Document · PDF

2025-129 Bijlage 2 Jaarstukken 2024 BghU

Raadsvergadering 19 juni 2025, gemeente NieuwegeinBij agendapunt: Jaarrekening 2024, begrotingswijziging 2025 en ontwerpbegroting 2026 BghU18.844 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

De verwachting is dat de implementatie van het beheer in het eerste kwartaal van 2025 volledig is afgerond en de resterende punten uiterlijk in het tweede kwartaal van 2025. In deze periode zal ook evaluatie met de leverancier plaatsvinden over het verloop van dit traject. Werkplekken hardware De implementatie van de nieuw werkplek, waarbij een hybride werkplek centraal staat, is afgerond. De uitrol van de nieuwe werkplek is een feit. Iedere medewerker heeft nu de volgende apparatuur ter beschikking: Laptop Beeldscherm met geïntegreerd docking station en accessoires Smartphone Het beeldscherm/docking station is zowel op de kantoorwerkplek, als op de thuiswerkplek beschikbaar, zodat medewerkers beschikken over de juiste hardware om hun werk goed uit te kunnen voeren, zowel thuis, als op kantoor. Het beheer van de hardware wordt op dit moment ingebed en zal in het eerste kwartaal van 2025 zijn afgerond. KCC/telefonie Na afronding van het aanbestedingstraject is in maart 2024 een overeenkomst afgesloten met de geselecteerde leverancier, KPN, voor levering en implementatie van een nieuw Klantcontactcentrum (KCC) en de onderliggende telefonielijnen (SIP). De implementatie heeft half juli 2024 succesvol plaatsgevonden inclusief de eerste training van de desbetreffende medewerkers, waarna het nieuwe KCC in gebruik is genomen.

In het laatste kwartaal van 2024 is nog een finale training van medewerkers verzorgd en zijn de beheeraspecten vormgegeven. Het beheer wordt in het eerste kwartaal van 2025 definitief geïmplementeerd. Eind 2023 is BghU gestart met een verkenning t.b.v. een nieuwe BI-infrastructuur (business intelligence) voor data-analyse en managementinformatie. De verwachting was dat de implementatie van de nieuwe BIinfrastructuur in de eerste helft van 2024 zou kunnen plaatsvinden, maar dit is door de uitloop van het ITbeheer project niet gelukt. Door de projectorganisatie van IT-beheer is een gelijktijdige implementatie van een nieuwe BI-infrastructuur als risico bestempeld. Gezien de uiteindelijke implementatie van IT-beheer in november 2024 en het nawerk van het bijbehorende beheertraject, is de implementatie (inclusief het trainingstraject) van de BI-infrastructuur verschoven naar de eerste helft van 2025. De periode hierna zal vervolgens worden gebruikt voor verdere ontwikkeling om de BI-infrastructuur te vormen tot een organisatiebreed data-platform.

Overige ontwikkelingen afgerond. Via een aanbesteding zijn contracten gesloten met twee leveranciers. Deze aanbesteding is anders georganiseerd dan overige inkooptrajecten, omdat de aanbesteding is gedaan in een samenwerking Jaarstukken 2024

met meerdere organisaties. Wat ooit begon als samenwerking tussen gemeente Utrecht en BghU, is inmiddels uitgegroeid naar een samenwerking waaraan tien organisaties deelnemen. De aanbesteding is door BghU reeds voor de derde keer uitgevoerd in samenwerking met de gemeenten Utrecht, Bunnik, De Bilt, Houten, Lopik, Nieuwegein, Utrechtse Heuvelrug, Wijk bij Duurstede en Zeist. Het nieuwe beeldmateriaal is voor 2024 ingewonnen en beschikbaar gesteld aan alle deelnemende organisaties. Eind 2024 is met de leverancier van druk-, print- en scanwerk een overeenkomst afgesloten, zodat de fysieke poststroom gedeeltelijk ook bij de postbezorgende dienst te volgen is. Dit is afdoende om te voldoen aan de bewijslast van bezorging, zoals gesteld in de desbetreffende jurisprudentie. De implementatie hiervan wordt in het eerste kwartaal van 2025 afgerond. Tevens zal dit in een proces worden geborgd.

Verslag van de CISO en Functionaris Gegevensbescherming Vernieuwde normen voor informatiebeveiliging BghU dient informatiebeveiliging te borgen volgens het verplichte Baseline Informatiebeveiliging Overheid (afgekort; BIO). In 2024 is versie 2 van BIO gepubliceerd. We hebben een analyse uitgevoerd naar de impact van de BIO2 voor de inrichting van de informatiebeveiliging. Hierbij is ook de aankomende NIS2/ Cyberbeveiligingswetgeving (Cbw) meegenomen. In 2025 zullen we de implementatie van de beheersmaatregelen hierop aanscherpen. Ook de audit DigiD staat weer op de planning. Benchmark overleg overleg heeft tot doel elkaar te ondersteunen bij vraagstukken. Bijsturing op het incidentenproces We hebben het proces aangepast met onder meer de vastlegging van de tijdstippen van melding en afmelding van incidenten. Zo is nu de tijdige afhandeling te monitoren. Een belangrijke verbetering die is doorgevoerd betreft de koppeling van incidenten aan DigiD. Dit was nodig voor de jaarlijkse DigiD audit. Veilig mailen Binnen BghU is Zivver geïntroduceerd. Deze applicatie stelt de organisatie in staat veilig te mailen met elkaar maar ook met burgers als dit nodig is. De werking van de applicatie is nog niet volledig zoals gewenst. Hieraan wordt in 2025 gewerkt. Verbeteringen zijn nodig Uit onze interne audits blijkt dat nog verbeteringen nodig zijn t.b.v. het bewustzijn van medewerkers.

De applicatie NanoLearnings die we in gebruik hebben genomen, wordt nog te weinig gebruikt. Daarnaast was in december een belangrijk incident in het Stadskantoor van Gemeente Utrecht. De fysieke toegangsbeveiliging van het Utrechtse stadskantoor bleek onvoldoende effectief in een audit van de Rekenkamer. 2024 Onderwerp

Aantal

Bijzonderheden

Verwerkersovereenkomsten per jaar

Geen

Datalekken per jaar

Waarvan 2x melding bij AP

Verzoeken om inzage persoonsgegevens

Geen

Aantal keren systemen niet beschikbaar per jaar

Systeemuitval BghU breed

Audits DigiD Audit 2024

Voldaan Ja

Jaarstukken 2024

Alle onderdelen voldoen

Personeel Ondersteunend proces: HRM De ondersteuning op het gebied van HRM wordt verzorgd door de gemeente Utrecht. De gehele personeelsen salarisadministratie wordt uitgevoerd door de gemeente Utrecht. BghU heeft daarnaast een fulltime HRMadviseur beschikbaar die vanuit de gemeente Utrecht bij BghU gedetacheerd is. Vanaf 1 januari 2025 komt deze adviseur bij BghU in dienst en vervalt dit adviesgedeelte in de SLA met gemeente Utrecht. Onderstaand enkele feiten op het gebied van HRM. In de afgelopen jaren werden een aantal kengetallen vergeleken met de getallen uit de meest recente landelijke personeelsmonitor decentrale overheidssectoren (gemeenten/provincies/waterschappen). Uit een eerdere enquête onder de 200 leden (waaronder BghU) van de Werkgeversvereniging Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties (WSGO) bleek dat er veel vraag was naar een eigen personeelsmonitor om de leden meer handvatten te geven voor hun HR-beleid. In 2024 hebben het A&O fonds Gemeenten en de WSGO de eerste WSGO-personeelsmonitor (over 2023) uitgebracht. Vanaf heden zullen de kengetallen van BghU hiermee vergeleken worden. Formatie en bezetting BghU heeft op peildatum 31 december 2024 een personeelsbestand van circa 122,22 FTE (131 medewerkers). Op basis van de loonsom is ongeveer ruimte voor 134,72 FTE wanneer het volledige budget gebruikt wordt voor medewerkers in dienst van BghU.

