2025-169 Bijlage 5 Bestuursrapportage Realisatie 2024 WerkwIJSS Beschut

2025-169 Bijlage 5

Bestuursrapportage Q4 2024

INHOUD 1. Inleiding 2. Resultaat in 1 oogopslag 3. Omzet, verbruik en marge 4. Personeelskosten 5. Overige kosten 6. Financiering gemeenten 7. Ontwikkeling vermogen

Rapportage Begroting 2024 EJV0 2024 (onderdeel Begroting 2025) EJV1 2024 EJV2 2024 EJV3 2024 Realisatie 2024

Ingediend 20-3-2023 8-3-2024 23-5-2024 30-8-2024 14-11-2024 3-3-2025

Vastgesteld door RvC 27-3-2023 18-3-2024 3-6-2024 9-9-2024 26-11-2024

Bijlage A. Jaarcijfers Bijlage B. Staf en leiding 2

1. INLEIDING WerkwIJSS geeft mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt de kans om aan de slag te gaan en zich verder te ontwikkelen. WerkwIJSS biedt beschutte werkplekken aan inwoners die daarvoor door de gemeenten worden aangedragen. In de stichting participeren de gemeenten Nieuwegein, Lopik, IJsselstein en Vijfheerenlanden. In 2024 bouwden wij verder op de in eerdere jaren ingezette koers en de zienswijzen van de gemeentelijke opdrachtgevers: • WerkwIJSS ontwikkelen tot een breed sociaal leerwerkbedrijf. • Expertise en infrastructuur van WerkwIJSS gebruiken voor verschillende doelgroepen en het ontwikkelen van nieuwe leerwerktrajecten. • Noodzaak om te (blijven) sturen op de financiële resultaten vanwege toekomstbestendige/duurzame uitvoering. • Verkennen van de toekomstige huisvesting met goede bereikbaarheid voor medewerkers en voldoende flexibiliteit. De belangrijkste ontwikkeling na 2024 volgt uit de ketenregie van ‘Sociale Infrastructuur Lekstroom Werkt’ (SILW) in nauwe samenwerking met gemeenten en Werk & Inkomen Lekstroom (WIL).

Deze bestuursrapportage geeft een actueel inzicht in de bijdragen door de gemeenten rekening houdend met de diverse interne en externe (organisatorische) ontwikkelingen en de gemaakte basisafspraken: • Inkoop van werkplekken door gemeenten, als basis-financiering voor de organisatie en met het draagvlak om de beschikbare faciliteiten van totaal ca. 100 fte/ werkplekken te benutten voor arbeidsontwikkeling van inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt via tijdelijke trajecten of duurzame beschutte leerwerkplekken. • Versterken van de (praktijk)begeleiding in verband met de toegenomen begeleidingsbehoefte van medewerkers door de groeiende instroom van nieuwe (kortlopende) maatwerktrajecten en de zittende (wsw) groep. Vanuit het doel - de arbeidsontwikkeling van de (doelgroep-)medewerkers - is voldoende bezetting en verdere ontwikkeling van competenties van de staf & leiding noodzakelijk. • Voor de financiering door de deelnemende gemeenten is afgesproken dat bij negatieve resultaten het vermogen wordt aangevuld tot het eerder bepaalde minimum niveau. In 2024 vierden we ons 5-jarige jubileum. De toekomstverkenning bevestigt dat we als organisatie goed op weg zijn om verder te groeien en te ontwikkelen. De benodigde verbeteringen zullen zorgen voor veranderingen.

