Document · PDF

240425 DB 10.1 bijlage Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025

Besluitvormende raadsvergadering 4 juli 2024, gemeente nieuwkoopBij agendapunt: Raadsvoorstel Ontwerp programmabegroting VRHM 2025 en meerjarenraming 2026-2028 (2024-065)24.011 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Realisatie Begroting Begroting (in €) 2023

2024

2025

Meerjarenramingen 2026 2027 2028

VRHM

51.462

57.819

62.424.700

62.425

Bevolkingszorg

657

835

894.000

894

Meldkamer Brandweer

1.164

1.375

1.480.200

1.480

2.790.400

2.790

53.283

60.028

67.589.300

67.589

(bedragen in €1.000,-)

GHOR Totaal

In de bovenstaande tabel worden de gemeentelijke bijdragen per programmataak verdeeld. 2.9.3 Rijksbijdragen De Rijksbijdrage vanuit de Brede Doeluitkering rampenbestrijding kent een eigen prijs- en looncompensatie systematiek welke gebaseerd is op de decemberbrief van het Ministerie van Justitie en Veiligheid. Rijksbijdragen

Realisatie Begroting Begroting (in €)

(bedragen in €1.000,-)

Risico- en crisisbeheersing (aanvullende BDUR) Bevolkingszorg (aanvullende BDUR)

Totaal

2023

2024

2025

Meerjarenramingen 2026 2027 2028

1.407

1.682

1.643.149

1.643

64.000

Bevolkingszorg (BDUR)

66.000

Bedrijfsvoering (BDUR)

7.235

7.554

7.592.351

7.592

8.709

9.366

9.365.500

9.366

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Pagina 41

De Brede Doeluitkering rampenbestrijding bedraagt totaal € 9,3 mln., de financiële bijdrage aan de programmataak Bevolkingszorg van € 130.000 is in lijn gebracht met de salarislasten van de coördinerend functionaris Bureau Gemeentelijke Crisisbeheersing en overige kosten met betrekking tot crisisbeheersing. De sector Risico- en Crisisbeheersing heeft € 1,6 mln. ter beschikking voor aanvullende kosten met betrekking tot het versterken van crisisbeheersing. Het resterende bedrag van € 7,6 mln. is ten gunste van de Bedrijfsvoering begroot. 2.9.4 Overige bijdragen Subsidies en overige bijdragen

Realisatie Begroting Begroting (in €)

(bedragen in €1.000,-)

2023

2024

Meldkamer Brandweer

125

125.300

125

Brandweerzorg

1.080

1.378

628.200

628

11.300

GHOR Directie en Staf Totaal

2025

Meerjarenramingen 2026 2027 2028

2.340

2.124

324.000

324

3.450

3.628

1.088.800

1.089

De overige bijdragen voor deze ontwerp-Programmabegroting 2025 bestaat uit onderstaande componenten: Meldkamer Brandweer: De overige bijdragen van de Meldkamer Brandweer bestaan uit een bijdrage van derden van € 125.300. GHOR: De baten bij de GHOR onder de categorie overige bijdragen bestaan uit bijdrage van derden van € 11.300. Brandweerzorg: De overige bijdragen van Brandweerzorg bestaan uit een bijdrage voor 25Kv Complete Lijn Uitschakeling voor een bedrag van € 362.200, bijdrage STH € 57.000, USAR-bijdrage € 50.000, bijdrage Hoogteassistentie € 99.000 alsmede de begrote bijdrage ten behoeve van opleidingen € 50.000. Directie & Staf: De begrote bijdragen hebben betrekking op diverse bijdragen van derden voor € 74.000, verwachte uitkeringen op werknemersverzekeringen voor een bedrag van € 100.000 en opbrengsten als gevolg van de detachering van eigen personeel voor € 105.000.

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Pagina 42

2.9.5 Kosten van overhead De overhead van het programmaplan Fysiek Veiligheid bedraagt in 2025 totaal € 15,4 mln. Wat gaat het kosten (excl. overhead)? (bedragen in €1.000,-)

Realisatie Begroting 2023 2024

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Gemeentelijke bijdrage Rijksbijdrage (BDUR) Rijksbijdrage (Aanvullende BDUR) Overige bijdragen

-65.442 -53.283 -7.301 -1.407 -3.450

-73.019 -60.028 -7.617 -1.746 -3.628

-78.043.600 -67.589.300 -7.658.351 -1.707.149 -1.088.800

-78.044 -67.589 -7.959 -1.407 -1.089

-78.044 -67.589 -7.958 -1.407 -1.089

LASTEN PROGRAMMAPLAN FYSIEKE VEILIGHEID Meldkamer Brandweer Brandweerzorg Risico- en Crisisbeheersing Bevolkingszorg GHOR Directie & Staf Bedrijfsvoering

64.657 1.202 32.803 5.858 668

73.199 1.415 33.159 7.681 756

1.997 8.838

3.342 11.029

78.193.600 1.415.000 34.220.100 8.175.900 776.300 2.801.700 3.535.100 11.853.900

78.194 1.415 34.045 8.176 776 2.802 3.535 11.920

78.194 1.415 33.882 8.176 776 2.802 3.535 12.041

78.194 1.415 33.871 8.176 776 2.802 3.535 12.066

13.291

15.818

15.415.600

15.525

15.567

15.553

Geraamd saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

-785

180

150.000

150

-150

-180

-150.000

-150

Geraamd resultaat na bestemming

-935

-0

Overhead VPB

Begroting (in €) 2025

Meerjarenramingen 2026 2027 2028

De definitie van overhead omvat naast alle loonkosten van de zogenaamde PIOFACH-functies, tevens de aan de PIOFACH-systemen gerelateerde ICT-kosten, PIOFACH gerelateerde huisvestingskosten, de uitbestedingskosten bedrijfsvoering en naar rato de rentekosten die niet zijn toe te delen aan de taakvelden in het primaire proces. Dat betekent dat tot de bijbehorende kosten van onderstaande onderdelen tot de overhead worden gerekend en in dit overzicht moeten worden opgenomen: Directie & Staf: • Planning en Control. • Strategie en Beleid. • Directiesecretariaat. Bedrijfsvoering: • Financiën. • Personeel, Organisatie en Communicatie. • Informatiemanagement. • Facilitaire zaken. • Proces- en Projectondersteuning.