De formatieruimte bestaat uit een aantal openstaande in- en/of externe vacatures en vacatures die momenteel worden ingevuld door externe young potentials die op termijn bij BghU in dienst zullen treden. Daarnaast wordt een deel van de formatieruimte ingezet als flexibele schil (o.a. inzet extern callcenter). In 2024 zijn 24 nieuwe medewerkers in dienst gekomen. Dit betekent een instroompercentage van 18,32%. Dit ligt hoger dan bij de gemeenten (18% in 2023) en lager dan bij de WSGO-leden (20% in 2023). In 2024 zijn 17 medewerkers uitdienst getreden. Dit betekent een uitstroompercentage van 12,98%. Dit ligt hoger dan bij de gemeenten (9% in 2023) en de WSGO-leden (11% in 2023). Verwachting is dat het uitstroompercentage de komende jaren gelijk zal blijven, dan wel iets zal stijgen in verband met de vergrijzing van het personeelsbestand. Samenstelling personeel De verdeling tussen man/vrouw was op peildatum 31 december 2024 52%/48%. Binnen de gemeenten ligt deze verdeling op 45%/55% in 2022 en bij de WSGO-leden op 39%/61% in 2023. Hiermee is de verdeling binnen BghU vergelijkbaar met die van gemeenten. Op peildatum 31 december 2024 was de gemiddelde leeftijd 47,8 jaar. Dit ligt hoger dan de gemiddelde leeftijd binnen gemeenten (46,8 jaar in 2023) en bij de WSGO-leden (47,1 jaar). Onderstaande tabel geeft inzicht in de leeftijdsopbouw (percentage van aantal personen): BghU 2024

Gemeenten 2023

WSGO-leden 2023

Jonger dan 25 jaar

25-34 jaar

21%

17%

35-44 jaar

11%

22%

21%

45-54 jaar

29%

27%

26%

55-59 jaar

19%

15%

16%

60-64 jaar

15%

14%

65 jaar en ouder

De naar verhouding sterke mate van vergrijzing van het personeelsbestand betekent, net als bij de gemeenten en WSGO-leden, voor de komende jaren extra uitstroom van personeel. Daarmee verdwijnt ook veel kennis en expertise. Het aantrekken van nieuw personeel, een adequate overdracht van kennis en expertise door op korte termijn vertrekkende medewerkers aan instromende medewerkers zijn dan ook belangrijke aandachtspunten voor de komende jaren. Om meer verjonging aan te brengen zullen wij daarnaast proberen komende jaren meer jongeren (onder de 30 jaar) aan te trekken en het aantal

Jaarstukken 2024

stagiair(e)s uit te breiden. Deze verjonging heeft zich sinds 2023 al ingezet: de leeftijdscategorie 25-34 jaar is gestegen van 4% in 2022 naar 12% in 2023 en naar 21% in 2024. Ziekteverzuim Het ziekteverzuim bedraagt in 2024 6,29%. Het ziekteverzuim is daarmee gedaald ten opzichte van het jaar 2023 (7,45%) en ligt lager dan het gemiddelde ziekteverzuim binnen gemeenten (6,5% in 2023) en de WSGOleden (6,9% in 2023). Daarmee ligt het ziekteverzuimpercentage bij BghU, gemeenten en WSGO-leden nog steeds hoger dan het ziekteverzuimpercentage van heel Nederland (5,3% in 2023). Onderstaande tabel geeft inzicht in het ziekteverzuimpercentage over de afgelopen vijf jaar. Ziekteverzuim%

2020

2021

2022

2023

2024

BghU

8,17%

8,47%

8,56%

7,45%

6,29%

Tot en met 2022 laat het ziekteverzuim een stijgende lijn zien. Dit werd met name veroorzaakt doordat het gemiddeld aantal langdurig zieke medewerkers met niet-werkgerelateerde klachten jaarlijks steeg. T.o.v. 2023 is het ziekteverzuimpercentage in 2024 met ongeveer 1% gedaald. Dit komt met name doordat een aantal langdurig zieke medewerkers in de loop van 2024 uitdienst zijn gegaan (i.v.m. toekenning volledige WIA-uitkering). Met alle huidige zieke medewerkers zijn afspraken over re-integratie gemaakt. BghU heeft er, ook in 2024, alles aan gedaan om het verzuim, daar waar beïnvloedbaar, te beperken. Leidinggevenden hebben regelmatig contact met zieke medewerkers en ondernemen de vereiste acties in het kader van Wet Verbetering Poortwachter. Hierbij worden zij geadviseerd en ondersteund door de HRM-adviseur. Medewerkers hebben periodiek ook een consult bij de bedrijfsarts en of de praktijkondersteuner bedrijfsarts. Daar waar nodig worden ook op advies van de arbodienst Zorg van de Zaak interventies ingezet, waaronder psychologische begeleiding, bedrijfsmaatschappelijk werk, arbeidsdeskundige onderzoeken en spoor 2 re-integratietrajecten (trajecten gericht op passende arbeid buiten BghU). Het ziekteverzuim en preventie heeft permanent aandacht van directie en management.

Strategische personeelsplanning De komende jaren zal BghU te maken krijgen met in- en externe ontwikkelingen die invloed hebben op het personeelsbestand van BghU. Hierbij valt o.a. te denken aan digitalisering en robotisering, groeiende kwaliteitsnormen van data, een krapper wordende arbeidsmarkt en uitstroom van pensioengerechtigden. De verwachting is dat deze ontwikkelingen o.a. gevolgen hebben voor de inhoud van functies, (gevraagde) kennis, vaardigheden en competenties van medewerkers en de arbeidsmarktbenadering. Om in te spelen op de ontwikkelingen zal het strategisch HR-beleid zich hier de komende jaren op richten. Met strategische personeelsplanning wordt hiervoor de basis gelegd. Dit is een instrument om het huidige personeelsbestand in kwalitatieve en kwantitatieve zin af te zetten tegen hetgeen in de toekomst nodig is en vervolgens te bepalen welke acties ondernomen dienen te worden om dit te realiseren. Op basis van alle data en opbrengsten van interne besprekingen zullen de pijlers van het strategische HR-beleid voor de komende jaren (her)benoemd worden en een vertaalslag gemaakt worden naar een concreet actieplan. Dit is inmiddels afgerond.

De pijlers van het strategische HR-beleid voor de komende jaren zijn: opleiding & ontwikkeling, werving & behoud van voldoende gekwalificeerd personeel, instroom van stagiaires, trainees en young potentials, duurzame inzetbaarheid. Traject talent-, team- en leiderschapsontwikkeling We willen er de komende jaren voor zorgen dat BghU een organisatie is (en blijft) met een prettig werkklimaat waar mensen met plezier kunnen (samen)werken en zich met positieve energie dagelijks inzetten om de doelen van hun team en van de organisatie te bereiken. Dit bereiken we mede door medewerkers zoveel mogelijk te laten doen waar zij goed in zijn en door effectiever gebruik te maken van de talenten van medewerkers. Verwachting is ook dat een positieve, talentgerichte organisatie de actieve betrokkenheid, productiviteit en binding van medewerkers vergroot, verzuim verlaagt en de kwaliteit van de dienstverlening verhoogt. Om deze reden is een organisatiebreed traject ingezet dat gericht is op talent, team- en leiderschapsontwikkeling met ieders talenten/sterke punten als basis. Het Managementteam heeft het traject in juli 2023 afgerond en vanaf september 2023 is het traject voor alle medewerkers gestart. Dit traject is in juli 2024 succesvol afgerond. Ook wordt aan nieuwe medewerkers talentonderzoek en -coaching aangeboden.

