2023-060 Raadsvoorstel Kadernota 2024 en eerste begrotingswijziging 2023

Gemeente Nieuwkoop College van Burgemeester en Wethouders

Raadsvoorstel

Opgesteld door: Michel Groeneveld, BV Financiën Jolanda Fokker, BV leiding

Portefeuillehouder: Antoinette Ingwersen Besluitvormende vergadering: 29 juni 2023

Registratienummer collegebesluit: 257152

Raadsnummer 2023-060

Titel / onderwerp: Kadernota 2024 en eerste begrotingswijziging 2023 Samenvatting: De Kadernota 2024 bevat de kaders voor de Programmabegroting 2024-2027. Het college geeft in de Kadernota een toelichting op actuele maatschappelijke en financiële ontwikkelingen. Voorgesteld besluit:

De raad wordt voorgesteld het volgende te besluiten: 1. In te stemmen met de inhoud van de Kadernota over het jaar 2023 en daarbij het vaststellen van de eerste begrotingswijziging 2023 (inclusief autonome ontwikkelingen 2024-2027); 2. In te stemmen met de inhoud van de Kadernota 2024 en het verwerken in de Programmabegroting 2024 van de mutaties zoals in de kadernota is beschreven; 3. In te stemmen met de begrotingswijziging 2023-13; 4. In te stemmen met de financiële uitgangspunten; 5. In te stemmen met de financiële spelregels zoals benoemd in bijlage 3 van de Kadernota 2024. 6. In te stemmen met het instellen van een bestuurlijk/ambtelijke werkgroep om tot een goede herijking van ons beleid en onze ambities te komen zodanig dat er sprake is van een duurzaam evenwichtige begroting.

burgemeester en wethouders van Nieuwkoop

1

Pagina 2 van 5

TOELICHTING

Inleiding / aanleiding Bij het vaststellen van de Financiële verordening 2023 is besloten te komen tot een vereenvoudiging van de P&C cyclus met als doel dat de gemeenteraad kan sturen op hoofdlijnen. De P&C-cyclus bestaat vanaf 2023 uit de Kadernota, Begroting en Jaarrekening. De Voor- en Najaarsnota en Decemberwijziging zijn vervallen. De Kadernota 2024 bestaat uit de volgende 4 onderdelen: 1) Ontwikkelingen 2023 per programma; 2) Ontwikkelingen 2024-2027 per programma; 3) Financiële spelregels; 4) Financieel technische uitgangspunten voor begroting 2024. Beoogd (maatschappelijk) effect Door de kadernota ontstaat inzicht in de kaders voor het opstellen van de Programmabegroting 2024-2027. De gemeente streeft naar een structureel materieel sluitende begroting 2024. Kader / eerdere besluiten / voorgeschiedenis De actuele (gewijzigde) begroting 2023-2026. De Financiële verordening 2023. Overdrachtsdocument. De kadernota bouwt voort op het collegeprogramma. Participatie / betrokken partijen / personen In de kadernota is rekening gehouden met de kaders voor de gemeenschappelijke regelingen. Duurzaamheidsaspecten Niet van toepassing Gezondheid Niet van toepassing Varianten met argumenten voor en tegen Bestuurlijk ambtelijke taskforce Het is niet eenvoudig om voor 2024 tot een sluitende begroting te komen.

De budgetten zijn op themaniveau tegen het licht gehouden en er is kritisch gekeken naar onze reserves en voorzieningen. Beide acties leveren geen structureel geld op. Net als alle andere gemeenten krijgen wij te maken met een forse terugval in de bijdrage uit het gemeentefonds van het Rijk vanaf 2026. Onze zorgen hierover, die wij met u gedeeld hebben in het Overdrachtsdocument, blijven bestaan. Het is belangrijk dat we ons bewust zijn en blijven van de langetermijneffecten van onze uitgaven. Om deze reden adviseren wij u een bestuurlijk/ambtelijke werkgroep in te stellen om tot een goede herijking van ons beleid en onze ambities te komen zodanig dat er sprake is van een duurzaam evenwichtige begroting.

