op basis van inwoneraantallen. De contributie wordt vastgesteld op de ALV. Voor 2023 is de contributie voor Nieuwkoop € 63.366.

Kerncijfers

Omschrijving

Risico’s en ontwikkelingen

1-1-2024 31-12-2024

Eigen vermogen

n.t.b.

n.t.b.

Vreemd vermogen

n.t.b.

n.t.b.

Resultaat

n.t.b.

n.t.b.

Geen specifieke risico's.

Overige verbonden partijen

Jaarrekening 2024

94

Naam

Regiotaxi Holland Rijnland

Programma

3. Sociaal domein

Rechtsvorm

Overgedragen taak aan de Gemeenschappelijke regeling Holland Rijnland

Vestigingsplaats

Leiden ( alleen het beheer van de regiotaxi)

Doelstelling

Collectief vraagafhankelijk taxivervoer voor mensen die geen gebruik kunnen of willen maken van het reguliere OV. Toegankelijk voor iedereen, mensen met een beperking kunnen op basis van de Wet maatschappelijke ondersteuning een kortingspas krijgen zodat ze niet meer betalen dan het reguliere OV tarief.

Openbaar belang

Toegankelijk vervoer voor iedereen in de gemeente Nieuwkoop. Regiotaxi Holland Rijnland is als deel van het Openbaar Vervoer (OV) een uitwerking van de OV-visie Holland Rijnland en is te beschouwen als een aanvulling op het bestaande OV.

Deelnemende partijen

De 13 gemeenten in de regio Holland Rijnland.

Bestuurlijk belang

Er is geen apart bestuurlijk overleg. Belangrijke zaken kunnen worden besproken in het portefeuillehouders overleg Maatschappij van Holland Rijnland, en het portefeuillehouders overleg Verkeer.

Ambtelijke verantwoordelijkheid

Manager MO

Financieel belang

Het beheer maakt deel uit van de begroting Holland Rijnland.

Kerncijfers

N.v.t.

Risico’s en ontwikkelingen

De regiotaxi blijft in Nieuwkoop niet voldoen aan de gestelde stiptheidseisen. Door de vervoerder wordt aangegeven dat Nieuwkoop een uitgestrekt landelijk gebied is. Daarbij worden er dagelijks weinig ritten geboekt. Deze beide factoren maken het lastig om de ritten in Nieuwkoop goed te plannen. De vervoerder heeft in de zomermaanden een tijd lang extra chauffeurs uit Woerden gehad waardoor de stiptheidsmarges stegen. Helaas was deze oplossing tijdelijk. De vervoersprestaties blijven helaas onder de maat. De gemeente is structureel met Holland Rijnland in overleg hoe deze problemen aangepakt kunnen worden. Tot op heden is nog geen passende oplossing gevonden.

Bijdrage aan de realisatie van de maatschappelijke effecten

De regiotaxi draagt bij aan de zelfredzaamheid en participatie van inwoners van de gemeente Nieuwkoop.

Jaarrekening 2024

95

Paragraaf Grondbeleid Inleiding Volgens artikel 16 van het BBV bevat de verplichte paragraaf grondbeleid ten minste: 1. een visie op het grondbeleid in relatie tot de realisatie van de doelstellingen van de programma’s die zijn opgenomen in de begroting; 2. een aanduiding van de wijze waarop de gemeente het grondbeleid uitvoert; 3. een actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie; 4. een onderbouwing van de geraamde winstneming; 5. de beleidsuitgangspunten omtrent de reserves voor grondzaken in relatie tot de risico’s van de grondzaken.