Jaarstukken 2024

Opleiding en ontwikkeling algemeen In een steeds veranderende maatschappij en in- en externe ontwikkelingen is het noodzakelijk om wendbaar te blijven. Het continu blijven leren en ontwikkelen is dan ook een belangrijk HR-thema, voor nu en de toekomst. Binnen dit kader wordt veel aandacht besteed aan opleiding en ontwikkeling. Dit jaar is het opleidings- en ontwikkelingsplan 2024-2025 vastgesteld. In dit plan zijn doelen en activiteiten op het gebied van kennis-, competentie- en talentontwikkeling opgenomen. Ook volgt een aantal medewerkers een individuele (beroeps)opleiding om hun kennis te verbreden en/of hun loopbaanmogelijkheden te vergroten. Zo heeft bijvoorbeeld een aantal nieuwe medewerkers een basisopleiding op het gebied van lokale belastingen gevolgd (of gaat deze nog volgen). Ook wordt vakinhoudelijke kennis digitaal uitgewisseld binnen en tussen de procesteams, wordt deelgenomen aan de Landelijke Vereniging Lokale Belastingen (LVLB) en aan de Landelijke Lokale Belastingprocessen (LLBP) en wordt het Nano Learning-

Gesprekken functioneren en ontwikkeling Ook dit jaar zijn met alle medewerkers gesprekken gevoerd over functioneren en ontwikkeling. Dit heeft een doorlopend karakter. In deze gesprekken wordt o.a. gesproken over de bijdrage die de medewerker levert (of wilt leveren) aan goede en betrouwbare dienstverlening, over werkplezier, talenten, opleidingsen ontwikkelingsbehoefte etc. Daarnaast staat het de medewerker ook vrij om te allen tijde een gesprek met de leidinggevende aan te gaan als daar behoefte aan is. Risico-inventarisatie- en evaluatie In 2023 is een nieuwe Risico-inventarisatie en evaluatie uitgevoerd. Het doel hiervan is het in kaart brengen het werk en/of de werkomgeving. In 2024 is een plan van aanpak opgesteld, waarin maatregelen en acties het arbeidsomstandighedenbeleid verbeterd kan worden en op welke wijze. Uiteindelijke doel is het bieden van een veilige en gezonde werkomgeving waar met plezier gewerkt wordt. Sinds 2024 wordt uitvoering aan dit plan gegeven. Thuiswerkbeleid Daar waar de aard van de werkzaamheden het toelaten kunnen medewerkers deels thuiswerken. Zij worden gefaciliteerd bij het inrichten van een arbowaardige thuiswerkplek. Basisgedragscode en meldregelingen misstanden, integriteitsschendingen en ongewenst gedrag In december 2024 zijn de basisgedragscode en de meldregelingen geactualiseerd.

Vertrouwenspersonen en aantal meldingen BghU heeft een in- en externe vertrouwenspersoon ongewenst gedrag en integriteit. In 2024 zijn 3 meldingen gedaan bij de vertrouwenspersonen waarna een onderzoek is gestart. Wet bescherming klokkenluiders Medewerkers kunnen bij een vermoeden van een misstand advies inwinnen dan wel er rechtstreeks melding doen bij het Huis voor Klokkenluiders. Op de externe onderzoeksprocedure is de Wet bescherming klokkenluiders van toepassing. Zij hebben BghU in 2024 niet benaderd voor een onderzoek. Ook zijn er geen misstanden bij de directeur en managers gemeld. Hieruit kunnen we concluderen dat er geen misverstanden hebben plaatsgevonden dan wel niet gemeld en/of onderzocht zijn. Cao Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties De Cao Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties (SGO) is van toepassing. In december 2023 is een nieuwe Cao afgesloten. Enkele belangrijke punten zijn: Looptijd is van 1 januari 2024 tot en met 31 maart 2025 (15 maanden). De salarissen stijgen met ingang van 1 januari 2024 met 4,75%, en per 1 oktober 2024 met 1,25%. Medewerkers krijgen per 1 januari 2025 jaarlijks 7,2 extra bovenwettelijke vakantie-uren. Voor deeltijders geldt dit naar rato.

Jaarstukken 2024

Het gehele Individuele Keuzebudget is pensioengevend geworden. Een klein gedeelte van het Individuele Keuzebudget van 0,8% was dat nog niet. De bestaande Regeling Vervroegd Uittreden (RVU) is aangepast. Per 1 januari 2024 kunnen medewerkers die binnen 2 jaar de AOW-leeftijd bereiken, onder bepaalde voorwaarden, vervroegd uittreden. In de Cao SGO is de ABP-jareneis nu verlaagd van 43 naar 41 jaren.

Momenteel lopen de onderhandeling voor een nieuwe Cao (2025/2026).

Financiën Met ingang van het verslagjaar 2023 zijn colleges van burgemeester en wethouders van gemeenten en colleges van gedeputeerde staten van provincies en dagelijkse besturen van gemeenschappelijke regelingen zelf verplicht een rechtmatigheidsverantwoording op te stellen. Hiervoor is een aantal verordeningen en controle protocollen aangepast en opnieuw vastgesteld. Met behulp van externe expertise is de rechtmatigheidscontrole uitgevoerd. De eerste stappen voor de interne controlemaatregelen zijn gezet maar door verloop in de controlefuncties nog niet volledig geïmplementeerd. In 2025 wordt dit verder opgepakt.

Jaarstukken 2024

1.2.6. Verbonden Partijen Een verbonden partij is een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin BghU zowel een bestuurlijk als een financieel belang heeft. BghU kent als zelfstandige organisatie geen verbonden partijen. BghU voert haar taken uit voor de volgende deelnemende gemeenten en voor het Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden. BghU is voor deze deelnemers een verbonden partij door het bestuurlijke en financiële belang.

Gemeente Bunnik

Gemeente De Bilt

Gemeente Houten

Gemeente Lopik

Gemeente Nieuwegein

Gemeente Stichtse Vecht

Gemeente Utrecht

Gemeente Utrechtse Heuvelrug

Gemeente Zeist

Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden

Jaarstukken 2024

1.2.7. Grondbeleid Grondbeleid is een middel om ruimtelijke doelstellingen op het gebied van de volkshuisvesting, lokale economie, natuur en groen, infrastructuur en maatschappelijke voorzieningen te verwezenlijken. BghU heeft geen invloed op het grondbeleid van haar deelnemers. Om deze reden is de paragraaf Grondbeleid niet van toepassing.

