2025-163 Rvs. Jaarrekening 2024 gemeente Nieuwegein

Gemeenteraad

Onderwerp Datum

Raadsvoorstel

2025-163

Jaarrekening 2024 gemeente Nieuwegein

27 mei 2025

Afdeling

OPF

E-mailadr es opst eller

m.roest@nieuwegein.nl

Portefeuilleh ouder

Ellie Eggengoor

Onderwerp Jaarrekening 2024 gemeente Nieuwegein

Gevraagd besluit 1. De jaarrekening 2024 vast te stellen, met een resultaat voor bestemming van € 9.680.000; 2. Op het resultaat voor bestemming de volgende resultaatbestemmingen vast te stellen: a.

Een bedrag van € 1.708.000 ten gunste te brengen van de reserve Grondbedrijf;

b. Een bedrag van € 397.000 ten gunste te brengen van de reserve Omgevingswet; c.

Een bedrag van € 446.000 ten gunste te brengen van de reserve Parkeren;

d. Een bedrag van € 2.424.000 ten gunste te brengen van de reserve Opvang vluchtelingen; e.

Een bedrag van € 29.000 ten gunste te brengen van de reserve Startersleningen;

f.

Een bedrag van € 160.000 ten gunste te brengen van de reserve Bestrijding Energiearmoede;

g. Een bedrag van € 249.000 ten gunste te brengen van de reserve Transitie warmte en energie; h. Een bedrag van € 22.000 ten laste te brengen van de reserve Betere buurten en beheerplannen; i.

Een bedrag van € 7.000 ten gunste te brengen van de reserve Bijdrage Merwedelijn en ontwikkeling Groot Merwede;

3. Voor de niet uitgevoerde activiteiten in 2024 een bedrag van € 1.547.000 over te hevelen naar 2025; 4. Van het saldo na resultaatbestemming en budgetoverheveling ad € 2.735.000 50% (zijnde € 1.367.500) toe te voegen aan de algemene reserve en 50% (zijnde € 1.367.500) toe te voegen aan de reserve Bijdrage Merwedelijn en ontwikkeling Groot Merwede;

Bladnummer 2/6 Raadsvoorstel 27 mei 2025

5. De eerder beschikbaar gestelde kredieten die doorlopen naar 2025 en de te openen restkredieten, zoals opgenomen in paragraaf 3.9, (opnieuw) vast te stellen.

Inleiding Met de jaarstukken 2024 legt het college van Burgemeester en Wethouders aan de gemeenteraad verantwoording af over het gevoerde beleid en beheer in 2024. De jaarstukken bestaan uit de volgende onderdelen: 1. Algemeen 2. Jaarverslag 2024 3. Jaarrekening 2024 4. Overige gegevens In het jaarverslag is onze verantwoording van het gevoerde beleid per programma opgenomen. Daarin concluderen we dat van de voornemens voor 2024 79% volgens planning is gerealiseerd of in uitvoering is. De beleidsvoornemens waarbij dit niet het geval is, worden toegelicht op de betreffende programma’s.

In de jaarrekening leggen we financieel verantwoording af over het jaar 2024. De totstandkoming van het resultaat wordt hieronder nader toegelicht onder de Financiële aspecten. Na de reservemutaties en de overhevelingen naar 2025 resteert een resultaat van € 2.735.000. Daarvan wordt voorgesteld om de helft toe te voegen aan de algemene reserve en de andere helft aan de reserve Bijdrage Merwedelijn en ontwikkeling Groot Merwede. Rechtmatigheidsverantwoording Zoals bekend zijn de verantwoordelijkheden rondom de rechtmatigheidsverantwoording met ingang van het jaar 2023 gewijzigd. Voor de rekening 2024 is er ten opzichte van 2023 door de commissie BBV een verduidelijking doorgevoerd rondom de mate waarin een afwijking ten opzichte van de begroting tot een rechtmatigheidsfout leidt. Gingen we in 2023 nog uit van het uitgangspunt dat alle afwijkingen in beginsel onrechtmatig waren, met ingang van 2024 is dat versoepeld; de focus ligt op overschrijding van de lasten per programma. Overige afwijkingen kunnen nog

Bladnummer 3/6 Raadsvoorstel 27 mei 2025

leiden tot een onrechtmatigheid als deze niet op tijd zijn gemeld aan de raad. Daarnaast is het begrip ‘acceptabel’ geïntroduceerd, waarmee wordt aangegeven dat een afwijking weliswaar strikt formeel onrechtmatig was, maar dat dit gezien de omstandigheden als acceptabel wordt gezien. Deze spelregels zijn vastgelegd in de Financiële beheersverordening 2024. Voor de jaarrekening geeft dit het volgende beeld: •

totaal aan onrechtmatigheden: € 8.200.000,

•

waarvan acceptabel: € 5.900.000.