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Pagina 43

De verdeling van de overhead naar programmataak wordt in onderstaande vermeld. Overhead naar Programma taak (bedragen in €1.000,-)

Meldkamer Brandweer Brandweerzorg Risico- en Crisisbeheersing Bevolkingszorg GHOR Directie & Staf Bedrijfsvoering TOTAAL Overhead percentage

Voorlopig Begroting 2023 2024 2.489 722 53

2.945 663 108

1.816 8.210

Begroting (in €) 2025

Meerjarenramingen 2026 2027 2028

2.770 9.333

3.106.700 699.300 113.900 2.659.100 8.836.600

3.107 699 114 2.659 8.946

3.107 699 114 2.659 8.988

3.107 699 114 2.659 8.974

13.291

15.818

15.415.600

15.525

15.567

15.553

20,8%

21,6%

19,7%

19,9%

Het procentuele aandeel van Overhead in relatie tot de totale lasten daalt ten opzichte van de ontwerpProgrammabegroting 2025 met 1,9% naar een niveau van 19,9% tot en met 2026.

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Pagina 44

3 Paragrafen 3.1 Weerstandsvermogen, weerstandscapaciteit en risicobeheersing De VRHM wenst de risico's die van invloed zijn op de bedrijfsvoering zoveel als mogelijk beheersbaar te maken. Door inzicht in deze risico's kan de organisatie in staat worden gesteld om op verantwoorde wijze besluiten te nemen, zodanig dat de huidige risico’s en de toekomstige risico’s in verhouding staan tot de vermogenspositie van de organisatie. 3.1.1 Inventarisatie van de weerstandscapaciteit Algemene reserve

Begroting

Begroting (in €)

(bedragen in €1.000,-)

1-1-24

Dotatie

Onttrekking

Realisatie

31-12-24

1-1-25

Dotatie

Onttrekking

Algemene Reserve

1.125

1.125.000

95.000

Totaal algemene reserve

1.125

1.125.000

95.000

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Meerjarenramingen 31-12-25

1-1-26

+/-

31-12-26

1-1-27

+/-

31-12-27

1-1-28

+/-

31-12-28

1.220.000

1.220

1.220.000

1.220

Pagina 45

3.1.2 Inventarisatie van de risico’s Uit de inventarisatie zijn in totaal 3 risico’s in beeld gebracht, deze risico’s worden gaan zien als een potentieel substantieel risico. 1. Meerkosten die samenhangen met de taken van de veiligheidsregio Het grootschalig en langdurig optreden bij incidenten en de bestrijding van rampen kan, incidenteel, leiden tot meerkosten voor de veiligheidsregio, meerkosten die niet in de reguliere begroting zijn voorzien. Het financieel risico wordt ingeschat op € 500.000 - € 1.000.000. Er is sprake van 50% kans dat dit risico zich kan voordoen. Het bedrag t.b.v. het verstandsvermogen bedraagt tussen € 250.000 en € 500.000. 2. Cyber- en digitale verstoringen Het op tijd beschikbaar hebben van informatie over actuele veiligheidsrisico’s en het veiligheidsbeeld is onmisbaar voor het functioneren van de organisatie. Risico’s rondom cyber- en digitale verstoringen blijven toenemen en snel veranderen. In de afgelopen 5 jaar is er een toenemende trend in cyberaanvallen en digitale verstoringen in Nederland. Bijvoorbeeld de cyberaanval op de Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland (VNOG) in september 2020. Verstoringen aan digitale systemen en informatiebronnen kan leiden tot een ontwrichting van de organisatie. Aanvullende expertise is nodig, de dynamiek is anders in vergelijking met klassieke (niet-digitale) incidenten.

Ook met de voorgenomen aanvullende investeringen op gebied van informatieveiligheid blijft het financiële risico verstoring groot. Het financieel risico wordt ingeschat op € 500.000 - € 750.000. Er is sprake van 50% kans dat dit risico zich kan voordoen. Het bedrag t.b.v. het verstandsvermogen bedraagt tussen € 250.000 en € 375.000. 3. Onvoorziene juridische claims (aansprakelijkheidstelling) De VRHM wordt geconfronteerd met juridische claims van ziekte als gevolg van blootstelling aan asbest (asbestose). De VRHM wordt hierbij aansprakelijk gesteld voor de, als gevolg van deze ziekte, geleden en te lijden materiële en immateriële schade. Ook heeft in de afgelopen periode het onderwerp psychosociale ondersteuning van het personeel van de veiligheidsregio’s veel aandacht gehad. Als arbeidsongeschiktheid wordt gekwalificeerd als in en door de dienst, dan volgen de aanspraken uit de rechtspositie. Daarnaast heeft Brandweer Hollands Midden in het verleden gebruik gemaakt van PFAS (Per- en poly Fluor Alkyl Stoffen) bevattend blusschuim op oefenplaatsen. Door het gebruik van dit blusschuim kan onbedoeld PFAS in de bodem/het milieu zijn terechtgekomen. De VRHM kan aansprakelijk worden gesteld voor de mogelijke milieuschade die daardoor is ontstaan. Het risico bestaat dus dat de VRHM ook in de toekomst met onvoorziene juridische claims kan worden geconfronteerd.

Het financieel risico wordt ingeschat op € 250.000 - €500.000. Er is sprake van 50% kans dat dit risico zich kan voordoen. Het bedrag t.b.v. het verstandsvermogen bedraagt tussen € 125.000 en € 250.000.