Jaarstukken 2024

1.2.8. Wet Open Overheid De Wet open overheid (Woo) is in werking getreden met ingang van 1 mei 2022. De Woo vervangt de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). De Woo beoogt een transparante en actief openbaar makende overheid. Met dit doel kan het belang van openbaarheid van publieke informatie voor de democratische rechtsstaat, de burger, het bestuur en economische ontwikkeling beter worden gediend. De Woo bevat de verplichting voor bestuursorganen om bepaalde categorieën informatie uit eigen beweging openbaar te maken. Bestuursorganen hebben vanaf het moment van inwerkingtreding van de wet een algemene inspanningsverplichting om publieke informatie actief openbaar te maken. Hiervoor dient de informatiehuishouding op orde te zijn. De (interne) Wob-procedure is aangepast en vervangen door de (interne) Woo-procedure, zodat besluitvorming op grond van de Woo adequaat en tijdig kan plaatsvinden. Er is een Woo-contactpersoon aangewezen. BghU streeft de volgende doelstellingen voor de Woo na: Transparantie van BghU verder te optimaliseren door publicatie via de website van BghU. De website van BghU digitaal optimaal toegankelijk te houden voor het indienen van een Wooverzoek en andere reacties van burgers die geen relatie hebben met de Woo beter door te geleiden. In 2024 zijn ca.

20 stuks Woo-verzoeken voornamelijk ingediend door: NCNP-bedrijven (uit de WOZ-sector); Personen die oneigenlijk gebruik maken van het instrument Woo-verzoek, bijvoorbeeld de Soeverijnen/Autonomen, zie: 'Soevereinen zijn vooral heel hinderlijk' | VNG; belanghebbenden/burgers (met name in De Bilt en Utrecht, uit ontevredenheid over de WOZ-waarde van hun woning en de uitvoering van de wet WOZ door BghU); In oktober 2016 is artikel 15 van de Wob zodanig gewijzigd dat paragraaf 4.1.3.2 van de Algemene wet bestuursrecht (de bepaling over de dwangsom) niet langer van toepassing is op besluiten op grond van de Wob en op beslissingen op bezwaar tegen besluiten op grond van de Wob. Dit heeft ertoe geleid dat het aantal Wob-verzoeken bij BghU wordt ingediend, sinds 2017 drastisch gedaald is. De bepaling over de dwangsom niet tijdig beslissen is ook niet in de Woo overgenomen, wat een verklaring kan zijn voor het lage aantal Woo-verzoeken ten opzichte van de periode vóór 2016.

Jaarstukken 2024

1. Jaarrekening Na afloop van ieder boekjaar stelt BghU een jaarrekening op. In de jaarrekening zetten we (conform BBVartikel 24 lid 3) de financiële resultaten op een rij. De vastgestelde begroting vergelijken we met de in het boekjaar gerealiseerde resultaten en gedurende het jaar vastgestelde begrotingswijzingen. Deze jaarrekening bevat de realisatiecijfers die betrekking hebben op het boekjaar 2024. Het boekjaar en kalenderjaar lopen parallel aan elkaar. De jaarrekening BghU kent de volgende opbouw: In onderdeel 2.1 staat de Staat van Baten en Lasten. In onderdeel 2.2 staat de Balans 2024. In onderdeel 2.3 zet BghU de gehanteerde waarderingsgrondslagen uiteen. In onderdeel 2.4 volgt een toelichting op de staat van baten en lasten. In onderdeel 2.5 licht BghU de balans toe. In onderdeel 2.6 Wet Normering Topinkomens In onderdeel 2.7 staat het Taakveldenoverzicht

2.1 Staat van Baten en Lasten 2024 De tabel hieronder bevat de Staat van Baten en Lasten over 2024 op functioneel niveau. Op de volgende pagina staat de staat van baten en lasten op programmaniveau. De balans ultimo 2024 volgt daarna. Staat van Baten en Lasten 2024 Bedragen i n euro's

Rente en afschrijving Personele lasten (incl. inhuur)

Realisatie 2023

Nominale Actuele Realisatie 2024 begroting 2024 begroting 2024

Afwijking

11.913.994

11.145.980

13.086.004

14.438.858

Lasten personeel in dienst

9.210.061

10.958.780

12.353.804

10.389.447

1.964.357

Inhuurlasten

2.703.933

187.200

732.200

4.049.411

-3.317.211

Materiële lasten

7.389.925

6.963.607

6.806.277

7.882.500

-1.076.223

244.000

-244.000

-1.352.854

ICT-Transitie naar SAAS eenmalig

102.083

ICT-contractkosten jaarlijkse volume

2.151.555

2.008.584

2.243.478

2.228.887

14.591

Bedrijfsvoeringskosten

3.779.072

3.805.023

3.762.799

4.201.487

-438.688

Proceskostenvergoeding WOZ

1.357.215

1.150.000

800.000

1.208.126

-408.126

Onvoorzien Totale lasten

100.000 19.403.919

18.109.587

5.000 19.897.281

22.321.358

5.000 -2.424.077

Dwangbevelen Overig Totale baten

1.542.302 968.134 2.510.436

1.400.000 55.000 1.455.000

1.400.000 513.512 1.913.512

2.067.400 645.630 2.713.030

-667.400 -132.118 -799.518

Te dekken bedragen

16.893.483

16.654.587

17.983.769

19.608.328

-1.624.559

Deelnemersbijdrage

17.115.005

16.654.587

17.983.769

18.100.137

-116.368

Resultaat voor bestemming

221.522

-1.508.191

1.508.191

Onttrekking reserves Dotatie reserves

525.000 -

1.996.946 460.000

-1.996.946 -460.000

Resultaat

746.522

28.755

-28.755

Jaarstukken 2024

Conform het besluit van het bestuur d.d. 3 april 2024 is het resultaat over 2023 als volgt bestemd: niet bestede middelen ICT Transitie SAAS is toegevoegd aan de bestemmingsreserve ICT Transitie SAAS. is toegevoegd aan de bestemmingsreserve Plan van Aanpak dienstverlening BghU. 1.020.923 is in 2024 volledig vrijgevallen ter dekking van de in 2024 daarvoor gemaakte kosten. Deze kosten bedroegen in 2024 1.671.185. De ook volledig vrijgevallen ter dekking van de in 2024 daarvoor gemaakte kosten. Onder deze kosten vallen de aanvraag investeringskrediet

is ook volledig vrijgevallen ter dekking van de in 2024 daarvoor gemaakte kosten. Aan overige projecten is in 2024 .000 besteed.

Lasten

Initiele begroting 2024

Actuele begroting 2024

Realisatie 2024

Overhead Databeheer Waardebepaling Klantcontact Innen Totale lasten Baten Deelnemersbijdragen Dwangbevelen Overig Totale baten Saldo lasten en baten Mutatie reserves Gerealiseerd resultaat

Jaarstukken 2024

2.2 Balans ultimo 2024 Balans voor resultaatsbestemming

31-12-2024

31-12-2023

ACTIVA Vaste activa Materiële Vaste Activa (investeringen met economisch nut) Vlottende activa Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Openbare lichamen Uitzettingen in schatkist Overige vorderingen

Liquide middelen Overlopende activa Totaal activa PASSIVA Eigen vermogen Saldo Algemene reserve Saldo Bestemmingsreserve Te bestemmen resultaat Vaste passiva Voorzieningen Verplichtingen en verliezen

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar (overige vorderingen) Overlopende passiva Totaal Passiva

Jaarstukken 2024

2.3 Waarderingsgrondslagen De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Onderstaand een korte toelichting op de waarderingsgrondslag per balansonderdeel. Materiële vaste activa (investeringen met economisch nut) Materiële vaste activa waardeert BghU tegen aanschafwaarde, waarbij BghU de aanschafwaarde vermindert met afschrijvingen, investeringssubsidies en investeringsbijdragen van derden (indien van toepassing). De jaarlijkse afschrijvingen berekenen we conform de lineaire afschrijvingsmethode en op basis van de verwachte economische levensduur (netto-methode). Hiervoor gebruikt BghU de afschrijvingstermijnen zoals beschreven in de Nota Investeringsbeleid BghU 2022-2025. Voor activa die BghU gedurende het begrotingsjaar in gebruik neemt, start de afschrijvingsperiode 1 januari van het jaar erop. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar waardeert BghU tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen wegens verwachte oninbaarheid. BghU hanteert de statische methode van vaststelling van deze voorziening. Onder uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar worden ook de uitzettingen in de schatkist van het Rijk gepresenteerd.