Beleidskaders en visie Het gemeentelijk grondbeleid is geen doel op zich, maar een middel om ruimtelijke- en gemeentelijke beleidsdoelstellingen te realiseren. In de Omgevingsvisie Nieuwkoop (vastgesteld door de gemeenteraad op 8 juli 2021), de beleidsdocumenten, het raads-/coalitieakkoord en het collegeprogramma is het gemeentelijk beleid vastgelegd. De gestelde kaders die het grondbeleid geeft dragen bij aan het behalen van deze beleidsdoelstellingen. Op 30 september 2021 stelde de gemeenteraad de Nota Grondbeleid 2021 vast. Met deze Nota zet onze gemeente in op het hanteren van situationeel grondbeleid, waarbij we per voorliggende situatie een keuze maken tussen actief, faciliterend en samenwerkend grondbeleid. Naast de flexibiliteit en bedachtzaamheid die dit met zich mee brengt kan de gemeente gebruik maken van het volledige instrumentarium van grondbeleid. De beschikbare ruimtelijke instrumenten geven zowel publiekrechtelijk als privaatrechtelijk mogelijkheden om grondbeleid te voeren. In deze Nota is aandacht voor integraliteit en de actuele maatschappelijke vraagstukken – maatschappelijk rendement – binnen onze gemeente, zodat we de gestelde ambities en behoeften kunnen nastreven.

Bij de koppeling van grondbeleid aan de maatschappelijke thema’s zijn beleidskaders opgesteld met de uitgangspunten voor de inzet van de gemeentelijke gronden, financiële middelen en personele capaciteit. Om het grondbedrijf beheerst te laten functioneren zijn de processen en verantwoordelijkheden beschreven en toegelicht. Het actualisatieproces, het gemeentelijk grondprijzenbeleid en de risicobeheersing spelen daarbij een belangrijke rol.

Woningmarkt Volgens de Macro Economische Verkenning 2025 van het CPB (Centraal Planbureau) groeit de economie weer na de schrokken van de afgelopen jaren. De werkloosheid stijgt licht en de inflatie daalt in 2025 nog iets verder naar 3,2 procent. De woningprijzen in Nederland zijn in 2024 met gemiddeld 8,7 procent gestegen ten opzichte van 2023. In 2023 was er nog sprake van een daling van 2,9 procent. Daarmee ligt de gemiddelde verkoopprijs van een woning in Nederland in 2024 op circa € 451.000. In de provincie Zuid-Holland was de stijging in 2024 8,1 procent met een gemiddelde verkoopprijs van circa € 443.000. De prijzen van nieuwbouw koopwoningen zijn in het derde kwartaal van 2024 met 3,6 procent gestegen ten opzichte van een jaar eerder (bij bestaande bouw een stijging van 11,1 procent). De gemiddelde verkoopprijs van nieuwbouw koopwoningen ligt hoger met circa € 476.000 in het derde kwartaal van 2024. In 2024 zijn er 206.000 woningen verkocht, dit is 13,2 procent meer ten opzichte van 2023. Na het omslagpunt in augustus 2022, zijn de woningprijzen vanaf juni 2023 weer aan het stijgen. De verwachting is dat de prijzen in 2025 verder stijgen, door de verwachte toename van het aantal huishoudens, hogere lonen en het positieve sentiment. Ook is de verwachting dat de hypotheekrentes stabiel blijven.

Met de Eigen Huis Marktindicator meet Vereniging Eigen Huis/OTB het vertrouwen van de consument

Jaarrekening 2024

96

in de woningmarkt (de waarde ligt tussen de 0 en de 200). In het vierde kwartaal van 2024 nam de score op de Marktindicator duidelijk toe van ’94,4’ in het vorige kwartaal, naar ’98,8’. Dit is de zesde opeenvolgende keer ten opzichte van het voorgaande kwartaal. Vooral de gunstigere koopprijsontwikkeling en de stabiele rente liggen hier aan ten grondslag.

Het grondprijzenbeleid In de Nota Grondbeleid 2021 is het grondprijzenbeleid voor onze gemeente opgenomen. In het grondprijzenbeleid is bepaald dat het college jaarlijks een grondprijzenbrief vaststelt. De grondprijzenbrief bevat de grondprijzen en de methoden om de prijzen te bepalen voor het verkopen van grond, waarbij het uitgangspunt is dat onze gemeente marktconforme prijzen hanteert. In de grondprijzenbrief 2025 (vastgesteld op 21 januari 2025) is een marktanalyse uitgevoerd, waarmee de gehanteerde grondprijzen en parameters zijn bepaald. Voor de actualisatie van de grondexploitaties per 1 januari 2025 is gerekend met een opbrengstenstijging van 5 procent voor woningbouw en 1 procent voor bedrijventerreinen. Daarnaast is in de grondprijzenbrief 2025 een overzicht opgenomen met de grondprijzen en de methoden voor de prijsbepaling per gebruiksfunctie. Voor middeldure- en vrije sector huurwoningen, projectmatige koopwoningen en particuliere kavels hanteren we de residuele grondwaarde methode. Daarnaast wordt de kapitalisatiemethode gebruikt bij de huurwoningen en de comparatieve methode ingezet bij het bepalen van de grondprijs van particuliere kavels. Daarbij wordt ook advies ingewonnen bij adviesbureaus, taxateurs en makelaars. Voor sociale woningbouw rekenen we een vaste grondprijs per woning op basis van grondprijsafspraken met de woningcorporaties.

