Bijlage 1 op te heffen reserves

Op te heffen reserves

Bijlage 1 Beoordeling bestaande reserves Type

R010 Wmo Bestemmingsreserve

Verantwoordelijke afdeling en budgethouder

MO / afdelingsmanager MO

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Portefeuillehouder Zorg en Ondersteuning

Doel van de reserve

Verwachte bestedingen

Deze reserve is gevormd ten behoeve van initiële kosten van Wmo projecten. Deze reserve is gevormd doordat de ISD de Rijnstreek de egalisatiereserve WWB heeft opgeheven. Daarnaast zijn de restanten van de invoeringsbudgetten Wmo in deze reserve gestort Realisatie Scheve Huisjes.

Minimale / maximale omvang

N.v.t.

Opheffingsdatum

Na besteding bedrag.

Systematiek van rentebijschrijving

N.v.t.

Analyse

Een reserve met een beperkte omvang waar al een aantal jaren geen mutaties in zijn geweest. In 2025 of 2026 wordt één aanwending voorzien voor Scheve Huisjes.

Voorstel

Na mutatie scheve huisjes opheffen en restant saldo vrij laten vallen ten gunste van de Algemene reserve vrij besteedbaar

Naam van de reserve

Voeding

Type

Geen R012 Huisvesting gemeente Bestemmingsreserve

Verantwoordelijke afdeling en budgethouder

Directie

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Portefeuillehouder P&O

Doel van de reserve

Dekking van de uitgaven ten behoeve van de huisvesting van de gemeente. Opbrengsten van reeds verkochte objecten en toekomstige verkopen. Jaarlijkse onttrekkingen voor kapitaallasten investering Gemeentewerf Schoterhoek en KCC (verbouwing frontoffice en luchtbehandeling Nieuwveen).

Consequenties

Naam van de reserve

Voeding Verwachte bestedingen Minimale / maximale omvang

N.v.t.

Opheffingsdatum

N.v.t.

Systematiek van rentebijschrijving

N.v.t.

Analyse

Geen concrete bestemming, voor eventueel substantiële investeringen onvoldoende

Voorstel

Opheffen en saldo vrij laten vallen ten gunste van de Algemene reserve vrij besteedbaar

Consequenties

Type

Beperkte geraamde aanwending in 2025 vraagt andere dekking. R014 LOP (LandschapsOntwikkelingsPlan) Bestemmingsreserve

Verantwoordelijke afdeling en budgethouder

RO&G / afdelingsmanager RO&G

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Portefeuillehouder Natuur en Landschap

Doel van de reserve

Ter dekking van uitgaven van het uitvoeringsdeel LandschapsOntwikkelingsPlan. Het LOP is een deeluitwerking van de structuurvisie die op 16 juli 2009 is vastgesteld. Het beoogde effect is een verbetering van de landschappelijke en ruimtelijke kwaliteit en het landschap van de Rijnen Veenstreek.

Naam van de reserve

Verwachte bestedingen

Gevoed vanuit het rekeningresultaat 2009 en 2014. € 7.000 per jaar

Minimale / maximale omvang

N.v.t.

Opheffingsdatum

N.v.t.

Systematiek van rentebijschrijving

N.v.t.

Analyse

Minimale omvang, al een paar jaar geen aanwending

Voeding

Bijlage bij Nota reserves en voorzieningen 2025

pagina 1 van 5

Op te heffen reserves

Bijlage 1 Beoordeling bestaande reserves Voorstel

Opheffen en saldo vrij laten vallen ten gunste van de Algemene reserve vrij besteedbaar

Consequenties

Type

Geen R019 Frictiekosten Personeel Bestemmingsreserve

Verantwoordelijke afdeling en budgethouder

Algemeen Directeur

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Portefeuillehouder P&O

Doel van de reserve

Verwachte bestedingen

Opvangen frictiekosten personeel. Eenmalig uit resultaat 2009 en in 2012 bijdrage € 29.000,- van 2e tranche IZA. Bij de jaarrekening wordt deze reserve gevoed met het niet uitgegeven budget frictiekosten (totaal jaarlijks budget € 120.000) (B&W corsa 16.21787) Opvangen frictiekosten bij personeel.

Minimale / maximale omvang

N.v.t.

Opheffingsdatum

Na besteding bedrag.

Systematiek van rentebijschrijving

N.v.t.

Analyse

Minimale omvang, geen concrete bestemming. In boekjaar 2024 is het totale saldo aangewend.