Liquide middelen In de balans neemt BghU onder de liquide middelen de banksaldi van de bankrekeningen die op naam van BghU staan op. Onder de liquide middelen worden ook kruisposten verantwoord. Er is geen sprake van kasgeld. Liquide middelen waardeert BghU tegen nominale waarde. Overlopende activa Overlopende activa waardeert BghU tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserve voor de investering in de ICT en het resultaat (voor bestemming) volgend uit de staat van baten en lasten. Voorzieningen BghU kent risicovoorzieningen, die worden gewaardeerd tegen nominale waarde op basis van de risicoschatting per balansdatum. De voorziening wordt in het volgende boekjaar gebruikt om lasten te dekken. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar De netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 waardeert BghU tegen nominale waarde. Overlopende passiva Overlopende passiva waardeert BghU tegen nominale waarde. Resultaatbepaling De BghU stelt haar jaarrekening op conform het principe van het 'stelsel van baten en lasten'. De baten en lasten rekent BghU toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en lasten worden opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. V vinden in het desbetreffende begrotingsjaar, in acht genomen.

Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet.

Jaarstukken 2024

De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals in de bestuursvergadering van 11 december 2024 is vastgesteld; Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan de raad zijn gemeld. Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: 683.441) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;

paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen

Jaarstukken 2024

2.4 Toelichting op de staat van baten en lasten In dit hoofdstuk wordt de staat van baten en lasten toegelicht. Onder hoofdstuk 2.1 Staat van Baten en Lasten 2024 is beknopt weergegeven onder welke programmatische onderdelen de resultaten van 2024 zijn verwerkt. Dit hoofdstuk bevat een uitgebreidere analyse van de staat van baten en lasten over 2024. Algemeen Het resultaat 2024 bedraagt 28.755. Dit is als volgt opgebouwd; op personele la uitgegeven. Aan 1.076.223 meer besteed. O uitgegeven. De opbrengsten dwangbevelen zijn .400 hoger en de De deelnemersbijdragen zijn De mutaties van de reserves bedraag onderstaande paragraaf wordt er per onderdeel een verdere toelichting gegeven.

52.854 meer

1.536.946. In

2.4.1 Toelichting op staat van baten en lasten per kostencategorie Personele lasten inclusief inhuur

Personele lasten incl. inhuur Personele lasten vaste personeel Inhuur WOZ Inhuur Databeheer overig Inhuur Bezwaar/beroep Inhuur Overhead Inhuur Klantcontact Inhuur Kwijtschelding Inhuur Invordering Totaal personele kosten Begroot Resultaat

2024

2023

Het grootste deel van de personele lasten bestaat uit personeel in loondienst. Een deel van de loonsom wordt jaarlijks beschikbaar gehouden voor het inhuren van personeel rondom piekbelastingen. De personele lasten waren 13.086.004 14.438.858. Het verschil heeft meerdere oorzaken: 1. In 2024 is er een forse toename geweest van inhuur van personeel door: o Het inzetten van extra capaciteit voor het uitvoeren van het Plan van Aanpak dienstverlening BghU o Een grote stijging van het aantal bezwaarschriften 2. In 2024 waren er minder medewerkers in dienst dan begroot. Wel is er een stijging van het aantal medewerkers te zien t.o.v. het jaar 2023. 3. De (nieuwe) medewerkers in dienst waren in een lagere schaal ingedeeld. De personele lasten zijn onder andere daardoor lager dan begroot. 4. Het lagere aantal medewerkers in dienst heeft tevens gevolgen voor de reis- en verblijfkosten. 5. lager.

Jaarstukken 2024

Materiële lasten In de materiële lasten is een na onderstaande tabel toegelicht.

1.076.223 gerealiseerd. De belangrijkste afwijkingen zijn in

Onvoorzien De post onvoorzien kan gebruikt worden voor tegenvallers in de bedrijfsvoering. Bij het vaststellen van de begrotingswijziging 2023 heeft het bestuur besloten dit budget toe te voegen aan de reserve en in volgende begrotingen de omvang dit bedrag aan te passen. Conform dit besluit is het budget gedoteerd aan de Algemene reserve. Voor 2024 is het budget Er zijn in 2024 geen posten specifiek als onvoorzien gelabeld. Vervolgingskosten Bij de vervolgingskosten is sprake van een v 667.000. Door de volumegroei als gevolg van nieuwbouw en ook groei in de naheffingsaanslagen parkeren, het inhalen van de achterstanden in zowel invordering acties en de aanslagoplegging en anderzijds door de aanpassing van de tarieven in de Kostenwet per 1-1-2024 zijn in 2024 meer invorderingskosten opgelegd. Overige baten De overige baten zijn ongeveer renteopbrengsten

Dit is grotendeels te verklaren door hogere 114.000).

Deelnemersbijdrage De deelnemersbijdrage 2024 is gerealiseerd conform de vastgestelde verdeling over de deelnemers. Door een na verrekening van het pluspakket Parkeren Utrecht gerealiseerd.

Jaarstukken 2024

Reserves Conform de besluitvorming in de bestuursvergadering van 11 december 2024 zijn de volgende bestemmingsreserves gemuteerd Opleidingskosten Kompels in is volledig vrijgevallen ter dekking van de in 2024 daarvoor gemaakte kosten. De reserve dienstverlening BghU ter dekking van de in 2024 daarvoor Transitie SAAS is volledig vrijgevallen ter dekking van de in 2024 daarvoor gemaakte kosten. Onder deze kosten vallen de aanvraag investeringskrediet welke gedoteerd zijn aan de reserve

Jaarstukken 2024

2.5 Toelichting op de balans In deze paragraaf worden de diverse balansrekeningen kort toegelicht. De toelichting begint met een toelichting op de activazijde van de balans en eindigt met een toelichting op de passivazijde van de balans. Eventuele opvallende mutaties en wijzigingen ten opzichte van het voorgaande jaar, worden hier ook benoemd.

2.5.1 Toelichting activa Vaste Activa Materiële Vaste Activa In 2024 is er vanuit de ICT-transitie SAAS geïnvesteerd in nieuwe hardware voor kantoor- en waardoor de BghU sinds 2022 weer beschikt over materiële vaste activa. Conform de Nota Investeringsbeleid BghU 2022-2025 wordt er voor activa die gedurende het begrotingsjaar in gebruik is genomen, afgeschreven vanaf 1 januari van het jaar erop. Materiële Vaste Activa (investeringen met een economisch nut)

Boekwaarde 01-01-2024

Des-/ investeringen

Afschrijvingen

Bijdragen van Afwaarderingen derden

Boekwaarde 31-12-2024

Machines, apparaten en installaties Totaal

Vlottende Activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Het grootste deel van deze post wordt gevormd door de middelen die in de schatkist van het Rijk staan. Dat bedroeg per 31-12-2024 bijna 6,2 miljoen euro. De post overige vorderingen zijn hoofdzakelijk nog te ontvangen invorderingsbaten, vervolgingskosten die de BghU tot ultimo 2024 in rekening heeft gebracht bij belastingplichtigen en nog verwacht te ontvangen in de komende jaren. Aangezien het invorderingstraject wordt uitgevoerd door BghU, komen de opbrengsten (vervolgingskosten) ook toe aan BghU conform afspraken vastgelegd in het Uitvoeringsprocol. Het openstaand saldo te ontvangen invorderingsbaten bedroeg per 31-12geïnd zal kunnen worden. Over het resterende bedrag is per 31-12-2024 een voorziening opgenomen van 2,2 miljoen euro. Dat is hoger dan de situatie per 31-12-2023: door enerzijds het inhalen van de achterstanden in zowel invordering acties en de aanslagoplegging en anderzijds door de aanpassing van de tarieven in de Kostenwet per 1-1-2024. Daarnaast is er sprake van volumegroei als gevolg van nieuwbouw, maar ook groei in de naheffingsaanslagen parkeren.

