Blok 1 startprogramma nieuwe raad 6 april 2022 financien definitief.pdf

Introductie nieuwe raad

Wel en wee in de gemeentelijke financiën (Ira Tonkes, Marianne Zaadstra en Ronnie Hunting)

1

Kort voorstellen

Afdeling Organisatie, Personeel en Financiën 3 teams: • Beleid en Advies o.l.v. Ira Tonkes • Financiële Administratie o.l.v. Marianne Zaadstra • Personeel en Organisatie o.l.v. Ronnie Hunting (tevens hoofd van de afdeling)

2

Programma

Korte introductie

Presentatie: 1. Gemeentewet (art. 186 – art. 258) 2. Financieel toezicht door de provincie 3. Intermezzo 4. P&C cyclus 5. Financiële positie 6. Gelegenheid voor vragen

3

1. Gemeentewet raad (1 van 3)

Het budgetrecht (art. 189 GW) ligt bij de raad: • Raad is verantwoordelijk voor een (structureel) sluitende meerjarenbegroting. • Raad stelt (op hoofdlijnen) middelen beschikbaar. Dit betekent: • Op uitvoeringsniveau ruimte voor college, maar altijd binnen de kaders van het programma; • Maar weet ook: Dat veel verplichtingen meerjarig vast liggen (bv personeel met vast contract, verbonden partijen, wettelijke taken, kapitaallasten, subsidies etc.) 4

1. Gemeentewet (2 van 3) Hoe vult de raad het budgetrecht in: • Raad stelt de kadernota, programmabegroting en de begrotingswijzigingen vast; • Raad stelt de jaarrekening vast;

De gemeentewet biedt ook kaders voor: Het innen van belastingen en rechten (art. 216 e.v.); Financiële beheerverordening en deze regelt uitgangspunten voor financiële beleid, financiële beheer en inrichting van financiële organisatie: • Op te stellen financiële beleidsnota’s • Programma-indeling en paragrafen;

5

1. Gemeentewet (3 van 3)

Aanvullende instrumenten: • De accountant brengt verslag uit aan de raad over getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarrekening (art. 213); • De auditcommissie adviseert aan en overlegt namens de raad met / over accountant(scontrole) en specifieke financieeltechnische onderwerpen; • Onderzoeken uitgevoerd door de Rekenkamercommissie en ook het college zelf voert onderzoeken uit (art. 213A)

6

2. Financieel toezicht door de provincie Door provincie: • tijdige vaststelling; - Begroting voor 15 november - Jaarrekening voor 15 juli Eisen: • structureel evenwicht: structurele lasten moeten gedekt worden door structurele baten; • provincie toetst kwaliteit en plausibiliteit van de begroting en meerjarenraming op realiteitsgehalte en volledigheid van de geraamde baten en lasten. Preventief of repressief toezicht

7

-

INTERMEZZO

8

Intermezzo vraag 1

De verwachte uitgaven van de gemeente Nieuwegein bedragen in 2022 meer of minder dan 210 miljoen euro. Hoedje op is meer, Hoedje af is minder.

9

Intermezzo vraag 2

De belangrijkste inkomstenbron voor de gemeente zijn de gemeentelijke belastingen Hoedje op is ja, Hoedje af is nee.

10

Intermezzo vraag 3

Een deel van de uitgaven van de gemeente is gefinancierd met geleend geld. Nieuwegein heeft per 31 december 2021 meer of minder dan € 130 miljoen aan opgenomen geldleningen? Hoedje op is meer, Hoedje af is minder.

11

Intermezzo vraag 4

De gemeente voert niet alle taken volledig zelfstandig uit, maar werkt ook samen in zogenaamde verbonden partijen. Neemt Nieuwegein deel in meer of minder dan 10 verbonden partijen? Hoedje op is meer, Hoedje af is minder.

12

Intermezzo vraag 5

Op grond van de Gemeentewet heeft de gemeente recht een aantal belastingen te heffen. Dit aantal is limitatief. Maakt de gemeente Nieuwegein van al deze mogelijkheden gebruik? Hoedje op is ja, Hoedje af is nee. 13

Intermezzo vraag 6

De provincie is de financieel toezichthouder van gemeenten. Het toezichtregime kent twee soorten toezicht, nl: preventief toezicht en repressief toezicht. In welke categorie valt de gemeente Nieuwegein voor het jaar 2022? Hoedje op is preventief toezicht, Hoedje af is repressief toezicht.

14

Intermezzo vraag 7

8. De omvang van de reserves per 1-1-2021 bedraagt meer of minder dan € 75 miljoen? Hoedje op is meer, Hoedje af is minder

15

Intermezzo vraag 8

Schattingsvraag: Wat is de verwachte omvang van de Algemene Uitkering uit het Gemeentefonds in de begroting 2022?

16

4. P&C cyclus (1 van 3)

Planning: • Vastleggen wat in een bepaalde periode moet gebeuren als uitkomst van een bestuurlijk proces.

Control: • De (voortgangs)rapportage daarover, • de benodigde bijsturing en

• de uiteindelijke verantwoording over de behaalde resultaten aan het bestuur.

4. P&C cyclus vanaf 2020 (2 van 3)

Kadernota

Juni Terugkijken op het voorgaande jaar

Begroting

Jaarverslag/rekening

November Vooruitkijken naar het komende jaar

Financieel technische afwijkingen 2

December begroting actueel houden

Juni Vooruitkijken naar het komende jaar

Financieel technische afwijkingen 1

Maart begroting actueel houden

Bestuursrapportage

September Terugkijken en vooruitkijken op het huidige jaar

www.nieuwegein.nl/financien

18

4. P&C-kalender 2022 (3 van 3)

jan

feb

mrt

apr

mei

jun

jul

aug

sep

okt

nov

dec

jaarrekening 2021 1e technische wijziging 2022 bestuursrapportage 2022 2e technische wijziging 2022 kadernota 2023 begroting 2023

5. Financiële positie (1 van 5)

bedragen x € 1.000.000 saldo huidige begroting 2022 2023 Stand begroting 2022 2,8 0,9 1e TW (incl. decembercirculaire) -0,3 -0,4 Saldo 2,5 0,5

2024 0 -0,4 -0,4

2025 0,2 -0,4 -0,2

2026 -0,7 -0,4 -1,1

ontwikkeling algemene uitkering Accres gemeentefonds Opschalingskorting Jeugdzorg Overige aanpassingen Saldo

2024 6 1,9 0,9 -0,1 8,7

2025 6,8 2,4 -0,7 -0,5 8

2026 3,1 0 -1,1 -0,8 1,2

2022 2,2 0 0 1,1 3,3

2023 3,3 1,4 1,4 0,1 6,2

5. Financiële positie (2 van 5)

Nieuw perspectief saldo huidige begroting ontwikkeling algemene uitkering Saldo

2022 2,5 3,3 5,8

2023 0,5 6,2 6,7

2024 -0,4 8,7 8,3

2025 -0,2 8 7,8

2026 -1,1 1,2 0,1

Perspectief met herijking GF Nieuw perspectief Effect herijking GF (incl. overgang) Saldo

2022 5,8 0 5,8

2023 6,7 -1 5,7

2024 8,3 -1,9 6,4

2025 7,8 -2,9 4,9

2026 0,1 -3,8 -3,7

5. Financiële positie (3 van 5)

Meerjarenperspectief na 2025

5. Financiële positie (4 van 5) Kerngetallen

5. Financiële positie (5 van 5)

Tot slot

• VRAGEN?

25