Daarmee komt het totaal aan onrechtmatigheden boven de door de raad gestelde norm van 1% (€ 2.900.000). Daardoor kunnen we geen goedkeurende verklaring over de rechtmatigheid afgeven. Wel is het grootste deel van het verschil acceptabel op basis van de vastgestelde spelregels. Voor meer informatie verwijzen we u naar paragraaf 3.5 en 2.2.9 van de jaarrekening.

Wat er aan vooraf ging De jaarrekening is het laatste document van de P&C-cyclus van het boekjaar 2024. Deze is gestart met de kadernota, vervolgens de begroting 2024, de eerste technische wijziging, de bestuursrapportage en tweede technische begrotingswijziging.

Gewenst effect Het college van B&W legt verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid en financieel beheer in 2024.

Argumenten 1.1 Op grond van artikel 198 van de Gemeentewet dient de gemeenteraad de jaarstukken van de gemeente vast te stellen. 2.1.a Conform afspraak met de raad worden winsten en verliezen binnen het grondbedrijf verrekend met de reserve grondbedrijf. Aan de reserve grondbedrijf wordt een bedrag toegevoegd vanwege het verschil tussen het begrote jaarresultaat (verwerkt in de 2e technische begrotingswijziging) en het werkelijke jaarresultaat grondbedrijf 2024. 2.1.b Hiermee vangen we schommelingen in de baten en lasten binnen het product Ruimtelijke ontwikkelingen Wonen op. De storting betreft een hoger resultaat (baten minus lasten) in 2024 van de leges op grond van de omgevingswet, waar lasten in latere jaren tegenover staan.

Bladnummer 4/6 Raadsvoorstel 27 mei 2025

2.1.c Hiermee wordt de reserve aangevuld met het voordelige saldo op de parkeerexploitatie. De storting betreft het voordelige saldo van de parkeerexploitatie in 2024. Hiermee wordt de reserve Parkeren aangevuld. 2.1.d Hiermee vangen we de kosten op voor de opvang van vluchtelingen voor de komende jaren. Doordat de vergoeding van het Rijk voor de opvang van Oekraïners in 2024 hoger was dan de lasten is een voordelig saldo ontstaan op dit onderdeel. Voorgesteld wordt dit bedrag toe te voegen aan de reserve voor dekking van kosten van opvang vluchtelingen in de gemeente in de komende jaren. 2.1.e Met deze reserve worden verschillen tussen baten en lasten met betrekking tot de startersleningen opgevangen. De werkelijke beheerlasten waren lager dan initieel begroot, waardoor een positief saldo is ontstaan met betrekking tot de startersleningen. Voorgesteld wordt dit saldo toe te voegen aan de hiervoor bestemde reserve. 2.1.f Hiermee blijven de middelen beschikbaar in de bestemmingsreserve Energiearmoede. De kosten waren in 2024 lager dan de beschikbare middelen. Voorgesteld wordt om de resterende middelen die zijn ontvangen en bestemd voor bestrijding van energiearmoede toe te voegen aan de hiervoor bestemde reserve. 2.1.g Hiermee kunnen middelen bestemd voor de transitie warmte en energie gedurende de looptijd van het omgevingsprogramma worden benut.

Door de niet bestede middelen en de extra middelen vanuit het Rijk toe te voegen aan de reserve kunnen de beschikbare middelen gedurende de looptijd van het omgevingsprogramma worden ingezet om de kosten voor maatregelen in het kader van de transitie warmte en energie te dekken. 2.1.h Hiermee worden de werkelijke kosten voor betere buurten ten laste van de reserve gebracht. De lasten voor betere buurten zijn in 2024 iets hoger dan geraamd. Conform de afspraken wordt dit bedrag ten laste van de reserve gebracht. 2.1.i Hiermee worden hogere huuropbrengsten toegevoegd aan de reserve. De storting betreft de licht hogere huuropbrengsten Galecopperzoom over 2024. 3.1 In de jaarstukken wordt een aantal budgetoverhevelingen voorgesteld, deze dienen door de gemeenteraad te worden besloten. Het overhevelen van budgetten maakt het mogelijk deze in 2025 alsnog te benutten. De budgetten waarvoor dit wordt voorgesteld zijn aangegeven in paragraaf 1.3.3. Voor een toelichting wordt verwezen naar de financiële inleiding in de jaarrekening.