2

Pagina 3 van 5

Voorgesteld besluit 1. In te stemmen met de inhoud van de Kadernota over het jaar 2023 en daarbij het vaststellen van de eerste begrotingswijziging 2023 (inclusief autonome ontwikkelingen 2024-2027); 2. In te stemmen met de inhoud van de Kadernota 2024 en het verwerken in de Programmabegroting 2024 van de mutaties zoals in de kadernota is beschreven; 3. In te stemmen met de begrotingswijziging 2023-13; 4. In te stemmen met de financiële uitgangspunten; 5. In te stemmen met de financiële spelregels zoals benoemd in bijlage 3 van de Kadernota 2024. 6. In te stemmen met het instellen van een bestuurlijk/ambtelijke werkgroep om tot een goede herijking van ons beleid en onze ambities te komen zodanig dat er sprake is van een duurzaam evenwichtige begroting. Kanttekeningen / risico’s en beheersmaatregelen Actuele ontwikkelingen kunnen leiden tot wijzigingen in de geschetste financiële ontwikkelingen en het begrotingssaldo beïnvloeden. Bovendien zal bij de uitwerking van de kadernota rekening worden gehouden met de gevolgen van de Meicirculaire 2023. De uitkomsten daarvan zullen (op hoofdlijnen) tijdig voor de behandeling van de kadernota worden aangeboden.

Financiële en Juridische gevolgen De Kadernota 2024 bestaat uit de volgende 4 onderdelen: 1) Ontwikkelingen 2023 per programma; 2) Ontwikkelingen 2024-2027 per programma; 3) Financiële spelregels; 4) Financieel technische uitgangspunten voor begroting 2024. 1) Ontwikkelingen 2023 per programma Naast de verwerking van de kadernota 2024 zit in dit voorstel ook de eerste begrotingswijziging voor het jaar 2023. In april 2023 is de financiële verordening vastgesteld voor de komende jaren. Hierin is besloten dat de tussentijdse voorjaarsnota en najaarsnota komen te vervallen. Aangezien dit bij de vaststelling van de begroting 2023 nog niet bekend was is het noodzakelijk om met dit raadsvoorstel de eerste wijzigingen op het begrotingsjaar 2023 aan u te melden. In onderstaande tabel vindt u een overzicht van de wijzigingen:

3

Pagina 4 van 5

Voor het begrotingsjaar 2023 zien wij een aantal ontwikkelingen die impact hebben op onze organisatie. Waar wij het begrotingsjaar 2023 begonnen met een positief saldo van € 620.000, verwachten wij met de huidige ontwikkelingen dat wij het jaar 2023 zullen eindigen met een tekort van € 1,9 miljoen. - is voordeling + is nadelig Begrotingssaldo Begrotingssaldo na kadernota 2023

2023 1.847

Voor de bedragen per programma wordt u verwezen naar de bijgevoegde Kadernota 2024. 2) Ontwikkelingen 2024-2027 per programma De financiële meerjarige ontwikkelingen resulteren in een fors begrotingstekort. Naast een aantal ambities vanuit het college wordt dit tekort voor een groot deel veroorzaakt door loonen prijsontwikkelingen die zoals het er nu uit ziet niet volledig door het Rijk wordt gecompenseerd. Kanttekening bij deze cijfers is wel dat de impact van de meicirculaire en de septembercirculaire nog niet meegenomen kunnen worden. Autonome ontwikkelingen zoals de financiële consequenties van de decembercirculaire en de afgesloten CAO verwerken we via dit raadsvoorstel in de (meerjarenbegroting). - is voordelig + is nadelig Meerjarenperspectief kadernota Meerjarenperspectief begroting inclusief ontwikkelingen 2024-2027

2024 2025 2026 -11 -469 322

Voor de bedragen per programma wordt u verwezen naar de bijgevoegde Kadernota 2024. 3) Financiële spelregels Met de uitgangspunten voor de vereenvoudiging van de P&C-cyclus (raadsvergadering 23 februari 2023) en de nieuwe financiële verordening (raadsvergadering 13 april 2023) is de basis neergelegd voor de nieuwe, efficiënte P&C cyclus. Ter uitwerking daarvan zijn enkele 4

2027 1.056

Pagina 5 van 5

‘spelregels’ beschreven voor raad, college én ambtelijk apparaat om de nieuwe werkwijze ook effectief te laten zijn. Voorgesteld wordt om met de kadernota deze spelregels vast te stellen. 4) Financieel technische uitgangspunten voor begroting 2024 In de kadernota zijn ook de autonome ontwikkelingen opgenomen. Een loonkostenontwikkeling van 3,1%, een prijsontwikkeling van 3,1% en een indexering voor gemeenschappelijke regelingen van 10,75% conform regionaal gemaakte afspraken. Bijlagen Kadernota. Advies meningsvormende raad 15 juni 2023 De raad heeft voldoende informatie om een besluit te nemen. Het wordt een discussiestuk in de besluitvormende raadsvergadering van 29 juni 2023.

5