356 A - B&W - Informatie over Meicirculaire 2022.pdf

gemeente Nieuwkoop BV Financien

Gemeente Nieuwkoop T.a.v. de Gemeenteraad Teylersplein 1 2441 LE NIEUWVEEN

datum

30 juni 2022

uw brief/kenmerk zaaknummer

behandeld door betreft

87194 Judith de Jong Meicirculaire 2022

bijlage(n)

Geachte leden van de gemeenteraad, Hierbij informeren wij u over de meicirculaire 2022 en de financiële effecten daarvan voor de gemeente Nieuwkoop. Een belangrijke wijziging ten opzichte van eerdere circulaires is dat het volumeaccres voor de jaren 2022, 2023, 2024 en 2025 is vastgezet. Het doel hiervan is stabiliteit van het geraamde accres te verbeteren zodat zowel het Rijk als gemeenten hier beter op kunnen bouwen. Het volume-accres is het accres dat meegroeit met de accresrelevante uitgaven van het Rijk (trap op, trap af principe). Daarnaast is er nog het nominale accres (ook wel LPO-deel genoemd), dat is het accres dat wel blijvend gecorrigeerd wordt met actuele ramingen van het Centraal Planbureau van de ontwikkeling van de lonen en prijzen. Het Rijk wil de periode 2022-2025 gebruiken om het gesprek te voeren over een mogelijke aanpassing van de financiële verhoudingen tussen het Rijk en de gemeenten vanaf 2026.

De wettelijke publicaties vindt u op overheid.nl. Abonneer u via www.overheid.nl/berichten-over-uw-buurt. Gemeente Nieuwkoop

Telefoon:

14 0172 (geen netnummer nodig)

Bezoekadres:

Postadres:

Klant Contact Centrum, Teylersplein 1

Postbus 1

info@nieuwkoop.nl

2441 LE Nieuwveen

2460 AA Ter Aar

www.nieuwkoop.nl

Volg de gemeente op Facebook: https://facebook.com/GemeenteNieuwkoop of twitter: https://twitter.com/gemnieuwkoop

pagina 2 van 3

In onderstaande tabel vindt u de financiële uitwerking van de meicirculaire en de effecten voor onze gemeente. (x € 1.000, - = voordeel, + = nadeel)

Effect meicirculaire 2022 op begrotingsaldo Technische uitwerking Beleidsmaatregelen Reeds opgenomen stelposten Raming stelpost BCF Plafond Raming stelpost inflatie Effect op begrotingsaldo

2022 -2.365 803 1.414

-148

2023 -5.935 63 2.958 -20 150 -2.784

2024 -6.099 59 2.637 -20 150 -3.273

2025 -6.986 -32 3.046 -20 150 -3.842

2026 -2.959 -34 1.659 -20 150 -1.204

Technische uitwerking Bij de technische uitwerking in een analyse gemaakt van het verschil tussen de decembercirculaire 2021 en de meicirculaire 2022. De belangrijkste verschillen bij de technische uitwerking zijn; • De accressen zijn bijgesteld op basis van de voorjaarsnota 2022 en zijn hoger dan aangekondigd in vorige circulaires en de startnota van het kabinet. Dit is het gevolg van extra rijksuitgaven voor vennootschapsbelasting, koppeling AOW aan stapsgewijze verhoging wettelijk minimumloon, inkomstensbelasting Box 3, defensie-uitgaven en een hogere loon- en prijsontwikkeling • Het nieuwe verdeelstelsel is geactualiseerd van 2019 naar de stand van 1 januari 2023. Hierdoor is het herverdeeleffect voor de gemeente Nieuwkoop een voordeel geworden van € 295.000 in plaats van een nadeel van € 379.000 • De definitieve verdeling van € 1.445 miljoen voor het jaar 2023 ter compensatie van de tekorten in de jeugdzorg is voor 100% gegeven, terwijl vanuit behoedzaamheid met een maximum van 75% rekening mocht worden gehouden. Taakmutaties Een deel van de wijzigingen in de algemene uitkering heeft betrekking op de uitvoering van specifieke taken, de zogenaamde taakmutaties. Voor de bepaling van het effect van de meicirculaire op het resultaat is er vooralsnog van uitgegaan dat deze middelen voor de specifieke taken worden ingezet.

Voor 2025 en 2026 betreft het minder middelen die ter beschikking staan, we gaan ervan uit dat voor deze taken ook minder kosten worden gemaakt. De grootste taakmutaties zijn, de energietoeslag in 2022 van € 530.000 en uitvoeringskosten klimaatakkoord in 2022 van € 222.000. Reeds opgenomen stelposten In de UPN of bij de verwerking van eerdere circulaires zijn stelposten opgenomen voor posten die nu terugkomen in de meicirculaire. In de UPN is bijvoorbeeld al een stelpost opgenomen voor het te verwachten voordelige accres. Deze stelpost zorgt daarom nu voor een negatief effect op het resultaat van de meicirculaire, omdat anders het voordeel twee keer wordt meegenomen. Het gaat om de volgende stelposten:

pagina 3 van 3

(x € 1.000, - = voordeel, + = nadeel)

Reeds opgenomen stelposten Jeugdzorg Accres Plafond BCF Opschalingskorting Herverdeeleffect Nominaal effect Totaal

2022 1.320 94

1.414

2023 1.157 704

2024

2025

2026

1.518

1.739

1.259

537 -219 779 2.958

719 -379 779 2.637

907 -379 779 3.046

-379 779 1.659

Stelpost BCF Plafond Het BTW-compensatiefonds (BCF) heeft sinds 2015 een plafond. Als het plafond overschreden wordt, volgt een uitname uit het gemeentefonds en provinciefonds. Bij een realisatie lager dan het plafond, komt het verschil ten gunste aan het gemeentefonds en provinciefonds. Het is aan gemeenten zelf om een reële meerjarenraming op te nemen voor het BCF. Het ministerie van BZK heeft hier echter met de provinciale toezichthouders een advies over opgesteld. Gezien de onzekerheid over de toekomstige ontwikkeling wordt geadviseerd voorzichtigheid in acht te nemen door een raming op te nemen, die maximaal gebaseerd is op de meest recente, gerealiseerde ruimte onder het BCF plafond. Voor de begroting 2023 is dit de realisatie 2021 zoals in deze meicirculaire opgenomen. Voor Nieuwkoop bedraagt deze afrekening in totaal € 152.000. Nieuwkoop mag in 2023 en verder een bedrag ramen tot maximaal dit bedrag. Uit voorzichtigheid is 75%, dat is € 114.000 meegenomen. Omdat in de begroting van 2022-2025 al een bedrag van € 94.000 was begroot, wordt nu verschil van € 20.000 in de begroting 2023-2026 bij geraamd. Stelpost inflatie Met de stelpost inflatie wordt het verschil opgelost tussen de inflatie waarmee in de meicirculaire is gerekend en waarmee wij rekenen in de begroting 2023-2026. Kosten en batenkant zijn hiermee aan elkaar gelijk.

Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van Nieuwkoop

Nicolette Caspers Gemeentesecretaris

Robbert-Jan van Duijn Burgemeester