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Pagina 46

3.1.3 Beleid weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandscapaciteit

Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting (in €) 2025

920 4.654

1.125 4.744

1.220.000 4.594.250

1.220 4.444

1.220 4.294

1.220 4.144

920

1.125

1.220.000

1.220

Ratio Weerstandsvermogen

Voorlopig 2023

Begroting 2024

Begroting (in €) 2025

Weerstandsvermogen

1,0

(bedragen in €1.000,-)

Algemene Reserve Bestemmingsreserve Stille reserve Te bestemmen resultaat Onvoorzien Totaal Weerstandscapaciteit (1+4+5)

(1) (2) (3) (4) (5)

Meerjarenramingen 2026 2027 2028

Meerjarenramingen 2026 2027 2028 1,0

1,0

Het weerstandsvermogen (artikel 11 BBV) is de relatie tussen: • De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover VRHM beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. • Alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De beschikbare weerstandscapaciteit van VRHM bestaat uit het geheel aan middelen dat de organisatie daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico's in financiële zin incidenteel af te dekken. Deze bestaat primair uit de algemene reserve. In 2025 na de transitie van de GHOR bedraagt de algemene reserve € 1.220.000. Om te bepalen of de beschikbare weerstandscapaciteit toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de beschikbare weerstandscapaciteit enerzijds, en anderzijds de financieel gekwantificeerde risico’s en de daarvoor benodigde weerstandscapaciteit. De beschikbare weerstandscapaciteit kan worden afgezet tegen de benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen: Beschikbare weerstandscapaciteit Huidige weerstandsvermogen = Benodigde weerstandcapaciteit

€ 1.220.000 € 1.220.000

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

= 1,0

Pagina 47

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves

Begroting 1-1-24

Dotatie

Flankerend beleid

432

432.149

FLO Gouda

579

579.401

Samenwerken loont

129

129.019

Afschrijvingskst oude Meldkamer HM

1.605

-150

1.455

1.454.977

Ontwikkel en Innovatiebudget VRHM

387

387.231

Groot Onderhoud Gebouwen

890

889.589

Tweede Loopbaanbeleid

180

Reserve en weerbare Bedrijfsvoering

892

-200

5.094

-350

Totaal Bestemmingsreserves

Onttrekking

Begroting (in €)

(bedragen in €1.000,-)

Realisatie

31-12-24

1-1-25

Dotatie

Meerjarenramingen

Onttrekking

31-12-25

1-1-26

+/-

31-12-26

1-1-27

+/-

31-12-27

1-1-28

+/-

31-12-28

432.149

432

579.401

579

129.019

129

1.304.977

1.305

-150

1.155

-150

1.005

-150

855

387.231

387

889.589

890

179.987

180

692

691.897

692

4.744

4.744.250

4.594.250

4.594

-150

4.444

-150

4.294

-150

4.144

-150.000

De bestemmingsreserves zijn opgebouwd ter financiële dekking van projecten en incidentele lasten. Op basis van de “Nota Reserves 2024 – 2027” is nader door het Algemeen Bestuur besloten welke onttrekking en dotaties de komende jaren zullen worden verricht. Voorzieningen Voorzieningen

Begroting

Begroting (in €)

1-1-24

Dotatie

Onttrekking

Realisatie

31-12-24

1-1-25

Functioneel Leeftijdsontslag Gouda

6.211

-540

5.671

Verlofsparen

1.171

7.382

-540

(bedragen in €1.000,-)

Regeling voor Vervroegd Uittreden

Totaal voorzieningen

6.842

Meerjarenramingen

Dotatie

Onttrekking

31-12-25

1-1-26

+/-

31-12-26

1-1-27

+/-

31-12-27

1-1-28

+/-

31-12-28

5.670.556

-588.000

5.082.556

5.083

-567

4.516

-567

3.949

-567

3.382

1.171.118

1.171

6.254

-567

5.687

-567

5.120

-567

4.553

6.841.674

-588.000

6.253.674

Op de volgende pagina treft u aanvullende toelichting m.b.t. de voorzieningen.

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Pagina 48

Voorziening Functioneel Leeftijdsontslag (FLO) Gouda In het ontvlechtingsprotocol d.d. 18 december 2009 zijn afspraken gemaakt voor o.a. de overdracht van het beroepsbrandweerpersoneel. Voor het beroepsbrandweerpersoneel afkomstig van de gemeente Gouda is een afkoopregeling (‘clean cut’) overeengekomen. Hierdoor ligt de feitelijke verplichting en het financieel risico met betrekking tot het functioneel leeftijdsontslag (FLO) bij de VRHM. Voor de verwachte toekomstige uitgaven is een voorziening gevormd. De omvang van de voorziening wordt jaarlijks herrekend op basis van de toekomstige verplichtingen gebaseerd op de daarvoor geldende regels en voorwaarden van het FLO-overgangsrecht in de CAR(-UWO) Veiligheidsregio’s. Voorziening Verlofsparen De afspraak over verlofsparen is ingegaan op 1 januari 2022 als gevolg van aanpassing van de CAO 2021-2022; het bovenwettelijke verlof, overwerkvergoeding, gekochte bovenwettelijke uren, verlofuren uit onregelmatig werken en beschikbaarheidsdienst kunnen nu in één keer door medewerkers worden omgezet in spaarverlof. Bovenwettelijke verlof In 2022 is, bij de overgang van ADP naar AFAS (HRM), besloten de historische verlofsaldi van de kantoormedewerkers en de beroepsmedewerkers onder te brengen in het spaarverlof, omdat de verlofsaldi niet (meer) herleidbaar waren naar ontstaan (o.a. naar wettelijke c.q. bovenwettelijk).