Deze veranderingen mogen steunen op het vertrouwen op een positieve toekomst voor WerkwIJSS met een goede plek in de Lekstroom als onderdeel van de sociale infrastructuur, de door-ontwikkelende uitvoeringsorganisatie WIL-WerkwIJSS en met een nieuwe geschikte thuisbasis in IJsselstein of Nieuwegein. In 2025 werken we verder aan de focuspunten die zijn beschreven in het Bedrijfsplan, met een stevige ambitie gericht op sociale impact voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt én op het optimaliseren van het exploitatieresultaat gericht op betaalbaarheid en daarmee de toekomstbestendigheid van de organisatie. Veronique van der Heijden Directeur/ Bestuurder

3

2. Resultaat in 1 oogopslag Realisatie 2024 In onderstaand overzicht wordt de ontwikkeling van het 2024 resultaat ten opzichte van Realisatie 2023, Begroting 2024 en EJV3 2024 getoond: Realisatie 2023 Begroting 2024 Resultaat € 2.480 € - Marge € -31.833 € -54.699 - Salariskosten NRG € -204.695 € -112.394 - Aanpassing doorbelasting Schoon € -50.000 - Financiering Gemeenten € 198.558 € 106.492 - Overig € -10.939 € 64.172 Resultaat 2024 € -46.429 € -46.429

€ € €

EJV3 2024 -155.865 22.317 -1.363

€ € €

101.283 -12.800 -46.429

• De marge daalt ten opzichte van Realisatie 2023 en Begroting 2024 bij zowel de reguliere productie, leerwerktrajecten als overige opbrengsten. • De salariskosten stijgen ten opzichte van Realisatie 2023 doordat in 2024 twee praktijkbegeleiders zijn toegevoegd aan de staf & leiding; ten opzichte van de Begroting 2024 was dit een toename met één. Daarnaast hadden we te maken met detacheringskosten bij de invulling van één werkleider functie. • In Begroting 2024 werd uitgegaan van een kostenverdeling tussen Beschut en Schoon van 75%-25%; in 2023 is dit aangepast naar 82,5%-17,5%. • De financiering door de gemeenten is toegenomen door de afspraak dat bij negatieve resultaten het vermogen wordt aanvullen tot het minimum niveau. Voor 2024 betekent dit een bijstorting van € 98.483. Op alle bovenstaande punten wordt nader ingegaan in deze rapportage. 4

3. Omzet, verbruik en marge Realisatie 2024 Bedragen in € 1.000 Omzet Beschut (productie) Verbruik Beschut (productie) Marge Beschut (productie) Omzet Leerwerktrajecten Verbruik Leerwerktrajecten Marge Leerwerktrajecten Omzet Overig Verbruik Overig Marge Overig Totale marge

2023 Realisatie € 559 € -48 € 512 € 31 € -19 € 12 € 17 € € 17 € 541

€ € € € € € € € € €

Begroting 622 -95 527 37 -11 27 10 10 563

2024 EJV3 € € € € € € € € € €

532 -52 481 16 -12 4 2 -0 2 486

€ € € € € € € € € €

Realisatie 552 -51 501 19 -15 4 4 -0 4 509

Met betrekking tot de reguliere productie was er in heel 2024 een ruim voldoende tot hoog werkaanbod. Vanaf de zomer zagen wij echter een verschuiving van hoogwaardiger montagewerk naar – nog steeds passende – verpakkingswerkzaamheden met een lagere opbrengstwaarde. Dit heeft geleid tot een lagere omzet en marge ten opzichte van 2023 en de Begroting 2024. De focus blijft gericht op arbeidsontwikkeling door middel van voor onze medewerkers passende en afwisselende werkzaamheden, trajecten en ergonomie naast marktconforme tarieven. Dus zonder ongewenste druk op medewerkers en organisatie. Per 1-1-2024 heeft er een indexatie van 4% van de verkooprijzen plaatsgevonden; basis voor deze indexatie wordt gevormd door CBS Consumenten prijsindex (CPI). De omzet van Leerwerktrajecten bestaat met name uit trajecten voor Gemeenten (o.a. Taal op de Werkvloer) en andere partijen. Het aantal gestarte trajecten is lager uitgekomen dan in 2023 en begroot voor 2024 vanwege minder aanmeldingen. De overige omzet bestaat o.a. uit vergoedingen voor het gebruik van werkplekken en vergaderzalen door complementaire organisaties en incidentele verkoop van oude machines. 5

4. Personeelskosten Realisatie 2024 Op 1 januari jl. zijn twee Praktijkbegeleiders aangesteld. Door hen zijn hierbij ook een aantal taken overgenomen die eerder door Trajectbegeleiding werden uitgevoerd. In de Begroting 2024 werd nog uit gegaan van één additionele Praktijkbegeleider, maar de trend van steeds meer begeleidingsvraag door medewerkers maakte het noodzakelijk om deze verdere uitbreiding te doen.