Bladnummer 5/6 Raadsvoorstel 27 mei 2025

4.1 De raad besluit over de bestemming van het resultaat van de jaarrekening. Naar aanleiding van het voorstel bij de jaarrekening 2022 wordt ook dit jaar voorgesteld om de helft van het voordelige saldo na bestemming te storten in de reserve Bijdrage Merwedelijn en ontwikkeling Groot Merwede. De andere helft van het voordelige saldo wordt toegevoegd aan de algemene reserve. 5.1 De Raad is bevoegd kredieten voor (vervangings)investeringen te verlengen. Op basis van de Nota Investerings- en afschrijvingsbeleid 2024 is een besluit van de raad nodig om na twee jaar uitgaven te kunnen blijven doen op een krediet. Dit besluit wordt gevraagd voor acht kredieten die zijn aangegeven in paragraaf 3.9 (tabel 2). Deze kredieten hebben per 31 december 2024 een restantbedrag van € 2.195.995. Daarnaast wordt voor een aantal af te sluiten kredieten voorgesteld om een restkrediet te openen voor hiermee gemoeide nagekomen kosten in 2025. Deze hebben een totale hoogte van € 1.539.454 (zie ook paragraaf 3.9, tabel 4).

Kanttekeningen 1.1 Bij het versturen van de jaarstukken is er nog geen controleverklaring van de accountant aanwezig. De accountant is in de afrondende fase van de controle. De accountant zal het conceptrapport van bevindingen delen met de raad ter bespreking in de auditcommissie. Gezien de huidige stand van zaken gaan we er van uit dat er een goedkeurende verklaring wordt afgegeven.

Financiële aspecten Bedragen x € 1.000

A

B

C

D

Begroting 2024

Gewijzigde begroting

Ontwikkeling na 2e TW

Rekening 2024

E Voorgestelde besluitvorming

F Saldo na besluitvorming

( B + C) Saldo programma's Budgetoverhevelingen Reservemutaties Saldo totaal

(D + E)

-2.062

2.383

8.015

10.398

-

-

-

-

-

-1.547

-1.547

2.486

-718

-

-718

-5.398

-6.116

424

1.665

8.015

9.680

-6.945

2.735

Het vertrekpunt voor het boekjaar 2024 is de programmabegroting 2024– 2027 met een positief saldo van € 424.000 (kolom A). Gedurende het jaar is het verwachte positieve saldo groter geworden en bijgesteld tot een verwacht positief resultaat van € 1.665.000 in de tweede technische begrotingswijziging (kolom B). Na deze begrotingswijziging heeft het jaarresultaat zich verder positief ontwikkeld met ruim € 8.015.000 (kolom C). Zoals uit de tabel blijkt (kolom D) sluit de gemeente het jaar af met een positief saldo van € 9.680.000 op de staat van baten en lasten.

10.398

Bladnummer 6/6 Raadsvoorstel 27 mei 2025

Wij stellen voor per saldo een bedrag van € 5.398.000 te storten in de reserves en een bedrag van € 1.547.000 aan budgetten over te hevelen naar 2025. Van het resterende bedrag van € 2.735.000 wordt, conform eerdere besluitvorming, voorgesteld om de helft toe te voegen aan de algemene reserve en de helft aan de reserve Bijdrage Merwedelijn en ontwikkeling Groot Merwede.

Communicatieaspecten De jaarrekening 2024 wordt gelijktijdig met de jaarstukken grondbedrijf 2024 en de kadernota 2026 door ons vastgesteld en aan u aangeboden. Op het moment van aanbieden aan de raad wordt in een gecombineerd persbericht uitgegeven over de financiële stukken voor de kaderraad. Daarnaast komt een online versie van de jaarrekening beschikbaar.

Uitvoering Na vaststelling van de jaarstukken 2024 door de gemeenteraad dienen de jaarstukken voor 15 juli 2025 te worden aangeboden aan de provincie Utrecht als toezichthouder.

Bijlagen 1.

Jaarstukken 2024

2.

Raadsbesluit jaarrekening 2024

burgemeester en wethouders,

Ellie Liebregts

Marijke van Beukering-Huijbregts

secretaris

burgemeester