2025-314 Rvs. Tweede technische begrotingswijziging 2025

Gemeenteraad

Onderwerp Tweede technische begrotingswijziging 2025 Datum

Raadsvoorstel

2025-314

28 oktober 2025

Afdeling

Organisatie, Personeel & Financiën

E-mailadr es opst eller M.Roest@nieuwegein.nl Portefeuilleh ouder

E. Eggengoor

Onderwerp Tweede technische begrotingswijziging 2025

Gevraagd besluit 1. De tweede technische begrotingswijziging 2025 vast te stellen en de daarin opgenomen wijzigingen in de begroting 2025 door te voeren: a.

Een bedrag van € 3.201.000 te storten in de Reserve Grondbedrijf vanwege het verwachte resultaat over 2025;

b. Een bedrag van € 254.000 te storten in de Reserve Grondbedrijf vanwege activiteiten duurzaamheid in City; c.

Een reserve Kapitaallasten vergroening Stadsbalkon in te stellen en hierin een bedrag van € 700.000 te storten;

d. Een reserve Kapitaallasten verduurzaming vastgoed in te stellen en hierin een bedrag van € 660.000 te storten; e.

Een bedrag van € 601.000 te onttrekken aan de reserve Omgevingswet wegens geactualiseerde lasten vanwege omgevingsvergunningen;

f.

Een bedrag van € 646.000 toe te voegen aan de reserve Parkeren vanwege de geactualiseerde parkeerexploitatie;

g. Een bedrag van € 1.466.000 te storten in de reserve Opvang vluchtelingen vanwege restant niet bestede middelen voor dit onderdeel; h. Een bedrag van € 30.000 minder te onttrekken aan de reserve Betere buurten en Beheerplannen vanwege lagere lasten in 2025; i.

Voor niet bestede middelen in 2025 een bedrag van € 5.212.000 over te hevelen naar 2026 voor de onderwerpen zoals aangegeven in paragraaf 1.3;

j.

Hiervoor een bedrag van € 5.212.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve en dit bedrag per 1 januari 2026 te onttrekken ten gunste van de bij punt 1.i bedoelde onderwerpen;

k.

Het voordelig resultaat van € 6.928.000 ten gunste te laten komen van het begrotingssaldo 2025;

2. De investeringskredieten, conform de in hoofdstuk 3.1 Kredietwijzigingen opgenomen wijzigingen, beschikbaar te stellen en/of aan te passen;

Bladnummer 2/5 Raadsvoorstel 28 oktober 2025

3. De investeringskredieten die doorlopen in 2026 zoals genoemd in paragraaf 3.2 opnieuw beschikbaar te stellen per 1 januari 2026. 4. Een bedrag van € 413.800 te verwerken als onttrekking aan de reserve Bestrijding energiearmoede, zoals besloten bij de bestuursrapportage.

Inleiding De tweede technische begrotingswijziging is bedoeld om de begroting actueel te houden en om begrotingsonrechtmatigheden te voorkomen. De peildatum van deze rapportage is 1 oktober 2025. De mutaties die in deze tweede technische begrotingswijziging zijn opgenomen zijn gebaseerd op de meest recente inzichten en geven een inschatting van het uiteindelijke jaarresultaat. Dit omvat zowel budgettair neutrale wijzigingen, als voorgestelde wijzigingen met een budgettair effect. Ook verwerken wij nu alvast een aantal voorstellen voor overheveling van budgetten 2025 naar 2026. In de afgelopen jaren zijn steeds al budgetoverhevelingen opgenomen voor een aantal budgetten die niet uitgegeven werden in het lopend jaar. Deze zijn getoetst aan de bij de Kadernota 2025 aangescherpte voorwaarden voor overheveling. Het saldo van de in de tweede technische begrotingswijziging opgenomen wijzigingen is € 19.000.000 positief. Hiervan wordt voorgesteld om een bedrag van € 6.356.000 toe te voegen aan de bijbehorende (bestemmings)reserves. Daarnaast wordt voor een totaal van € 5.212.000 aan budgetoverhevelingen voorgesteld. Het begrotingssaldo neemt als gevolg van de wijzigingen toe met € 7.432.000 van € 504.000 negatief (stand na bestuursrapportage) naar € 6.928.000 positief.

Grote wijzigingen met een positief effect op het begrotingssaldo zijn de effecten vanuit de septembercirculaire (€ 2.688.000), vrijval van stelposten (€ 1.723.000), hogere inkomsten BUIG (€ 1.458.000) en hogere OZBinkomsten (€ 1.240.000). Met deze wijzigingen wordt de begroting 2025 bijgesteld naar de meest actuele inzichten. Het is op dit moment nog niet zeker wat het uiteindelijke resultaat zal zijn, maar deze wijziging geeft wel richting voor het einde van het jaar.