Het aantal fte bedroeg eind 2024 13,18 fte. De totale personeelskosten komen in 2024 € 167K hoger uitkomen dan begroot door: • Eén additionele Praktijk/Werkleider (tijdelijke inhuur) +€ 98K • Lagere doorbelasting Schoon +€ 36K • Voorziening WW eigen risico +€ 33K In 2024 hebben we kunnen zien dat een aantal belangrijke projecten een toenemend beslag op de staf heeft gelegd. De gevraagde inzet voor de toekomstverkenning ‘Sociale Infrastructuur Lekstroom Werkt’ is in 2024 met de beschikbare bezetting en uren uitgevoerd. Voor 2025 en verder kunnen belangrijke projecten, bijvoorbeeld ook de herhuisvesting, een toenemend beslag op de staf gaan leggen. Benodigde urenuitbreidingen zullen dan in een projectcalculatie worden meegenomen. In 2024 hebben geen andere organisatorische aanpassingen plaatsgevonden. Vanwege de samenhang met WIL zijn in 2025 nieuwe ontwikkelingen te verwachten (bijv. herijking HR21-functiehuis) met mogelijk effect op de personeelskosten. Bijlage B geeft de specificatie van de opbouw van staf en leiding. 6

5. Overige kosten Realisatie 2024 Ten opzichte van Realisatie 2023 stijgen mede door de toenemende ouderdom van het gebouw de onderhoudskosten; dit wordt gecompenseerd door lagere energiekosten. De overige (materiële) kosten stabiliseren in 2024 ten opzichte van 2023 ondanks toegenomen kosten voor het onderhoud van machines, installaties en IT. Tevens vraagt de ouderdom van de activa ook in de komende jaren aandacht. In 2024 zijn er geen advies-/projectkosten geweest voor de verkenning herhuisvesting, omdat dit pas in 2025 na afronding van de lopende toekomstverkenning ‘Sociale Infrastructuur Lekstroom Werkt’ een vervolg zal krijgen.

7

6. Financiering gemeenten (A) Realisatie 2024 De financiering van WerkwIJSS door deelnemende gemeenten is geregeld via een DVO, die in 2018 is afgesproken voor de inkoop van Wsw-werkplekken. • Deze afrekenmethodiek zoals vastgelegd in deze DVO heeft in de eerste jaren tot veel en moeilijk uit te leggen fluctuaties geleid. Vanaf 2023 is gestreefd naar een meer evenwichtige afrekening en heeft er afstemming plaatsgevonden tussen de gemeenten over de aantallen werkplekken. Daarbij is ook een commitment afgegeven voor inkoop van werkplekken door gemeenten, als basis-financiering voor de organisatie en met het draagvlak om de beschikbare faciliteiten van totaal ca. 100 fte/werkplekken te benutten voor arbeidsontwikkeling van inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt via tijdelijke trajecten of duurzame beschutte leerwerkplekken. • Een eenvoudigere en transparantere manier van verdeling van de kosten over de deelnemende gemeenten blijft noodzakelijk, mede vanwege de instroom met kortlopende leerwerktrajecten en een grote begeleidingsinspanning waarop de huidige afrekening op fte/leerwerkplekken niet aansluit. Dit wordt meegenomen in het SILW project.