Dit betekent dat er binnen de VRHM geen sprake (meer) is van overmatige verlofsaldi (“stuwmeren”) bij het bovenwettelijke verlof waarvoor een voorziening moet worden getroffen. Vanaf 2022 wordt het beleid rondom verlof-verjaring en het maximale verlof dat aan het einde van een kalenderjaar mag worden meegenomen naar een volgend jaar (jaargrens-overgangen) uitgevoerd. Rekenregels spaarverlof De VRHM sluit zich aan bij de volgende uitgangspunten van de Commissie BBV (‘de Commissie BBV kan zich voorstellen dat’): • De dotatie is de opbouw van het spaarverlof (verplichting voor de organisatie) • De onttrekking is de daadwerkelijke opname van het verlof. • De voorziening wordt niet contant gemaakt. • Het tarief is een gemiddelde per functielaag. Voorziening Regeling voor Vervroegd Uittreden (RVU) Ingaande 1 januari 2024 is een tijdelijke Regeling voor Vervroegd Uittreden (RVU) overeengekomen. Bij de RVU nemen medewerkers ontslag en volgt er een (maandelijkse) ontslagvergoeding die de exmedewerker in staat stelt om te overbruggen tot aan de AOW-leeftijd. De omvang van deze voorziening wordt later bepaald.

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Pagina 49

3.2 Onderhoud kapitaalgoederen Ten minste eens in de vier jaar wordt het meerjaren onderhoudsplan (MJOP) voor gebouwen in eigendom geactualiseerd om de aanpassing van de jaarlijkse storting in de voorziening groot onderhoud gebouwen vast te stellen. Bij begroting en jaarstukken doet het DB verslag over voortgang van gepland onderhoud aan bedrijfsgebouwen en de financiële gevolgen van de actualisering van het MJOP. De kazernes komen zoveel mogelijk volledig in eigendom of er worden afspraken gemaakt om alleen de casco’s van kazernes te huren waarbij alle installaties in eigendom komen van de VRHM. Onderhoudslasten kapitaal goederen

Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting (in €) 2025

Gebouwen Vervoersmiddelen Persoonlijke functionele uitrusting

797 1.016 253

982 875 190

981.500 875.300 189.800

982 875 190

Totaal onderhoudslasten kapitaal goederen

2.067

2.047

2.046.600

2.047

(bedragen in €1.000,-)

Meerjarenramingen 2026 2027 2028

Meerjaren Investeringsplan (MJIP) Meerjaren Investeringsplan (bedragen in €1.000,-)

Begroting (in €) 2025

2026

Nieuwbouw Renovaties Totaal Gebouwen

Meerjarenramingen 2027 2028

Voertuigen, haakarmbakken en aanhangers Bepakking Totaal Wagenpark

6.276.000 405.000 6.681.000

1.327 300 1.627

4.065 4.065

885 885

Kleding Duikapparatuur Ademlucht Verbindingsmiddelen Overige Totaal Persoonlijke Functionele Uitrusting

904.000 1.903.000 385.000 335.000 3.527.000

31 258 289

750 45 1.367 85 2.247

16 211 227

Functioneel beheer Informatie Technologie Totaal Informatie Management

651.100 651.100

191 191

589 589

288 288

Totaal Meerjaren Investeringsplan

10.859.100

2.107

6.901

1.400

Relevante ontwikkelingen Gebouwen Voor het jaar 2025 is onzeker welke investeringen in een kazerne uitgevoerd worden, de investeringen in 2025 zijn afhankelijk van hoe de investeringen in het jaar 2024 verlopen. Wagenpark De komende twee jaren wordt goed geïnvesteerd in de vervanging van diverse voertuigen voor een totaal bedrag van circa € 6,3 miljoen en bijbehoren bepakking voor een totaal bedrag van € 405.000,-.

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Pagina 50

Persoonlijke functionele uitrusting De verwachting is dat in 2025 voor en bedrag van € 904.000 de kleding vervangen, Het jaar 2025 zal zich kenmerken door de beoogde vervanging van de ademlucht apparatuur voor € 1,9 miljoen en de verdere vervanging van overige functionele uitrusting voor € 720.000. Informatiemanagement De geplande investeringen op het gebied van ICT hebben betrekking op de vervanging van laptops, desktoppen, printers en WIFI AccesPionts.

3.3 Financering 3.3.1 Algemeen De paragraaf Financiering geeft inzicht in de rentelasten, het renteresultaat, de financieringsbehoefte en hoe rente aan investeringen en taakvelden wordt toegerekend. Daarnaast wordt ingegaan op de wijze waarop VRHM inhoud geeft aan het Financieel Statuut. De doelstelling van de treasury functie is als volgt geformuleerd: • Het beheersen van de financiële risico’s zoals renterisico’s, liquiditeitenrisico’s en kredietrisico’s. • Het continu verzorgen van voldoende liquiditeit voor de organisatie. • Het minimaliseren van de rentekosten en het maximaliseren van de renteopbrengsten. • Het Financieel Statuut vormt het kader voor het uitvoeren van de treasury functie onder de voorwaarden. Geld op de rekening courant wordt per dag afgeroomd en uitgezet bij het Ministerie van Financiën op grond van de Regelgeving Schatkistbankieren voor decentrale overheden. Het aantrekken van leningen geschiedt door een offerte aan te vragen bij meerdere financiële instellingen. 3.3.2 Kasgeldlimiet en renterisiconorm Twee elementen uit de ‘Wet Financiering decentrale overheden’ (FIDO) zijn de kasgeldlimiet en de renterisicovorm. Kasgeldlimiet De beperking van het risico wordt door de wetgever bepaald door het stellen van een maximum van 8,2% van het begrotingstotaal per 1 januari van het dienstjaar waarin kort geleend mag worden.

De korte rente kan namelijk grote afwijkingen hebben binnen een jaar. In de onderstaande tabel is de limiet voor VRHM in meerjarig perspectief geplaatst. Kasgeldlimiet (bedragen in €1.000,-) Omvang van de begroting per 01-01 Toegestane kasgeldlimiet conform % BBV Toegestane kasgeldlimiet in €

Voorlopig 2023

Begroting 2024

Begroting (in €) 2025

61.070 8,2% 5.008

73.019 8,2% 5.988

78.043.600 8,2% 6.399.575

Meerjarenramingen 2026 2027 2028 78.044 8,2% 6.400

78.044 8,2% 6.400

Voor het jaar 2025 is de omvang van de begroting € 78 mln.. Met de huidige omvang van de begroting per 1-1-2025 bedraagt de toegestane kasgeldlimiet ca. € 6,4 mln.