Uitzettingen met een looptijd korter dan een jaar Openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks Schatkist Overige vorderingen Totaal

31-12-2024

31-12-2023

Schatkistbankieren Alle decentrale overheden zijn verplicht om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist. Schatkistbankieren houdt in dat decentrale overheden hun liquide middelen aanhouden bij het ministerie van Financiën. Daarbij wordt een drempelbedrag (een bedrag dat een organisatie buiten de schatkist mag houden) gehanteerd. De drempel is gelijk aan 2% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan

op de belastingopbrengsten die binnenkomen op de bankrekening van BghU en die BghU na ontvangst via een (ongeveer) tweewekelijkse cyclus afdraagt aan haar deelnemers.

Jaarstukken 2024

Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1000 Kwartaal 1

(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1) (1) Berekening drempelbedrag

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

284

998 -

1.000 -

716 -

992 -

Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat

17.984 17.984

Het deel van het begrotingstotaal dat

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal Drempelbedrag

1000

500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tell en als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

182

26.128

758

284

Liquide middelen 0. Dagelijks wordt het geld dat op rekening van BghU staat afgeroomd naar de schatkist van het Rijk. Overlopende activa 128.853 betreft overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen.

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen Totaal

Jaarstukken 2024

31-12-2024

31-12-2023

2.5.2 Toelichting passiva Eigen Vermogen Het eigen vermogen bestaat ultimo 2024 uit een algemene reserve, bestemmingsreserve en het nog te bestemmen resultaat. Van het vastgestelde resultaat 2023 746.522 is aan de bestemmingsreserve ICTvan Aanpak dienstverlening BghU. Algemene reserve De algemene reserve maakt deel uit van de beschikbare weerstandscapaciteit en is de uiterste buffer voor het opvangen van de financiële gevolgen van optredende risico's. De noodzakelijke hoogte van de algemene reserve wordt jaarlijks bepaald op basis van de geactualiseerde risicoberekening. Voor een uitgebreide toelichting hierop wordt verwezen naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicomanagement. Verloop algemene reserve vanaf 2018 Jaar

Saldo begin begro t ingsjaar

To evo egingen

Ont t rekkingen

Saldo eind begro t ingsjaar

2018

381.250

34.839

346.411

2019

346.411

2020

346.411

91.459

437.870

2021

437.870

332.000

105.870

2022

105.870

275.000

380.870

2023

380.870

100.000

480.870

2024

480.870

Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve ICT naar Bestemmingsreserve Plan van Aanpak dienstverlening BghU Jaar

Saldo begin begro t ingsjaar

2023

995.401

350.000

645.401

2024

645.401

375.522

1.020.923

To evo egingen

Ont t rekkingen

Saldo eind begro t ingsjaar

Het bestuur heeft op 30 maart 2023 besloten deze reserve niet vrij te laten vallen maar in te zetten voor het Plan van Aanpak. Op Op 3 april 2024 heeft het bestuur besloten om vanuit de resultaatbestemming over 2023 een bedrag van op 11 december 2024 besloten om de reserve volledig vrij te laten vallen ter dekking van de in 2024 daarvoor gemaakte kosten.

Bestemmingsreserve Opleidingskosten Kompels in Kracht Jaar

Saldo begin begro t ingsjaar

2023

70.000

30.000

40.000

2024

40.000

To evo egingen

Ont t rekkingen

Saldo eind begro t ingsjaar

Het bestuur heeft op 30 maart 2023 besloten deze reserve te vormen voor het Ontwikkeltraject. Het betreft een maatwerktraject inzake talent-, team- en leiderschapsontwikkeling. Omdat het gehele traject in 2023 nog niet volledig is afgerond heeft het bestuur op 6 december 2023 ingestemd met het vrij laten van een deel zodat het restant in 2024 kan worden aangewend.

Jaarstukken 2024

Het bestuur heeft op 11 december 2024 besloten om de reserve volledig vrij te laten vallen ter dekking van de in 2024 daarvoor gemaakte kosten.

Bestemmingsreserve ICT-Transitie SAAS Jaar

Saldo begin begro t ingsjaar

2023

565.023

2024

565.023

371.000

936.023

To evo egingen

Saldo eind begro t ingsjaar

Ont t rekkingen

Het Bestuur heeft op 30 maart 2023 besloten deze reserve te vormen voor de nog lopende ICT Transitie SAAS. Op 3 april 2024 heeft het bestuur besloten om vanuit de resultaatbestemming over 2023 een bedrag van -Transitie SAAS. Vanuit de aanvraag de reserve onttrokken ter dekking van de kapitaallasten vaste activa. Het bestuur heeft op 11 december 2024 besloten om de reserve volledig vrij te laten vallen ter dekking van de in 2024 daarvoor gemaakte kosten.

Bestemmingsreserve Dekking kapitaallasten vaste activa Jaar

Saldo begin begrot ingsjaar

2024

Toevoegingen

Saldo eind begrot ingsjaar

Ont t rekkingen

460.000

-Transitie SAAS onttrokken ter dekking van de kapitaallasten vaste activa.

Totale verloop bestemmingsreserves 2024 Saldo begin begro t ingsjaar

Reserve

To evo egingen

Saldo eind begro t ingsjaar

Ont t rekkingen

Plan van Aanpak dienstverlening BghU

645.401

375.522

1.020.923

Opleidingskosten Kompels in Kracht

40.000

ICT Transitie SAAS

565.023

371.000

936.023

460.000

Dekking kapitaallasten vaste activa To t aal

1.250.424

1.206.522

1.996.946

460.000

Vrijval begro t ingsjaar

Saldo eind begro t ingsjaar (31-12-2024)

Voorzieningen Eind 2024 heeft BghU vier voorzieningen. Saldo begin begro t ingsjaar (01-01-2024)

To evo egingen

Ont t rekkingen

Vo o rzieningen uit ho o fde van verplicht ingen en verliezen Proceskostenvergoeding

Verlofsparen

64.800

21.000

85.800

Bovenw ettelijk verlof

198.716

54.827

253.543

Regeling Vervroegd Uittreden To t aal Vo o rzieningen

1.050.000

15.617

38.494

15.617

38.494

1.329.133

114.321

1.065.617

377.837

Jaarstukken 2024

Voorziening uit hoofde van verplichtingen en verliezen Proceskostenvergoeding Verloopoverzicht risicovoorziening proceskostenvergoeding Jaar

