2024-304 Advies auditcommissie Tweede Technische begrotingswijziging 2024

Postbus 1 3430 AA

Bezoekadres Stadsplein 1

www.nieuwegein.nl

Bank Nederlandse Gemeenten 28 50 04 387

2024-304

Auditcommissie

Contactpers oon Madelon van Diepen Telefoon

E-mail m.vandiepen@nieuwegein.nl

Aan

Datum

De gemeenteraad van Nieuwegein

Kenmerk

15 november 2024

Onderwerp

Advies auditcommissie Tweede Technische Begrotingswijziging 2024

Bijlage: ---

Geachte leden, In de vergadering van 14 november jongstleden heeft de auditcommissie gesproken over de Tweede Technische Begrotingswijziging 2024. Het advies voortkomend uit dit overleg, hebben wij voor u vervat in deze brief. 3. Tweede Technische Begrotingswijziging 2024 Advies auditcommissie De auditcommissie acht de Tweede Technische Begrotingswijziging rijp voor behandeling in de raad maar geeft wel verschillende aandachtspunten mee aan de raad in dit advies. Het advies focust zich op twee onderwerpen: de hoge kosten van WMO en Jeugd, en de informatievoorziening en plek van deze Tweede Technische begrotingswijziging in de P&C-cyclus. In deze begrotingswijziging zijn hogere kosten van WMO en Jeugd, in totaal € 5.600.000, opgenomen. De concerncontroller heeft tijdens de auditcommissievergadering aangegeven dat deze hogere kosten niet meer in de begroting verwerkt konden worden en dat het moeilijk te zeggen is hoe de kosten voor WMO en Jeugd zich in 2025 zullen ontwikkelen. In de begroting voor 2025 is wel een kostenstijging geraamd van 3 miljoen en een buffer van 2 miljoen opgenomen voor WMO en Jeugd. Het Taskforce voor WMO en Jeugd kijkt aan welke knoppen gedraaid kan worden om de kosten te beperken. Als auditcommissie hebben wij begrip voor het feit dat er veel onzekerheid zit op de kostenontwikkeling van WMO en Jeugd.

Wel is het de vraag of niet eerder met de raad had kunnen worden gedeeld dat er een overschrijding van deze omvang aan zat te komen op het gebied van WMO en Jeugd. In de eerste twee bestuursrapportages kwam dit namelijk niet naar voren.

Bladnummer

2/2

Kenmerk Onderwerp

Advies auditcommissie Tweede Technische Begrotingswijziging 2024

Het tweede deel van het advies betreft de informatievoorziening en de plek van deze begrotingswijziging in de P&C-cyclus. Het stuk roept bij de auditcommissie verschillende vragen op. Het eerste aandachtspunt is het verschil tussen de eerdere rapportages en deze Tweede Technische begrotingswijziging. Uit de twee bestuursrapportages bleek niet dat er mutaties van deze omvang zouden ontstaan. Het roept de vraag op of niet eerder had kunnen worden voorzien dat het om bedragen van deze omvang zou gaan. Hieruit volgend is de timing en de plek in de P&C-cyclus een aandachtspunt. De peildatum van deze begrotingswijziging is 1 oktober. De begroting is vastgesteld op 7 november. In de begroting die is vastgesteld zijn deze mutaties niet meegenomen. Het is onduidelijk wat de gevolgen zijn voor de begroting van 2025. Wordt hiermee niet een boeggolf gecreëerd? Er worden veel middelen overgeheveld naar 2025. In 2025 zullen deze activiteiten moeten worden uitgevoerd. De realisatiekracht is dan ook een aandachtspunt. Er is veel geld niet uitgegeven. Als er geen middelen zouden worden overgeheveld, zou er meer dan 11 miljoen worden toegevoegd aan het begrotingssaldo. Dit is een groot bedrag. De realisatie in Nieuwegein zit vaak dicht bij de begroting. Dit stuk geeft een ander beeld, omdat de afwijkingen groter zijn.

Tijdens de auditcommissievergadering is de afspraak gemaakt dat de raad in het begin van 2025 wordt geïnformeerd over hoe deze mutaties (uit de Tweede Technische begrotingswijzing) doorwerken in de begroting van 2025. Slotopmerking Wij verzoeken u om het bovenstaande bij de behandeling van het stuk te betrekken.

Met vriendelijke groet, Johan Gadella, Voorzitter auditcommissie