Gewenst effect Het verwerken van de wijzigingen resulteert in een actuele en rechtmatige begroting en een administratie die voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Bladnummer 3/5 Raadsvoorstel 28 oktober 2025

Argumenten 1.1 De raad is bevoegd om wijzigingen aan te brengen tussen programma’s en/of reserves De technische en financiële verzamelwijziging is bedoeld om de begroting actueel te houden en om begrotingsonrechtmatigheden te voorkomen. Er worden in principe in deze wijziging geen voorstellen voor nieuw beleid of beleidswijzigingen gedaan. Bij de besteding van een aantal middelen voor deze bestuursperiode wordt een andere invulling voorgesteld, die ook op het gebied van duurzaamheid liggen. Hierover bent u recent per brief geïnformeerd. De wijzigingen vallen onder het budgetrecht van de raad en zijn daarmee een raadsbevoegdheid. Voor verdere toelichting op de voorgestelde wijzigingen verwijzen we naar de bijgevoegde nota. 1.2 De begroting sluit beter aan op het verwachte resultaat bij de jaarrekening 2025 Samengenomen leiden alle mutaties opgenomen in deze nota tot een toename van het begrotingssaldo met € 7.432.000 ten opzichte van de stand bij de bestuursrapportage. Deze komt daarmee op een stand van € 6.928.000 positief. Waar mogelijk zijn de budgetten bijgesteld op basis van actuele inzichten. Hiermee zal het werkelijke resultaat op deze onderdelen bij de jaarrekening meer in lijn liggen met de begroting.

1.i.1 en 1.j.1 Hiermee worden deze budgetten in 2026 beschikbaar gesteld en vindt verwerking administratief juist plaats Een deel van de middelen wordt in 2025 niet uitgegeven, maar pas in 2026. Om het hiervoor begrote budget ook in 2026 beschikbaar te stellen wordt voorgesteld om de bedragen naar de begroting van dat jaar over te hevelen. Door deze middelen in eerste instantie toe te voegen aan de algemene reserve en per 1 januari te onttrekken ten gunste van de budgetten in 2026 is het mogelijk om deze middelen al aan het begin van het jaar beschikbaar te stellen en te benutten. Anders kan dit pas bij de resultaatbestemming 2025, die onderdeel uitmaakt van de jaarrekening (medio 2026). 2.1 en 3.1 De Raad is bevoegd kredieten beschikbaar te stellen voor (vervangings-) investeringen. Met dit beslispunt wordt expliciet invulling gegeven aan het budgetrecht van de raad met betrekking tot kredieten. Het gaat hierbij om een aantal aanpassingen van bestaande kredieten die verhoogd of verlaagd kunnen worden. Deze zijn aangegeven in paragraaf 3.1. Een aantal geplande investeringen kan niet (volledig) in 2025 worden afgerond. Het is gewenst om deze kredieten nu opnieuw beschikbaar te stellen, zodat in 2026 meteen kan worden beschikt over het restantkrediet. Anders kan dit pas na besluitvorming rondom de jaarrekening 2025 (medio 2026).

4.1 De besluitvorming bij de bestuursrapportage 2025 over de onttrekking aan de reserve Bestrijding energiearmoede wordt formeel vastgelegd. Het gaat hierbij om een bedrag van € 413.800. Deze onttrekking, vanwege de uitvoering van het Plan van aanpak Energiearmoede 2025, is verwerkt in de

Bladnummer 4/5 Raadsvoorstel 28 oktober 2025

bestuursrapportage 2025, maar was formeel nog niet als beslispunt aan u voorgelegd.

Kanttekeningen 1.1

In de Tweede technische wijziging zijn de mutaties naar de stand van 1 oktober verwerkt. Deze wijziging kent een peildatum van 1 oktober 2025. Het is mogelijk dat er zich nog andere ontwikkelingen zullen voordoen na deze datum die een effect hebben op het resultaat voor 2025, zoals aanpassingen in de algemene uitkering. Deze kunnen nu echter nog niet worden ingeschat.

1.2

De voorgestelde budgetoverhevelingen als gevolg van niet in 2025 aangewende budgetten beperken andere mogelijke bestemming van deze middelen. Er wordt voor een bedrag van € 5.212.000 voorgesteld om middelen over te hevelen naar 2026. Deze zijn hiermee bestemd voor een specifiek doel in 2026 en kunnen in 2025 niet meer worden aangewend voor andere doeleinden of resultaatbestemming.

Financiële aspecten Met deze tweede technische wijziging zijn, vanuit het oogpunt van rechtmatigheid, de ramingen dichter bij de verwachte realisaties van budgetten gebracht. Zoals in de inleiding beschreven komt het saldo van de begroting na overhevelingen en reservemutaties uit op € 6.928.000 positief. Onderstaand is de ontwikkeling van het begrotingssaldo in 2025 weergegeven: (Bedragen x € 1.000)

Ontwikkeling begrotingssaldo 2025 Stand primitieve begroting

Bedrag 1.959

Effecten 1e technische wijziging

-1.921

Effecten bestuursrapportage

-542

Stand na bestuursrapportage

-504

Effecten 2e technische wijziging Stand na 2e technische wijziging voor reservemutaties en overhevelingen

19.000 18.496

Voorgestelde reservemutaties

-6.356

Voorgestelde budgetoverhevelingen Begrotingssaldo na 2e technische begrotingswijziging

-5.212 6.928

Bij de jaarrekening 2025 zal de definitieve resultaatbestemming worden bepaald, waarbij dan een deel van het resultaat toegevoegd wordt aan de Algemene reserve (50%) en een deel aan de reserve Bijdrage Merwedelijn en Groot Merwede (50%).

Bladnummer 5/5 Raadsvoorstel 28 oktober 2025

Communicatie aspecten Na vaststelling wordt de tweede technische begrotingswijziging 2025 toegestuurd aan de provincie Utrecht als toezichthouder.

Uitvoering Na vaststelling door de Raad worden de besluiten verwerkt in de financiële administratie.

Bijlagen 1.

Raadsbesluit

2.

Nota tweede technische begrotingswijziging 2025 burgemeester en wethouders,

Ellie Liebregts

Marijke van Beukering-Huijbregts

Secretaris

burgemeester