Werkplekken/fte Nieuwegein IJsselstein Lopik Vijfheerenlanden Subtotaal gemeenten Andere werkladderpartners Totaal Indicatieve bezetting Beschikbaar

• • • •

Gepland (inkoop) 2024 28,00 44,55 11,00 10,30 93,85 0,00 93,85 100,00 6,15

1-jan 26,78 41,59 11,66 8,36 88,39 0,89 89,28 100,00 10,72

1-apr 26,13 43,81 11,86 8,36 90,16 1,22 91,38 100,00 8,62

Werkelijk 2024 1-jul 1-okt 25,97 26,78 42,20 42,56 12,64 13,76 8,36 8,36 89,17 91,46 1,00 0,50 90,17 91,96 100,00 100,00 9,83 8,04

31-dec 26,12 42,45 13,76 7,91 90,24 1,28 91,52 100,00 8,48

Gemiddeld 26,36 42,52 12,74 8,27 89,88 0,98 90,86 100,00 9,14

Gem.benutting t.o.v. gepland -1,64 -2,03 1,74 -2,03 -3,97

In 2024 liggen de door de gemeenten ingevulde werkplekken/fte gemiddeld 3,97 fte beneden de voor dat jaar geplande inkoop. Ten opzichte van 1 januari is het totaal aantal werkplekken/fte gestegen met 2,24 fte gestegen door de start van nieuwe trajecten. Op basis van de door ons normatief gehanteerde ‘capaciteit’ van 100 werkplekken/fte was er eind 2024 ruimte voor 8,48 fte. In heel 2024 zijn er 44 medewerkers gestart (totale instroom 2023 bedroeg 53 medewerkers). Deze trajecten hebben over het algemeen een kortlopend karakter en een beperkt aantal uren. 8

6. Financiering gemeenten (B) Realisatie 2024 • De financiering van WerkwIJSS door deelnemende gemeenten is op basis van de DVO. Het voor 2024 geldende werkplektarief (€ 8.977) is conform DVO vastgesteld in Begroting 2024. • Als er meer werkplekken worden ingevuld dan de inkoop, dan geldt voor deze additionele werkplekken een 20% hoger tarief (€ 10.772). • Met gemeenten is afgesproken dat het (weerstands)vermogen zal worden aangevuld tot het minimum niveau, zie toelichting op de volgende slide. Voor 2024 betekent dit een bijstorting van € 98.483. De verdeling is naar rato van de voor dat jaar door de gemeenten geplande aantal werkplekken.

2024 Bedragen in €

Realisatie Add.werkplek Bijstorting € 29.382 € 46.749 € 18.743 € 11.543 € 10.808

Nieuwegein IJsselstein Lopik Vijheerenlanden Stichtse Vecht *) Totaal

Begroot Werkplek/fte € 251.345 € 399.907 € 98.742 € 92.459 € 10.772 € 853.225

*)

Stichtse Vecht vanaf 2024 op basis van nacalculatie.

Werkplek/fte € 251.345 € 399.907 € 98.742 € 92.459 €

842.453 €

18.743 €

€ € € € € 98.482 €

Totaal 280.727 446.656 129.028 103.267 959.678

9

7. Ontwikkeling vermogen Realisatie 2024 De financiering van WerkwIJSS door deelnemende gemeenten is geregeld via de inkoop van leerwerkplekken. De stichting heeft een beperkt (weerstands)vermogen. In 2020 is aan de hand van een risicoanalyse vastgesteld dat het weerstandsvermogen van WerkwIJSS minimaal € 120.917 dient te bedragen. Eind 2024 zijn risico’s en nut en noodzaak van dit vermogen beoordeeld met het oog op de continuïteit en toekomstige ontwikkelingen (mn SILW). Met deelnemende gemeenten is afgesproken (RvC 27-1-2025) dat het vermogen op dit eerder bepaalde minimum niveau zal worden gehouden. Bij negatieve exploitatieresultaten wordt additionele financiering van deelnemende gemeenten gevraagd. Met het over 2024 gerealiseerde resultaat heeft er een aanvulling van het vermogen (bijstorting) plaatsgevonden van € 98.483.