Saldo begin begro t ingsjaar

To evo egingen

Ont t rekkingen

Saldo eind begro t ingsjaar

Vrijval

2020

259.350

2021

259.350

201.976

259.350

201.976

2022

201.976

161.716

201.976

161.716

2023

161.716

1.050.000

161.716

1.050.000

2024

1.050.000

BghU kende tot 2020 een regelmatig patroon voor het verwerken van WOZ-bezwaren, waarbij een gemiddeld percentage van deze bezwaren ook leidt tot een proceskostenvergoeding. Aan het eind van het jaar stond tot kalenderjaar 2020 over het algemeen 3% van de totale bezwaarlast nog open. In de kalenderjaren daarna was dat hoger en is daarvoor een risicovoorziening gevormd. Vooral in kalenderjaar 2023 heeft BghU te kampen gehad met een grote instroom aan bezwaarschriften (vooral vanuit NCNPbedrijven) wat een landelijke ontwikkeling was. Dat had voornamelijk te maken met de waardeontwikkeling van woningen. Eind 2024 staat vast dat dat er minder dan 3% van de totale bezwaarlast NCNP nog open staat. Zodoende is de risicovoorziening per 31-12-2024 volledig afgebouwd. Voorziening verlofsparen en Restant bovenwettelijk verlof In de CAO is bepaald dat het vanaf 2022 mogelijk is om verlof te sparen. De hoeveelheid verlofuren loopt hierdoor behoorlijk op. Op deze wijze bouwt de medewerker een recht op die in een keer opgenomen kan worden. De BBV stelt dat hiervoor een voorziening moet worden opgenomen om op termijn eventuele problemen in de formatie op te kunnen vangen die door de afwezigheid van deze medewerker ontstaat. Tevens stelt de BBV dat vanuit het surplus van bovenwettelijk verlof een voorziening moet worden gecreëerd.

Op basis van de verlofstanden per 31 december 2024 is een toerekening voor deze voorziening gemaakt. Verloopoverzicht voorziening Verlofsparen Jaar

Saldo begin begro t ingsjaar

To evo egingen

Ont t rekkingen

Saldo eind begro t ingsjaar

Vrijval

2022

56.228

2023

56.228

8.572

64.800

2024

64.800

21.000

85.800

Verloopoverzicht voorziening Bovenwettelijk verlof Jaar

Saldo begin begro t ingsjaar

To evo egingen

Ont t rekkingen

Saldo eind begro t ingsjaar

Vrijval

2022

118.210

2023

118.210

80.506

198.716

2024

198.716

54.827

253.543

Verloopoverzicht voorziening Regeling Vervroegd Uittreden Jaar

Saldo begin begro t ingsjaar

To evo egingen

Ont t rekkingen

Saldo eind begro t ingsjaar

Vrijval

2023

15.617

2024

15.617

38.494

15.617

38.494

In de CAO is bepaald dat werknemers kunnen deelnemen aan de RVU mits er aan bepaalde voorwaarden is voldaan. Deelname aan de RVU duurt maximaal twee jaar. De BBV schrijft voor dat er een voorziening moet worden getroffen voor iedere medewerker die per 1 januari van het nieuwe jaar met pensioen gaat. De hoogte van de voorziening betreft de vergoeding die betreffende medewerkers ontvangen.

Jaarstukken 2024

Vlottende passiva

Specificatie Vlottende Schulden Specificatie netto vlottende schulden Waarvan privaat Waarvan publiek Netto vlottende schulden totaal

31-12-2024

31-12-2023

Specificatie overlopende passiva Af te dragen saldo aan deelnemers Te betalen premies en loonheffing Te betalen omzetbelasting Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Overlopende passiva totaal Netto vlottende schulden De netto vlottende schulden betreffen het crediteurensaldo, ofwel het saldo van de reeds ontvangen facturen voor ontvangen goederen of diensten, die nog niet betaald zijn op 31 december 2024. Overlopende passiva Het grootste deel van deze post wordt gevormd door per 31 december 2024 openstaande afdrachten aan onze deelnemers. Daarnaast bestaat de post overlopende passiva aan openstaande premies en loonheffing, omzetbelasting en om te verwachten lasten die betrekking hebben op het boekjaar 2024, maar die door externe partijen nog niet in rekening zijn gebracht dan wel aan externe partijen zijn betaald.

Jaarstukken 2024

2.5.3 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Onderstaande 8 verplichtingen zijn overeenkomsten die BghU is aangegaan en die niet zichtbaar zijn op de balans per 31 december 2024: Kantoorruimte: BghU maakt sinds 6 oktober 2014 gebruik van de helft van de 15e en de gehele 16e etage in de Zuidtoren van het Stadskantoor gelegen aan het Stadsplateau 1 te Utrecht. Dit gebruik is op 19 april 2016 geformaliseerd met het vestigen van een afgeleid recht, te weten een onder-erfpachtrecht en een onder-opstalrecht. BghU betaalt hiervoor een jaarlijkse retributie. De retributie bedraagt in 2024 66.972. De looptijd van deze overeenkomst is 10 jaar. Na afloop van het contract is BghU bevoegd het recht op te zeggen. Gekoppeld aan dit pandrecht, is een bedrag van bijna 483.000 voor de facilitaire dienstverlening die hoort bij deze specifieke huisvesting. Leaseverplichting vervoersmiddelen: Momenteel beschikt BghU over 8 leaseauto's, waarbij variërende contractduren zijn afgesproken. Deze 8 leaseauto's zijn onderdeel van BghU. De verplichting die hieraan meerjarig is gekoppeld, is afhankelijk van de keuze die medewerkers maken om al dan niet in een auto te blijven rijden voor het werk. Op maandbasis gaat het om een 4.500 aan leaseverplichtingen.

Leaseverplichting kopieerapparatuur: BghU heeft een leasecontract afgesloten ten behoeve van de kopieerapparatuur die op het kantoor te Utrecht aanwezig is. Dit contract is ingegaan per 1 september 2023 en heeft een looptijd van 4 jaar met verlengingsmogelijkheid. Overeenkomst telefonie en infrastructuur: BghU heeft sinds 1 april 2024 een overeenkomst voor de telefonie en infrastructuur afgesloten. Deze overeenkomst heeft een looptijd van 3 jaar met verlengingsmogelijkheid. SAAS-contracten: Kernapplicatie

Leverancier

Belastingen/frontoffice

Gouw IT

Waarderen

XXLNC

BAG-Geo Enterprise Service Bus

In productie

Looptijd

November 2022

tot 1-3-2026

Mei 2022

tot 1-6-2025

Processfive

Oktober 2022

tot 1-9-2025

Enable-U

November 2022

tot 1-1-2026

Jaarstukken 2024

2.5.4 Begrotingsrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole vormt de begrotingsrechtsmatigheid een belangrijk toetsingscriterium. Getoetst wordt of het budgetrecht van bestuur van BghU is gerespecteerd. De Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de commissie BBV dient hierbij als handvat. Omschrijving

Actuele begroting 2024

Realisatie 2024

Verschil

Onrechtmatig (maar wel acceptabel)

Rechtmatig (tijdig gemeld)

BghU Totale lasten BghU Totale baten BghU Reserve mutaties Totaal

De lasten zijn hoger dan geraamd. Dit heeft voornamelijk te maken doordat er het afgelopen jaar een aantal projecten waaronder het Plan van Aanpak dienstverlening BghU en de ICT Transitie SAAS zijn uitgevoerd waarvoor extra kosten zijn gemaakt en door hogere proceskostenvergoedingen. De baten zijn hoger dan geraamd. Dit heeft voornamelijk te maken door hogere invorderingsbaten, hogere renteopbrengsten en hogere bijdrage pluspakket Parkeren Utrecht. De mutaties in de reserves zijn hoger dan geraamd. Veelal wordt in de laatste bestuursvergadering van een kalenderjaar goedkeuring van het bestuur gevraagd om de reserves te muteren. Dat heeft voor dit jaar op 11 december 2024 plaatsgevonden. Gezien deze datum is ervoor gekozen om geen begrotingswijziging meer in te dienen voor de mutaties in de reserves. Dit is gezien het tijdsbestek voor de zienswijze ook niet haalbaar.