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Pagina 51

Renterisiconorm Het renterisico aangaande de renterisiconorm heeft betrekking op de contractuele renteherzieningen en de aflossingen op de vaste schuld (looptijd vanaf 1 jaar). Uit de tabel blijkt dat VRHM binnen de wettelijk vastgestelde renterisiconorm (20%) blijft. Dit monitoren wij blijvend. Indien overschrijding dreigt, faseren wij de investeringen. Op basis van onderstaande tabel wordt getoond dat vanaf 2025 voldoende ruimte is om de nieuwe en bestaande langlopende leningen af te lossen. Renterisiconorm (bedragen in €1.000,-)

Voorlopig 2023

Begroting 2024

Exploitatiebegroting 01-01 Renterisiconorm % Renterisiconorm in €

61.070 20% 12.214

73.019 20% 14.604

78.043.600 78.044 20% 20% 15.608.720 15.609

78.044 20% 15.609

Renteherzieningen Aflossingen bestaande leningen Aflossingen meerjaren investeringsplan Renterisico

36.936 36.936

3.460 463 3.923

3.470.078 1.101.000 4.571.078

3.470 1.526 4.996

3.470 2.064 5.534

3.470 2.601 6.071

-24.722

10.680

11.037.642

10.613

10.075

9.538

Ruimte onder de renterisiconorm

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Begroting (in €) 2025

Meerjarenramingen 2026 2027 2028

Pagina 52

3.3.3 Stand der leningen en financieringspositie De leningenportefeuille dient ter financiering van de investeringen op het gebied van huisvesting en vervanging van het wagenpark. Stand van de geldleningen Leningenportefeuille per 01-01 (bedragen in €1.000,-)

Voorlopig 2023

Begroting 2024

Begroting (in €) 2025

2026

Bestaande leningen Stand per 1 januari Te betalen aflossingen Stand per 31 december

48.082 -19.936 28.146

63.146 -1.936 61.210

63.710.464 -5.686.000 58.024.464

62.524 -5.800 56.725

67.589 -5.916 61.674

67.589 -6.034 61.555

Meerjaren Investering Plan Stand per 1 januari Aan te trekken leningen Te betalen aflossingen Stand per 31 december

52.000 -17.000 35.000

7.000 -4.500 2.500

10.000.000 -5.500.000 4.500.000

12.000 -4.500 7.500

Totaal overzicht geldleningen Stand per 1 januari Aan te trekken leningen Te betalen aflossingen Stand per 31 december

48.082 52.000 -36.936 63.146

63.146 7.000 -6.436 63.710

63.710.464 10.000.000 -11.186.000 62.524.464

62.524 12.000 -10.300 64.225

67.589 12.000 -10.416 69.174

67.589 12.000 -10.534 69.055

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Pagina 53

Meerjarenramingen 2027 2028

3.3.4 Rentetoerekening De VRHM heeft alleen rentelasten en deze worden voor volledig toegerekend aan de programmataken. Het is duidelijk zichtbaar dat de komende jaren de druk op de begroting als gevolg van de rentekosten toeneemt. Gezien de laatste leningen die een verhoogd rentepercentage weergeven, is de verwachting dat de rente druk de komende jaren niet zal toenemen. Rentetoerekening Renteresultaat (bedragen in €1.000,-)

Begroting 2024

Begroting (in €) 2025

Externe rentelasten Externe rentebaten Saldo rentelasten en rentebaten

769

770.800

769

Doorbelaste rente Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

Meerjarenramingen 2026 2027 2028

770.800

775 775

779 779

Rente over eigen Vermogen Rente over Voorzieningen Rente over het Eigen Vermogen en Voorzieningen

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

769

770.800

775

779

Aan taakvelden toegerekende rente

-769

-770.800

-775

-779

Renteresultaat op het taakveld Treasury

3.4 Bedrijfsvoering Vanaf paragraaf 2.2 ‘Programmaplan Meldkamer Brandweer’ wordt nader uiteengezet wat de doelen en prestaties zijn die de VRHM binnen de primaire processen wil realiseren. In paragraaf 2.8 worden de 12 ontwikkelopgaven nader toegelicht.

3.5 Verbonden partijen In deze paragraaf worden de partijen benoemd waarmee VRHM een bestuurlijke en financiële band heeft. Er is sprake van financieel belang als aan een verbonden partij middelen ter beschikking is gesteld die niet verhaalbaar zijn indien de verbonden partij failliet gaat (art. 1 lid c BBV). Er is sprake van een bestuurlijk belang in het geval van zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging, hetzij uit hoofde van stemrecht (art. 1 lid d BBV). In 2025 heeft VRHM twee verbonden partij: • het Nederlands Instituut Publieke Veiligheid (NIPV). • Stichting Expertise Risicobeheer Veiligheidsregio’s. Bij beide partijen ontbreekt het bestuurlijke belang. VRHM doet jaarlijks een bijdrage aan de hierboven genoemde partijen.

