2025-163 Br. college aan raad dd 06-06-25 over reactie Accountantsverslag

Postbus 1 3430 AA Bezoekadres Stadsplein 1 3431 LZ IBAN: NL49 BNGH 0285 0043 87 BIC: BNGHNL2G

www.nieuwegein.nl

Contactpersoon Telefoon

Joop Muilerman

14 030

E-m ail gemeente@nieuwegein.nl

Gemeenteraad Nieuwegein

Datum

Postbus 1

Uw kenmerk

3430 AA NIEUWEGEIN

Kenmerk

6 juni 2025 jm

Zaaknummer Berichtnummer Ond erwerp

Accountantsverslag

Geachte leden van de raad, Inmiddels heeft u het concept accountantsverslag van Deloitte behorend bij de jaarrekening 2024 ontvangen. Met deze brief willen wij kort ingaan op enkele bevindingen en aanbevelingen uit het rapport zodat u onze reactie kunt betrekken bij de behandeling van de jaarstukken in de auditcommissie op 11 juni, de avond voor de stad op 26 juni en vervolgens in de raad van 10 juli aanstaande. Geschetste beeld We kijken terug op een goed verlopen controleproces. We zitten in de afrondende fase van de controle maar Deloitte zal naar alle waarschijnlijkheid een goedkeurende verklaring voor het getrouw beeld afgeven. Evenals vorig jaar was het aantal bevindingen beperkt. Onderstaand gaan we hier kort op in. Aandachtspunten Balansdossier: In het accountantsverslag geeft Deloitte aan dat dat onderbouwing van de jaarrekeningposten nog kan worden verbeterd. Wij werken aan het verbeteren van de onderbouw van de balansposten in de jaarrekening. Dit gaat niet over de daadwerkelijke waardering van de posten, maar vooral over de onderbouwing en de tekstuele toelichting daarbij. Met Deloitte zijn we hierover in gesprek. Aanbestedingen: voor wat betreft de interne controle ten aanzien van aanbestedingen werken we verder, in samenspraak met Deloitte, aan de wijze van vastlegging en aanpak van de aanbestedingscontrole.

Ook hier geldt dat de uitkomst van de controle niet ter discussie staat maar de weg ernaartoe nog beter kan worden vastgelegd. Begrotingsrechtmatigheid In de financiele beheersverordening 2024 zijn afspraken vastgelegd hoe om te gaan met afwijkingen in de jaarrekening ten opzichte van de geactualiseerde begroting. Een van deze afspraken betreft de ‘januaribrief’, waarin we kort na het afsluiten van het jaar een eerste beeld geven van grote afwijkingen.

2/2

Bladnummer Kenmerk

jm

Ond erwerp

Accountantsverslag

We zien dit als een goede stap om u op tijd hierover te informeren. Verder constateren we dat het aantal onrechtmatige afwijkingen (hogere lasten, niet gemelde lagere en hogere baten) al fors lager lag dan het jaar ervoor. Desondanks ligt het bedrag van deze onrechtmatige afwijkingen boven de door u gestelde norm van 1% van de begroting. Graag gaan we met de auditcommissie en de accountant in gesprek om te kijken hoe dit nog verder te optimaliseren. Daar zullen we ook de mogelijkheid van het aanpassen van de verantwoordingsgrens (van 1% naar 2%) op basis van gewijzigde landelijke BBV regels (Besluit Begroting en Verantwoording) bij betrekken. Met vriendelijke groet, Namens burgemeester en wethouders,

Ellie Liebregts

Marijke van Beukering-Huijbregts

secretaris

burgemeester

Bijlagen Kopie aan