Voorstel

Type

Opheffen geen R027 Omgevingsvisie Bestemmingsreserve

Verantwoordelijke afdeling en budgethouder

RO&G / Afdelingsmanager RO&G

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Portefeuillehouder Wonen en Volkshuisvesting

Doel van de reserve

Dekking van kosten voor het opstellen van een eigenstandige gemeentelijke omgevingsvisie

Voeding Verwachte bestedingen

Uit begrotingssaldo 2017 Kosten voor het opstellen van een eigenstandige gemeentelijke omgevingsvisie

Minimale / maximale omvang

N.v.t

Opheffingsdatum

N.v.t

Systematiek van rentebijschrijving

N.v.t

Naam van de reserve

Voeding

Consequenties

Naam van de reserve

Type

Een reserve met een minimale omvang en al enige jaren geen mutaties. In 2025 wordt de omgevingsvisie geherijkt. Opheffen en saldo overhevelen naar de reserve R029 Implementatie omgevingswet Geen. Zie verder reserve 29 R028 frictiekst. omgevingsdienst West-Holl. Bestemmingsreserve

Verantwoordelijke afdeling en budgethouder

BOR / afdelingsmanager BOR

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Portefeuillehouder Milieu

Doel van de reserve Verwachte bestedingen

Dekking van frictiekosten van de omgevingsdienst West-Holland Uit het begrotingssaldo 2016 Frictiekosten omgevingsdienst West-Holland

Minimale / maximale omvang

N.v.t

Opheffingsdatum

N.v.t

Systematiek van rentebijschrijving

N.v.t

Analyse

Minimale omvang, al een paar jaar geen aanwending, onduidelijke bestemming

Voorstel

Opheffen en saldo vrij laten vallen ten gunste van de Algemene reserve vrij besteedbaar

Analyse Voorstel Consequenties

Naam van de reserve

Voeding

Bijlage bij Nota reserves en voorzieningen 2025

pagina 2 van 5

Op te heffen reserves

Bijlage 1 Beoordeling bestaande reserves

Type

Geen R030 Rotonde Ter Aar Bestemmingsreserve

Verantwoordelijke afdeling en budgethouder

BOR / afdelingsmanager BOR

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Portefeuillehouder Beheer openbare ruimte

Doel van de reserve Verwachte bestedingen

Dekken kapitaallasten aanleg rotonde Ter Aar Uit begrotingssaldo 2018 Dekking kapitaallasten aanleg rotonde Ter Aar

Minimale / maximale omvang

N.v.t.

Opheffingsdatum

Na volledige afschrijving van de investering

Systematiek van rentebijschrijving

N.v.t.

Analyse

Bedoeld ter dekking van de kapitaallasten van een investering. Voor de kapitaallasten van een reeks andere investeringen is één verzamel reserve gevormd. Dit is administratief een uitzondering

Voorstel

Samenvoegen met reserve 18.

Consequenties

Naam van de reserve

Voeding

Type

Geen, met uitzondering van de administratieve handelingen verbonden aan het hebben van een afzonderlijke reserve. R032 Grootschalige evenementen Bestemmingsreserve

Verantwoordelijke afdeling en budgethouder

PUZA/ Manager PUZA

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Portefeuillehouder Evenementen

Consequenties

Naam van de reserve

Verwachte bestedingen

De reserve Grootschalige evenementen is ingesteld ter dekking van lasten die kunnen voortvloeien uit de ondersteuning, op basis van de notitie grootschalige evenementen, van grootschalige niet-commerciële evenementen binnen de gemeente Nieuwkoop. Uit de Algemene reserve in 2018 Kosten voor ondersteuning van grootschalige evenementen

Minimale / maximale omvang

N.v.t.

Opheffingsdatum

N.v.t.

Systematiek van rentebijschrijving

N.v.t.

Analyse

Een reserve met een minimale omvang waar sinds de vorming in 2018 nooit een aanwending is geweest. Geen concreet plan voor een aanwending.

Voorstel

Opheffen en saldo vrij laten vallen ten gunste van de Algemene reserve vrij besteedbaar

Consequenties

Type

Geen. R033 Waterrecreatie Bestemmingsreserve

Verantwoordelijke afdeling en budgethouder

RO&G / Manager RO&G

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Portefeuillehouder Hollandse Plassen

Doel van de reserve Voeding

Naam van de reserve

Verwachte bestedingen

Dekking van de lasten die voortvloeien uit de regionale samenwerking met betrekking tot het aantrekkelijker maken van de Hollandse Plassen. Uit Algemene reserve in 2018 Jaarlijks in 2019, 2020 en 2021 € 25.000

Minimale / maximale omvang

N.v.t.

Opheffingsdatum

Na besteding

Systematiek van rentebijschrijving

N.v.t.