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Pagina 54

4 Financiële begroting 4.1 Algemeen Financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen Hollands-Midden voor begrotingen 2025. In de brief over bovenstaande kaderstelling heeft de werkgroep FKGR verzocht om in de begroting 2025 een berekening toe te voegen waaruit blijkt hoe de indexering van lonen en goederen per saldo is verlopen vanaf 2022. Dit om te voorkomen dat er mogelijk sprake is van ‘dubbele’ indexering. Met betrekking tot de VRHM:

beloning werknemers netto materieel Index VRHM 2022

WGFK Aandeel in lasten Index VRHM 2022 1,4% 66,1% 0,93% 1,1% 33,9% 0,37% 1,30%

beloning werknemers netto materieel Index VRHM 2023

WGFK Aandeel in lasten Index VRHM 2023 3,7% 64,5% 2,39% 2,5% 35,5% 0,89% 3,27%

WGFK Aandeel in lasten Index VRHM 2024 beloning werknemers 6,4% 64,5% 4,13% netto materieel 9,0% 35,5% 3,20% Index VRHM 2024 7,32% WGFK Aandeel in lasten Index VRHM 2025 beloning werknemers 11,1% 64,2% 7,13% netto materieel 3,7% 35,8% 1,32% Index VRHM 2025 8,45%

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Pagina 55

4.2 Overzicht van baten en lasten en toelichting Onderstaande overzicht is een weergave van de baten en lasten (incl. overhead) per programmataak binnen het programma Fysieke Veiligheid. De baten en lasten excl. overhead staan vermeld in paragraaf 2.9.5 kosten van overhead. Wat gaat het kosten?

Realisatie 2023

(bedragen x €1.000)

Begroting 2024

Begroting (in €) 2025

2026

Meerjarenramingen 2027 2028

BATEN PROGRAMMATAAK FYSIEKE VEILIGHEID Gemeentelijke bijdrage Rijksbijdrage (BDUR) Rijksbijdrage (aanvullende BDUR) Overige bijdragen

-65.442 -53.283 -7.301 -1.407 -3.450

-73.019 -60.028 -7.617 -1.746 -3.628

-78.043.600 -67.589.300 -7.658.351 -1.707.149 -1.088.800

-78.044 -67.589 -7.658 -1.707 -1.089

LASTEN PROGRAMMATAAK FYSIEKE VEILIGHEID Programmataken Totaal Programmataken Meldkamer Brandweer Brandweerzorg Risico- en Crisisbeheersing Bevolkingszorg GHOR Management en Ondersteuning

64.657

73.199

78.193.600

78.194

43.795 1.202 35.292 6.581 720

46.725 1.415 36.103 8.343 864

51.308.900 1.415.000 37.326.800 8.875.200 890.200 2.801.700

51.134 1.415 37.151 8.875 890 2.802

50.970 1.415 36.988 8.875 890 2.802

50.960 1.415 36.977 8.875 890 2.802

Totaal Management & Ondersteuning Directie & Staf Bedrijfsvoering

20.862 3.814 17.048

26.474 6.112 20.362

26.884.700 6.194.200 20.690.500

27.060 6.194 20.866

27.223 6.194 21.029

27.234 6.194 21.040

Geraamd saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

-785 -150

180 -180

150.000 -150.000

150 -150

Geraamd resultaat na bestemming VPB

-935 -

0 -

-0 -

Geraamd resultaat

-935

-0

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Pagina 56

Toelichting op de baten en lasten De ontwerp-programmabegroting is opgesteld overeenkomstig het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Gemeentelijke bijdrage Voor het begrotingsjaar 2025 en de meerjarenraming 2026-2028 zijn de bestuurlijke uitgangspunten bepalend. Daarnaast wordt het advies van de Werkgroep Financiële kaderstelling gemeenschappelijke rekening voor de begroting 2025 gevolgd. In de gemeentelijke bijdragen van 2025 is de bijdrage voor de programmataak GHOR, als gevolg van de transitie van de GHOR Hollands Midden van Hecht naar de VRHM, opgenomen. BDUR De hogere Rijksuitkering Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (aanvullende BDUR) neemt structureel ieder jaar toe. De aanvullende BDUR wordt ingezet voor de versterking van de crisisbeheersingsorganisatie, de versterking van de informatiepositie en het te realiseren landelijk knooppunt coördinatie Regio’s en Rijk (KCR2).

Overige bijdrage De overige bijdrage bestaan uit boekwinst op verkoop van vaste activa, vergoeding overheadkosten voor de COA, bijdrage USAR, bijdrage STH en een bijdrage Complete Lijn Uitschakeling (25kV). De afname van de overige bijdragen in 2025 van € 2,5 mln. wordt veroorzaakt door de verkoopwinst van vaste activa en de vergoeding van de overheadkosten voor de CAO. In het jaar 2025 is er geen sprake van verkoop van activa. De vergoeding van de overheadkosten voor de COA wordt in 2024 vastgesteld, indien opvang voor de vluchtelingen verlengd wordt. Uitgaven in lasten van de programmataken, directie & Staf en bedrijfsvoering De hogere lasten in de begroting 2025 worden veroorzaakt door de transitie van de GHOR, een toename van de lasten bij brandweerzorg en risico- en crisisbeheersing. Door de transitie van de GHOR nemen de lasten toe met € 2,8 mln. De kapitaalslasten nemen door investeringen bij brandweerzorg toe met € 1,1 mln. De lasten bij Risico- crisisbeheersing nemen met € 0,5 mln. door het versterken van de crisisbeheersingsorganisatie. VBP Vennootschapsbelasting is niet van toepassing.

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Pagina 57

4.3 Verdeling naar de verschillende taakvelden Een uniforme indeling van de programmabegroting in taakvelden wordt voorgeschreven om te komen tot een verbeterde interne sturing en betrouwbare informatie o.a. op basis van externe vergelijkbaarheid. Taakveld (bedragen x €1.000)

Voorlopig 2023

Begroting 2024

Begroting (in €) 2025

BATEN: FYSIEKE VEILIGHEID 0.4 Overhead 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid

-65.442 -65.442

-73.019 -73.019

-78.043.600 -78.043.600

-78.044 -78.044

LASTEN: FYSIEKE VEILIGHEID 0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Onvoorzien 1.1 Crisisbeheersing en brandweerzorg 1.2 Openbare orde en veiligheid 8.3 Wonen en bouwen SALDO VOOR BESTEMMING: FYSIEKE VEILIGHEID