Bij de uitgifte van bedrijfskavels wordt advies ingewonnen bij een taxateur over een vaste grondprijs. Hiernaast zijn er in de grondprijzenbrief voor meer gebruiksfuncties grondprijzen en/of methoden voor de prijsbepaling opgenomen.

Projecten - looptijd en planning De komende jaren ligt de focus op het afronden van (langlopende) projecten en werken we aan de planvorming van nieuwe projecten. Bij het bedrijventerrein Schoterhoek II zal het plangebied in 2025 woonrijp gemaakt worden. Ook worden naar verwachting de resterende twee kavels verkocht en overgedragen. Bij de projecten Teylerspark fase 2 en Lindelaan is de grond in 2024 bouwrijp gemaakt en is de bouw van de woningen begonnen. Vervolgens wordt het plangebied in 2025 en 2026 woonrijp gemaakt. Ook bij IKC de Poel is de grond inmiddels bouwrijp en de bouw van de school en appartementen gestart. Bij het project Buytewech-Noord is de ontwikkelaar geselecteerd en de overeenkomst getekend. Het bouwrijp maken van de hoofdontsluiting (met aansluiting op de rotonde) en het park zijn nagenoeg afgerond. In 2025 worden eiland 1 en 2 (WSN) bouwrijp gemaakt, waarmee de bouwrijpfase is afgerond. Met de woningcorporatie moeten we nog een overeenkomst sluiten. Het bestemmingsplan van het project Vrouwenakker-West is in 2024 vastgesteld door de raad. Echter is er door meerdere partijen beroep aangetekend, waardoor de beroepsprocedure bij de Raad van State doorlopen moet worden. De grondoverdracht aan de ontwikkelaar vond wel al plaats. Na enige vertraging is in het derde kwartaal van 2024 de tenderprocedure van het project Tochtpad Noordeinde gestart.

Naar verwachting selecteren we na de zomer van 2025 een ontwikkelaar.

Jaarrekening 2024

97

Bij het project Flexwonen Ter Aar Noordoost (fase 1) heeft de raad ingestemd met het inrichtingsplan en daarvoor geld beschikbaar gesteld door het openen van de grondexploitatie. Daarna is de samenwerkingsovereenkomst met de woningcorporatie die de flexwoningen gaat plaatsen getekend en de vergunningsaanvraag ingediend. Ook bij het project De Meent (IKC Woerdense verlaat) ligt een definitief ontwerp en is de omgevingsvergunning voor het bouwen van het IKC aangevraagd. Begin 2025 wordt het Beatrix gebouw gesloopt en het plangebied bouwrijp gemaakt. Actualisatie van grondexploitaties Conform de regels van de commissie BBV (notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken 2023) en de vastgestelde Nota Grondbeleid 2021 zijn we verplicht jaarlijks de grondexploitaties te actualiseren. Bij de actualisatie bundelen we de lopende grondexploitaties in het Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG). In het MPG rapporteren we enerzijds over de voortgang van de gemeentelijke projecten en de resultaten op projectniveau en anderzijds over de resultaten en gevolgen van de totale projectenportefeuille van de gemeente, de marktontwikkelingen, het grondprijzenbeleid, de (woning)bouwplanning en het risicomanagement. Na de vaststelling van het MPG vormen de geactualiseerde grondexploitaties het financieel kader voor de verdere uitvoering van de projecten.