Jaarstukken 2024

2.6 Detailtoelichting Wet Normering topinkomens De WNT is van toepassing op BghU. Het voor BghU toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 33.000 het algemeen bezoldigingsmaximum. BghU heeft in 2024 één leidinggevende topfunctionaris gehad, die voldeed aan de normen van de WNT. 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2024 M. Vrisou van Eck Functiegegevens

Directeur BghU

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

135.707

Beloningen betaalbaar op termijn

22.750

Subtotaal

158.457

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging

N.v.t.

158.457

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

Jaarstukken 2024

N.v.t.

Gegevens 2023 M. Vrisou van Eck Functiegegevens

Directeur BghU

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

129.209

Beloningen betaalbaar op termijn

21.764

Subtotaal

150.973

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

Bezoldiging

150.973

Jaarstukken 2024

2.100 of minder Functie BghU Duur dienstverband

Naam functionaris

Deelnemers

Beloning 2024

Dhr. J.C.H. Haan

Dijkgraaf hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden (voorzitter bestuur BghU)

Onbezoldigd bestuurslid

n.v.t.

Mevr. N.M. van Zoelen

Hoogheemraad hoogheemraadschap

Onbezoldigd bestuurslid

n.v.t.

De Stichtse Rijnlanden Mevr. H.S. de Groot

Wethouder gemeente Bunnik

Onbezoldigd bestuurslid

n.v.t

Dhr. G.J. Spelt

Wethouder gemeente Lopik

Onbezoldigd bestuurslid

n.v.t.

Mevr. E. Eggengoor

Wethouder gemeente Nieuwegein

Onbezoldigd bestuurslid

n.v.t.

Dhr. D.M.P.G. Smolenaers

Wethouder gemeente

n.v.t.

De Bilt

Onbezoldigd bestuurslid

Wethouder gemeente Houten

Onbezoldigd bestuurslid

n.v.t.

Dhr. R. Jorg

Wethouder gemeente Utrechtse Heuvelrug

Onbezoldigd bestuurslid

n.v.t.

Mevr. S.E. Schilderman

Wethouder gemeente Utrecht

Onbezoldigd bestuurslid

n.v.t.

Dhr. W.J. van Dijk

Wethouder gemeente Zeist

Onbezoldigd bestuurslid

n.v.t.

Dhr. H.C. van den Akker

Wethouder gemeente Stichtse Vecht

Onbezoldigd bestuurslid

n.v.t.

Dhr. A.M. Bos (Tot 25-01-2024)

n.v.t.

Dhr. D. Vermeulen (Per 25-01-2024)

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen. + Er zijn in 2024 geen uitkeringen verstrekt wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarstukken 2024

2.7 Realisatie per taakveld Overhead Bedrag Baten en lasten

Databeheer Verdeling

8.956.704

Percentage aandeel in overhead obv FTE Doorberekening Overhead Totaal te verdelen over taakvelden

Waardebepaling

Bedrag 3.323.567

28,1% -8.956.704 -

Taakveldomschrijving

Toerekening

Bedrag

Klantcontact Verdeling

4.972.946

Innen

Bedrag

Verdeling

Bedrag

25,5%

Totaal

-39.997

2.395.108

26,3%

20,1%

19.608.328 100,0%

2.514.620

2.286.097

1.796.902

2.359.085

5.838.186

7.259.043

4.192.010

2.319.089

19.608.328

Bedrag

Totaal

Databeheer Taakveld

Verdeling

Waardebepaling

Bedrag

Toerekening

Bedrag

Klantcontact Toerekening

Innen

Bedrag

Toerekening

Taakveld

0.2

Burgerzaken

0,00%

Taakveld

0.61

OZB woningen

22,56%

1.317.019

92,82%

6.738.004

Taakveld

0.62

OZB niet-woningen

3,07%

178.956

7,18%

521.039

1,42%

59.569

1,41%

32.636

792.201

Taakveld

0.63

Parkeerbelasting

4,59%

267.798

24,97%

1.046.578

25,62%

594.109

1.908.484

Taakveld

0.64

Overige belastingen

28,80%

1.681.220

41,03%

1.719.844

40,69%

943.589

4.344.653

Taakveld

1.1

Crsisib. & Brandweer

0,00%

Taakveld

1.2

Openbare Orde

0,01%

407

0,05%

1.955

0,05%

1.060

3.422

Taakveld

2.1

Verkeer en vervoer

0,01%

427

0,02%

715

0,02%

393

1.535

Taakveld

2.2

Parkeren

0,00%

229

0,01%

378

0,01%

208

815

Taakveld

2.3

Recreatieve havens

0,00%

Taakveld

3.3

Bedrijfsloket en regel.

0,03%

1.510

0,07%

2.793

0,07%

1.617

5.921

Taakveld

3.4

Economische promotie

0,18%

10.431

0,25%

10.517

0,25%

5.783

26.731

Taakveld

7.2

Riolering

23,56%

1.375.575

10,73%

449.759

10,63%

246.450

2.071.784

Taakveld

7.3

Afval

15,71%

917.370

10,80%

452.564

10,69%

247.983

1.617.917

Taakveld

7.5

Begraafplaatsen & Crem.

0,08%

4.945

0,20%

8.196

0,20%

4.564

17.706

Taakveld

8.3

Wonen en Bouwen

1,41%

82.300

0,24%

10.201

0,24%

5.636

98.137

100,00%

5.838.186

100,00%

4.192.010

100,00%

2.319.089

19.608.328

Totaal

100,00%

7.259.043

Jaarstukken 2024

0,00%

10,23%

428.907

10,14%

235.040

8.718.971

2.8 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid van de directie De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings , voorwaarden , en misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de directie toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings , voorwaarden , en misbruik en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 11 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 3% van de tot 3.441. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

Bevinding De directie stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen 424.077 bedraagt. Dit is hoger dan de 683.441. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens de directie het volledige 24.077 acceptabel op basis van door het bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma's 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2.

Ongeautoriseerde reservemutaties

Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld

Bedrag (*1.000) 24

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (onderdeel 1 + 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid

Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden

Voorwaardencriterium Geconstateerde afwijkingen van de Europese aanbestedingsrichtlijnen.

M&O criterium Geen afwijkingen geconstateerd. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het directie ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Jaarstukken 2024

3. Controleverklaring accountant De accountant.

Jaarstukken 2024

Heliumstraat 64 telefoon (088) 236 80 00 e-mail Audit@flynth.nl

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking gemeenten en hoogheemraadschap Utrecht (BghU) Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2024 Oordeel Wij hebben de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking gemeenten en hoogheemraadschap Utrecht (BghU) te Utrecht gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van zowel de baten en lasten over 2024 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking gemeenten en hoogheemraadschap Utrecht (BghU) op 31 december 2024 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: 1.

het overzicht van baten en lasten over 2024;

de balans per 31 december 2024, en;

de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van de directie over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2024.

de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het bestuur op 8 mei 2023 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2024 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking gemeenten en hoogheemraadschap Utrecht (BghU) zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.

Flynth Audit B.V. is lid van BKR International. Bankrekeningnummer IBAN NL67 RABO 0106 6642 20 - BIC: RABONL2U. Handelsregister 09063021. www.flynth.nl. Dienstverlening vindt plaats onder algemene voorwaarden, op aanvraag verkrijgbaar en gedeponeerd bij de KvK in Arnhem.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Nieuwegein&id=7d019400-5d41-435d-b69a-cc98fd55594f