Doel van de reserve Voeding

Bijlage bij Nota reserves en voorzieningen 2025

pagina 3 van 5

Op te heffen reserves

Bijlage 1 Beoordeling bestaande reserves Analyse

Beperkte omvang, al een paar jaar geen aanwending geweest en geen concreet plan. De omvang is onvoldoende om een eventueel op te stellen plan van enige omvang te faciliteren.

Type

Opheffen en saldo vrij laten vallen ten gunste van de reserve economie en toerisme Geen R037 Verkiezingen Bestemmingsreserve

Verantwoordelijke afdeling en budgethouder

PUZA / afdelingsmanager PUZA

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Portefeuillehouder Publiekszaken

Doel van de reserve

Bijdrage vanuit de AU voor de organisatie van verkiezingen Vanuit de AU 2019

Voorstel Consequenties

Naam van de reserve

Voeding Verwachte bestedingen Minimale / maximale omvang

N.v.t.

Opheffingsdatum

N.v.t.

Systematiek van rentebijschrijving

N.v.t.

Type

Verkiezingen zijn een structurele taak, maar met fluctuaties. Deze reserve is gevormd als gevolg van een ad hoc bijdrage uit het gemeentefonds Opheffen. De reserve is al volledig aangewend Geen R043 Reserve Dekking risico’s woningbouw Bestemmingsreserve

Verantwoordelijke afdeling en budgethouder

Manager RO&G

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Grondzaken

Doel van de reserve

Het afdekken van risico’s die voortvloeien uit het opschalen van de capaciteit voor woningbouwontwikkeling. Tekorten en frictiekosten die in de toekomst mogelijk ontstaan als gevolg van de opgeschaalde capaciteit zullen worden gedekt ten laste van deze reserve.

Analyse Voorstel Consequenties

Naam van de reserve

Voeding Verwachte bestedingen Minimale / maximale omvang

N.v.t.

Opheffingsdatum Systematiek van rentebijschrijving

N.v.t.

Analyse

Deze reserve is in het leven geroepen bij de vorming van het team woningbouw en de daarmee samenhangende uitbreiding van de formatie van de gemeente. Er werd een risico voorzien dat de in exploitatie te nemen projecten geen gelijke tred houden met de uitbreiding van de formatie, waardoor ongedekte kosten resteerden. Dt risico wordt inmiddels als beperkt beschouwd.

Voorstel

Opheffen en saldo vrij laten vallen ten gunste van de Algemene reserve vrij besteedbaar

Type

Bij het actualiseren van de algemene risico-inventarisatie zal ook aan dit aspect aandacht besteed moeten worden. R044 Reserve ICT beheerplan Bestemmingsreserve

Verantwoordelijke afdeling en budgethouder

BV / afdelingsmanager BV

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Portefeuillehouder Bedrijfsvoering

Doel van de reserve

Ter dekking van de te verwachten incidentele projectuitgaven verwacht in het kader van de Europeesche aanbesteding voor een evt. nieuwe aanbieder.

Consequenties

Naam van de reserve

Voeding Verwachte bestedingen

Bijlage bij Nota reserves en voorzieningen 2025

pagina 4 van 5

Op te heffen reserves

Bijlage 1 Beoordeling bestaande reserves Minimale / maximale omvang

N.v.t.

Opheffingsdatum Systematiek van rentebijschrijving

N.v.t.

Analyse

Deze reserve wordt gebruikt voor één concreet project. Niet helder is wat dit project in essentie uitzonderlijk maakt. Jaarlijks zijn er diverse Europese aanbestedingen waarvoor geen reserve wordt gevormd.

Voorstel

Opheffen en saldo vrij laten vallen ten gunste van de Algemene reserve vrij besteedbaar

Type

Fluctuaties in kosten voor aanbesteden. Transparant beeld van de financiële consequenties van aanbestedingen. R045 Creatieve woonvormen Bestemmingsreserve

Verantwoordelijke afdeling en budgethouder

Manager RO&G

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Grondzaken

Consequenties

Naam van de reserve

Verwachte bestedingen

De reserve is ingesteld ter dekking van kosten voor creatieve woonvormen voor doelgroepen, zoals spoedzoekers, vluchtelingen en statushouders Begroting 2023 Dekking tekort grondexploitatie flexwonen Ter Aar Noordoost

Minimale / maximale omvang

N.v.t.

Doel van de reserve Voeding

Opheffingsdatum Systematiek van rentebijschrijving

Analyse Voorstel Consequenties

N.v.t. Deze reserve komt voort uit het collegeprogramma. Het doel is redelijk algemeen geformuleerd. De reserve is in 2024 volledig aangewend voor flexwoningen. Opheffen. De reserve is al volledig aangewend Geen

Bijlage bij Nota reserves en voorzieningen 2025

pagina 5 van 5