64.657 88 13.291 -267 51.515 30

73.199 55 15.818 1.594 55.699 33

78.193.600 55.300 15.415.600 2.035.400 60.654.300 33.000

78.194 55 15.525 2.072 60.508 33

78.194 55 15.567 2.193 60.345 33

78.194 55 15.553 2.218 60.334 33

MUTATIE RESERVES: FYSIEKE VEILIGHEID 0.10 Mutaties Reserves

-785 -150

180 -180

150.000 -150.000

150 -150

RESULTAAT NA BESTEMMING: FYSIEKE VEILGHEID VPB

-935 -

0 -

-0 -

RESULTAAT NA BELASTING: FYSIEKE VEILIGHEID

-935

-0

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Meerjarenramingen 2026 2027 2028

Pagina 58

4.4 Geprognosticeerde balans en toelichting De gepronostikeerde begin- en eindbalans van de begrotingsjaren en in meerjarig perspectief geeft meer inzicht in de ontwikkelingen van de investeringen, het aanwenden van reserves en de financieringsbehoefte. Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting (in €) 2025

Totaal Vaste Activa Uitzettingen < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal Vlottende Activa

63.397 8.417 71.814 10.140 349 3.666 14.155

68.422 8.116 76.538 9.705 4.000 3.800 17.505

70.386.390 7.815.000 78.201.390 9.465.000 3.500.000 2.000.000 14.965.000

65.502 7.514 73.016 9.225 5.000 5.000 19.225

62.866 7.213 70.079 8.985 6.000 6.000 20.985

56.256 6.912 63.168 8.745 6.000 7.000 21.745

Totaal Activa

85.969

94.043

93.166.390

92.241

91.064

84.913

Totaal Vaste Passiva Vlottende schuld Overlopende passiva Totaal Vlottende Passiva

6.422 7.589 62.976 76.987 6.567 2.416 8.982

5.869 6.842 63.710 76.421 6.300 11.321 17.621

5.814.250 6.253.674 62.524.464 74.592.388 6.000.000 12.574.002 18.574.002

5.664 5.687 64.225 75.576 5.000 11.666 16.666

5.514 5.120 69.174 79.808 4.500 6.757 11.257

5.364 4.553 69.055 78.972 2.000 3.941 5.941

Totaal Passiva

85.969

94.043

93.166.390

92.241

91.064

84.913

Geprognosticeerde balans per 31-12 (alle bedragen x € 1.000)

Activa (im) Materiële vaste activa Financiële vaste activa: Uitzettingen > 1 jaar

Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schuld

Meerjarenramingen 2026 2027

2028

Toelichting op de balans De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Materiële Vaste Activa Investeringen met economisch nut worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. De afschrijving start in het kalenderjaar na ingebruikname van de activa, conform regelgeving in de financiële vordering. In het begrotingsjaar 2025 neemt de materiele vaste activa toe door de materiele vaste activa van de GHOR oftewel € 562.403,- en overige investeringen van VRHM waarbij de afschrijvingen in het volgende begrotingsjaar starten. De gehanteerde afschrijvingstermijnen (op basis van de lineaire afschrijvingsmethode) bedragen in jaren: Soort activum Jaren Gronden en terreinen Gebouwen 5-40 Vervoermiddelen 5-15 Overige bedrijfsmiddelen 5-20

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Pagina 59

Financiële Vaste Activa Overige uitzettingen met een rente typische looptijd van korter dan één jaar of van één jaar of langer worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Uitzettingen < 1 jaar Vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. Liquide middelen en overlopende activa Liquide middelen en overlopende posten worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste schuld De vaste schuld neemt in de meerjarenraming jaarlijks toe. Dit wordt veroorzaakt door aanvullende leningen door VRHM. Vlottende schuld De vlottende schuld van VRHM neemt in de meerjarenraming jaarlijks af. Dit ligt aan het feit dat VRHM meer vaste schulden heeft aangetrokken en conform de huidige begroting in de meerjarenraming gaat aantrekken op het moment dat het nodig is. Overlopende passiva De overlopende passiva heeft betrekking op verplichtingen die in het begrotingsjaar worden opgebouwd en in het volgend begrotingsjaar tot betaling komen. De overlopende passiva neemt vanaf 2025 geleidelijk af. Verplichtingen bij VRHM worden op basis van de huidige begroting in het datzelfde jaar nagekomen en afgelost.

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Pagina 60

4.5 Structurele en incidentele baten en lasten De structurele onttrekkingen hebben betrekking op de dekking van het als gevolg van de overname van de Meldkamer Leiden Zuid. Structurele baten en lasten (bedragen in €1.000,-)

Voorlopig 2023

Begroting 2024

Exploitatiebaten: Dekking uit reserves Reserve resterende exploitatielasten Meldkamer BrW

-150 -150

Structurele baten en lasten Kapitaalslasten Meldkamer BrW Saldo Structurele baten en lasten

150 150 -

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Begroting (in €) 2025

2026

-150 -150

150 150 -

Pagina 61

Meerjarenramingen 2027 2028

5 Bijlagen 5.1 Overzicht inwonersbijdrage per gemeente

Gemeente Alphen aan den Rijn BodegravenReeuwijk Gouda Hillegom Kaag en Braassem Katwijk Krimpenerwaard Leiden Leiderdorp Lisse Nieuwkoop Noordwijk Oegstgeest Teylingen Voorschoten Waddinxveen Zoeterwoude Zuidplas Eindtotaal

Aantal inwoners 1-1-2023 114.182 36.308 75.316 22.453 28.573 66.607 57.700 127.089 27.657 23.390 29.463 45.179 25.746 38.510 25.665 32.601 9.443 46.981 832.863

Bijdrage 2024 volgens programmabegroting 2024 Geïndexeerde bijdrage 2025 Brandweerzorg Brandweerzorg en Meldkame Totale en Meldkame Bevolkingszor Bevolkingszorg GHOR* crisisbeheersin r bijdrage crisisbeheersin r g g g 7.154.166 173.232 97.535 7.424.932 8.128.304 185.768 104.761 382.555 2.452.465 5.163.182 1.327.608 1.924.371 3.874.531 3.701.955 11.318.611 1.848.935 1.583.324 1.744.942 3.265.921 1.466.332 2.187.695 1.509.486 1.659.419 738.390 2.632.031