Risicomanagement Bij project- en gebiedsontwikkeling kunnen zich afhankelijk van de rol van de gemeente grote risico’s voordoen. Bij het voeren van actief grondbeleid zijn de risico’s groter dan bij het voeren van faciliterend of samenwerkend grondbeleid. Om de financiële en inhoudelijk risico’s van het grondbedrijf te reguleren gebruiken we een aantal instrumenten om de risico’s te identificeren, waarderen en beheersen, zodat we de waarschijnlijkheid van het berekende resultaat in de grondexploitatie in kaart kunnen brengen. In de Nota Grondbeleid 2021 is vastgelegd op welke manieren de risico’s van het grondbedrijf worden beheerst: de lopende grondexploitaties worden jaarlijks kritisch beoordeeld, bij alle grondexploitaties worden de standaard en projectspecifieke risico’s in kaart gebracht, op basis van de risicoanalyse wordt voor de negatieve grondexploitaties een bedrag aan onvoorzien berekend en om eventuele calamiteiten financieel op te vangen moeten we een weerstandsvermogen aanhouden. Resultaten positieve grondexploitaties Bij de actualisatie van de grondexploitaties per 1 januari 2024 was het verwachte positieve resultaat van de positieve complexen samen, met tussentijdse winstneming, € 10,2 miljoen, NCW (Netto Contante Waarde). Per 1 maart 2024 is de grondexploitatie De Meent geopend.

In de onderstaande tabellen is deze grondexploitatie meegenomen bij de vergelijking. Bij de positieve complexen met een tussentijdse winstneming is sprake van een verwacht positief resultaat van € 9,8 miljoen, NCW per 1 januari 2025. De tussentijdse winstneming leidt tot een afroming van het te verwachten positieve resultaat van circa € 2,9 miljoen, NCW per 1 januari 2025. Dit komt doordat voor Schoterhoek II (in totaal € 1.864.000) en voor Teylerspark fase 2 (€ 1.089.000) verplicht winst is genomen. Ten opzichte van de actualisatie 2024 resulteert dit in een nadeel van € 0,3 miljoen, door positievere of nagenoeg gelijkblijvende resultaten én € 1.089.000 winstneming van Teylerspark fase 2 bij deze actualisatie.

Jaarrekening 2024

98

Resultaten positieve complexen (met tussentijdse winstneming) 2024 – 2025 POSITIEVE GRONDEXPLOITATIES

NCW

NCW

met tussentijdse winstneming

1-12024

1-12025

Verschil

in miljoenen GZ 02

Buytewech-Noord

€ 6,8

€ 7,3

GZ 06

Lindelaan

€ 0,0

€ 0,1

€ 0,0 Voordeel

GZ 07

Teylerspark fase 2

€ 2,2

€ 1,0

-€ 1,2 Nadeel

GZ 10

Schoterhoek II

€ 0,3

€ 0,3

€ 0,0 Nadeel

GZ 11

Vrouwenakker-West

€ 0,8

€ 0,8

-€ 0,1 Nadeel

GZ 13

De Meent TOTAAL POSITIEVE COMPLEXEN

€ 10,2

€ 0,5 Voordeel

€ 0,3

€ 0,3 Voordeel

€ 9,8

-€ 0,4 Nadeel

Actualisatie van grondexploitaties Omschrijving Resultaten negatieve grondexploitaties Bij de actualisatie van de grondexploitaties per 1 januari 2024 was het verwachte negatieve resultaat van de negatieve complexen samen € 30,3 miljoen, NCW. Voorgesteld wordt om de grondexploitatie de Noordse Buurt af te sluiten. Daarnaast is de grondexploitatie Flexwonen Ter Aar Noordoost (fase 1) per 1 juli 2024 geopend. In de onderstaande tabellen zijn deze grondexploitaties buiten beschouwing gelaten (Noordse Buurt) of meegenomen bij de vergelijking (Flexwonen).