Vermogen eind 2020

€

169.284

Resultaat 2021 Vermogen eind 2021 Resultaat 2022 Vermogen eind 2022 Resultaat 2023 Vermogen eind 2023 Resultaat 2024 (voor bijstorting) Bijstorting 2024 Vermogen eind 2024

€ € € € € € € € €

-17.833 151.451 13.413 164.864 2.480 167.345 -144.910 98.482 120.917

Het uiteindelijk over 2024 gerapporteerde resultaat is het saldo de twee nevenstaande posten en bedraagt - € 46.428.

10

Bijlage A: Jaarcijfers Realisatie 2024 Bedragen in €

2023

2024

2024

2024

Realisatie

Begroting

EJV3

Realisatie

Omzet

€

607.142

€

669.243 €

550.186 €

574.678

Goederenverbruik

€

-66.528

€

-105.762 €

-63.720 €

-65.896

Marge

€

540.615

€

563.481 €

486.465 €

508.782

Personeelskosten (WSW)

€

-8.329

€

-16.319 €

-3.422 €

-10.977

Personeelskosten (NRG)

€

-942.895

€

-994.764 €

-1.160.991 €

-1.162.022

Huisvesting

€

-227.529

€

-250.494 €

-223.949 €

-219.467

Overige (materiële) kosten

€

-108.972

€

-117.788 €

-106.651 €

-108.617

Organisatiekosten

€

-11.569

€

-37.341 €

-5.753 €

-13.845

Totale kosten

€

-1.299.294

€

-1.416.706 €

-1.500.765 €

-1.514.927

Exploitatieresultaat

€

-758.679

€

-853.225 €

-1.014.299 €

-1.006.145

Financiering gemeenten

€

761.159

€

853.225 €

858.434 €

959.717

Resultaat

€

2.480

€

-0 €

-155.865 €

-46.429

11

2023 Realisatie

Bijlage B: Staf en leiding

2024 Begroting

2024 EJV3

2024 Realisatie

Directeur

0,78

0,78

0,78

0,78

Controller/Hoofd Bedrijfsvoering

0,78

0,78

0,78

0,78

Administrateur

0,78

0,78

0,78

0,78

Projectleider Instroom & Communicatie

0,78

0,78

0,78

0,78

HR-adviseur

0,63

0,63

0,63

0,63

Bedrijfsbureau

2,00

2,00

2,00

2,00

1,00

2,00

2,00

Praktijkbegeleiders Unitleiders & Werkleiders

6,00

6,00

5,00

5,00

Secretaris OR

0,11

0,11

0,11

0,11

Doorbelasting aan Schoonmaak

-0,67

-0,96

-0,96

-0,67

Totaal staf en leiding (in fte per jaareinde)

11,18

11,88

11,89

12,18

974.842 €

1.024.191 €

Totaal NRG incl. doorb. aan Schoon (in €)

€

Totaal ingehuurd (in fte per jaareinde) Totaal ingehuurd (in €)

€

0,00 €

Totaal (in fte per jaareinde) Totaal (in €)

915.304

-

0,00 €

11,18 €

915.304

€

1,00 €

1.028.674 1,00

97.598 €

94.478

11,88

12,89

13,18

974.842 €

1.121.790 €

-

1.123.153

Door het aanstellen van 2 Praktijkbegeleiders per 1 januari steeg de bezetting ten opzichte van Realisatie 2023 met 2 fte en ten opzichte van Begroting 2024 was de stijging 1 fte. In verband met de aanpassing van het doorbelastingspercentage aan Schoon is ook het fte-deel t.o.v. Begroting 2024 verlaagd van 0,96 fte naar 0,67 fte. In 2024 hebben we kunnen zien dat een aantal belangrijke projecten een toenemend beslag op de staf heeft gelegd. De gevraagde inzet voor de toekomstverkenning ‘Sociale Infrastructuur Lekstroom Werkt’ is in 2024 met de beschikbare bezetting en uren uitgevoerd. Voor 2025 en verder kunnen belangrijke projecten, bijvoorbeeld ook de herhuisvesting, een toenemend beslag op de staf gaan leggen. Benodigde urenuitbreidingen zullen dan in een projectcalculatie worden meegenomen. 12