53.674 113.681 33.558 41.883 102.670 87.752 196.911 43.269 36.263 44.238 66.917 37.435 57.170 40.304 41.351 13.304 65.834

30.208 64.255 19.089 23.619 57.790 49.435 110.737 24.294 20.344 24.997 37.778 21.141 32.322 22.670 23.764 7.492 37.135

2.536.347 5.341.118 1.380.255 1.989.873 4.034.991 3.839.142 11.626.259 1.916.498 1.639.931 1.814.177 3.370.616 1.524.909 2.277.187 1.572.460 1.724.535 759.186 2.735.000

2.745.327 5.855.893 1.562.605 2.143.198 4.392.351 3.953.891 12.788.554 2.169.902 1.718.521 1.924.399 3.479.252 1.762.453 2.570.460 1.816.722 2.073.424 703.775 3.192.401

59.071 122.535 36.530 46.487 108.366 93.875 206.768 44.997 38.054 47.935 73.504 41.887 62.654 41.756 53.040 15.363 76.436

33.312 69.102 20.600 26.215 61.111 52.939 116.603 25.375 21.460 27.032 41.451 23.622 35.332 23.547 29.911 8.664 43.105

121.646 252.338 75.226 95.731 223.160 193.318 425.798 92.662 78.366 98.713 151.367 86.259 129.024 85.988 109.226 31.638 157.405

Totale bijdrage 8.801.388 2.959.356 6.299.868 1.694.961 2.311.631 4.784.988 4.294.023 13.537.723 2.332.936 1.856.401 2.098.079 3.745.574 1.914.221 2.797.470 1.968.013 2.265.601 759.440 3.469.347

55.553.364 1.249.448 704.603 57.507.416 62.981.432 1.355.026 764.142 2.790.420 67.891.020 * Disclaimer: de uiteindelijke Bijdrage Per Inwoner (BPI) voor de programmataak GHOR wordt bepaald uit de effectuering van de (financiële) besluiten van de transitie van GHOR HM naar VRHM.

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Pagina 62

5.2 Meerjaren Investeringsplan

Meerjaren Investeringsplan (bedragen in €1.000,-)

Begroting (in €) 2025

2026

Nieuwbouw Renovaties Totaal Gebouwen

Meerjarenramingen 2027 2028

Voertuigen, haakarmbakken en aanhangers Bepakking Totaal Wagenpark

6.276.000 405.000 6.681.000

1.327 300 1.627

4.065 4.065

885 885

Kleding Duikapparatuur Ademlucht Verbindingsmiddelen Overige Totaal Persoonlijke Functionele Uitrusting

904.000 1.903.000 385.000 335.000 3.527.000

31 258 289

750 45 1.367 85 2.247

16 211 227

Functioneel beheer Informatie Technologie Totaal Informatie Management

651.100 651.100

191 191

589 589

288 288

Totaal Meerjaren Investeringsplan

10.859.100

2.107

6.901

1.400

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Pagina 63

5.3 Overzicht bijdrage Slachtofferhulp per gemeente

Gemeente Alphen aan den Rijn Bodegraven-Reeuwijk Gouda Hillegom Kaag en Braassem Katwijk Krimpenerwaard Leiden Leiderdorp Lisse Nieuwkoop Noordwijk Oegstgeest Teylingen Voorschoten Waddinxveen Zoeterwoude Zuidplas Eindtotaal

Aantal inwoners 1-1-2022

Aantal inwoners 1-1-2023

112.926 35.752 74.095 22.312 27.895 66.032 57.062 125.074 27.464 23.015 29.304 44.365 25.499 37.942 25.627 31.342 9.302 45.794 820.802

114.182 36.308 75.316 22.453 28.573 66.607 57.700 127.089 27.657 23.390 29.463 45.179 25.746 38.510 25.665 32.601 9.443 46.981 832.863

Bijdrage Slachtofferhulp Nederland 2024 28.682 9.081 18.819 5.667 7.085 16.771 14.493 31.767 6.975 5.846 7.443 11.268 6.476 9.637 6.509 7.960 2.363 11.631 208.473

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Mutatie Bijdrage Bijdrage Slachtofferhulp o.b.v. Indexatie: Slachtofferhulp NL op basis van wijziging aantal 8,47 % Nederland van het aantal inwoners inwoners 2025 319 29.001 2.456 31.457 141 9.222 781 10.003 310 19.129 1.620 20.750 36 5.703 483 6.186 172 7.257 615 7.872 146 16.917 1.433 18.350 162 14.655 1.241 15.896 512 32.279 2.734 35.013 49 7.025 595 7.619 95 5.941 503 6.444 40 7.483 634 8.117 207 11.475 972 12.447 63 6.539 554 7.093 144 9.781 828 10.609 10 6.519 552 7.071 320 8.280 701 8.982 36 2.398 203 2.602 301 11.933 1.011 12.943 3.063 211.536 17.917 229.453

Pagina 64

5.4 Overzicht naar IV-3 rapportage Begroting 2025 (in €)

Ec. Cat.

Arbeid Salarissen en sociale lasten

40.704.166

1.1

Materieel Duurzame goederen Ingeleend personeel Overige goederen en diensten Inkomensoverdrachten

4.707.910 17.984.057 -

3.2 3.5.1 3.8 4.3.x

TOTAAL:

22.691.968

Verhouding: Arbeid Materieel

Bedragen 40.704.166 22.691.968

Procenten 64,2% 35,8%

Ontwerp-Programmabegroting VRHM 2025 en MJR 2026 tm 2028

Pagina 65

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Nieuwkoop&id=aec3a3a1-2706-4413-818a-f380c12f2d8e