Voor de negatieve complexen is er per 1 januari 2025 sprake van een verwacht negatief resultaat van € 2,6 miljoen, NCW. Voornamelijk door het openen van de grondexploitatie Flexwonen Ter Aar Noordoost (fase 1) betekent dit een verslechtering van circa € 1,1 miljoen ten opzichte van vorig jaar. Resultaten negatieve complexen 2024 – 2025 NEGATIEVE GRONDEXPLOITATIES

NCW

NCW

1-1-2024 1-1-2025 Verschil in miljoenen GZ 08

Tochtpad Noordeinde

-€ 0,8

-€ 0,9

-€ 0,1 Nadeel

GZ 12

IKC De Poel

-€ 0,8

-€ 1,0

-€ 0,2 Nadeel

GZ 14

Flexwonen Ter Aar Noordoost (fase 1)

-€ 0,8

-€ 0,8 Nadeel

-€ 2,6

-€ 1,1 Nadeel

TOTAAL NEGATIEVE COMPLEXEN

-€ 1,5

Voorzieningen Voorziening nadelige saldi grondexploitaties De Voorziening nadelige saldi grondexploitaties vangt het negatieve resultaat van de negatieve grondexploitaties op. Sinds de wijziging van het BBV in 2016 besloten we om de Voorziening nadelige saldi grondexploitaties te bereken op eindwaarde. In de onderstaande tabel is de eindwaarde per negatieve grondexploitatie weergegeven.

Jaarrekening 2024

99

NEGATIEVE GRONDEXPLOITATIES

NCW

NCW

EW

1-1-2024

1-1-2025

Variabel

in miljoenen GZ 08

Tochtpad Noordeinde

-€ 0,8

-€ 0,9

-€ 0,9

GZ 12

IKC De Poel

-€ 0,8

-€ 1,0

-€ 1,0

GZ 14

Flexwonen Ter Aar Noordoost (fase 1)

-€ 0,8

-€ 0,8

-€ 2,6

-€ 2,7

TOTAAL NEGATIEVE COMPLEXEN

-€ 1,5

Toelichting Omschrijving Op 1 januari 2024 was het totale resultaat van alle negatieve grondexploitaties op eindwaarde tezamen € 31,3 miljoen. In 2024 is de grondexploitatie Flexwonen Ter Aar Noordoost (fase 1) geopend met een negatief resultaat. Om het nadelige saldo van de grondexploitatie te dekken is er bij het openen van de grondexploitatie een bedrag van € 911.000 (eindwaarde) toegevoegd aan de Voorziening nadelige saldi grondexploitaties. Daarnaast draagt het negatieve resultaat van de Noordse Buurt niet meer bij aan het saldo van de negatieve grondexploitaties omdat deze grondexploitatie per 31 december 2024 is afgesloten. Bij afsluiting van het project de Noordse Buurt is het daadwerkelijke resultaat van de grondexploitatie € 29.375.000 negatief. Het verlies wordt aan de Voorziening nadelige saldi grondexploitaties onttrokken ter afdekking van het negatieve resultaat. Voor de negatieve grondexploitaties die ten laste worden gebracht van de Voorziening nadelige saldi grondexploitaties is het totaal te verwachten resultaat per 1 januari 2025 op eindwaarde € 2.745.000 negatief. Ter afdekking van dit verwachte verlies moet dus ruim € 2,7 miljoen in de Voorziening nadelige saldi grondexploitaties gereserveerd zijn.

Op basis van de actualisatie per 1 januari 2025 kan de Voorziening nadelige saldi grondexploitaties daarom verlaagd worden met een bedrag van € 63.000 (eindwaarde). Dit is gedeeltelijk ten gunste van de Reserve reservering woningbouw.

Bepaling hoogte Voorziening negatieve saldi grondexploitaties Voorziening nadelige saldi grondexploitaties Saldo per 1 januari 2024

31.272.000 EW

Toevoeging Flexwonen Ter Aar Noordoost (opening)

911.000 EW

Onttrekking Noordse Buurt (werkelijk)

-29.375.000 EW

Saldo per 31 december 2024

A1

2.808.000 EW

Behoefte actualisatie per 1 januari 2025

B1

2.745.000 EW

Benodigde verlaging van de Voorziening nadelige saldi grondexploitaties

C1=B1-A1

-63.000 EW

Reserves en risico's Reserve onvoorzien grondexploitaties De Reserve onvoorzien is bestemd voor het afdekken van de risico’s van de grondexploitaties met een verwacht negatief eindresultaat. Het bedrag in deze reserve bepalen we op basis van een risicoinventarisatie per project. Alle grondexploitaties zijn op het aspect risico bekeken en de uitkomsten hiervan zijn verwerkt. Met een Monte Carlo-analyse is het totaalbedrag dat nodig is om onvoorziene