2024-278 Rvs Tweede technische begrotingswijziging 2024

Gemeenteraad

Onderwerp Tweede technische begrotingswijziging 2024 Datum

Raadsvoorstel

2024-278

18 december 2024

Afdeling

Organisatie, Personeel & Financiën

E-mailadr es opst eller E.deleest@nieuwegein.nl Portefeuilleh ouder

E. Eggengoor

Onderwerp Tweede Technische Begrotingswijziging 2024

Gevraagd besluit 1. De tweede technische begrotingswijziging 2024 vast te stellen en de daarin opgenomen wijzigingen in de begroting 2024 door te voeren; 2. Voor niet bestede middelen in 2024 een bedrag van € 6.240.000 over te hevelen naar 2025 voor de onderwerpen zoals aangegeven in paragraaf 1.3; 3. Hiervoor een bedrag van € 6.240.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve en dit bedrag per 1 januari 2025 te onttrekken ten gunste van de bij punt 2 genoemde onderwerpen; 4. Een bedrag van € 1.262.000 toe te voegen aan de Reserve Grondbedrijf vanwege het verwachte resultaat over 2024 en de teruggave vpb; 5. Een bedrag van € 75.000 toe te voegen aan de reserve bijdrage Merwedelijn en Groot Merwede vanwege inkomsten pauzelandschap Galecopperzoom in 2024; 6. Een bedrag van € 198.000 toe te voegen aan de reserve Betere buurten en Beheerplannen vanwege lagere kapitaallasten in 2024; 7. Een bedrag van € 686.000 toe te voegen aan de reserve Parkeren vanwege de geactualiseerde parkeerexploitatie; 8. Een bedrag van € 796.000 toe te voegen aan de reserve Omgevingswet wegens de geactualiseerde baten en lasten verband houdend met de omgevingsvergunningen; 9. Een bedrag van € 708.000 toe te voegen aan de reserve Bestrijding energiearmoede vanwege restant uitkering energiearmoede en lagere lasten plan van aanpak energiearmoede; 10.

De investeringskredieten, conform de in hoofdstuk 3.1 Kredietwijzigingen opgenomen wijzigingen, beschikbaar te stellen en/of aan te passen; 11. De investeringskredieten die doorlopen in 2025 zoals genoemd in paragraaf 3.2 opnieuw beschikbaar te stellen per 1 januari 2025.

Bladnummer 2/5 Raadsvoorstel 18 december 2024

Inleiding De tweede technische begrotingswijziging is bedoeld om de begroting actueel te houden en om begrotingsonrechtmatigheden te voorkomen. De peildatum van deze rapportage is 1 oktober 2024. De mutaties die in deze tweede technische begrotingswijziging zijn opgenomen zijn gebaseerd op de meest recente inzichten en geven een inschatting van het uiteindelijke jaarresultaat. Dit omvat zowel budgettair neutrale wijzigingen, als voorgestelde wijzigingen met een budgettair effect. Ook verwerken wij nu alvast een aantal voorstellen voor overheveling van budgetten 2024 naar 2025. In de afgelopen jaren zijn steeds al budgetoverhevelingen opgenomen voor een aantal budgetten die niet uitgegeven werden in het lopend jaar. Deze zijn getoetst aan de bij de Kadernota 2025 aangescherpte voorwaarden voor overheveling. Het saldo van de in de tweede technische begrotingswijziging opgenomen wijzigingen is € 11.111.000 positief. Hiervan wordt voorgesteld om een bedrag van € 3.725.000 toe te voegen aan de bijbehorende (bestemmings)reserves. Daarnaast wordt voor een totaal van € 6.240.000 aan budgetoverhevelingen voorgesteld. Het begrotingssaldo neemt als gevolg van de wijzigingen toe met € 1.146.000 van € 519.000 positief (stand na bestuursrapportage) naar € 1.665.000 positief.

De grootste wijzigingen met een positief effect op het begrotingssaldo zijn de bijgestelde OZB inkomsten (€ 1,4 mln.), het verwachte hogere treasuryresultaat (€ 0,9 mln.), vrijval van stelposten (€ 1 mln.) en de effecten vanuit de septembercirculaire (€ 0,9 mln.). Daarnaast zorgen lagere afschrijvingslasten en bijgestelde budgetten voor een aanvullend positief effect. Hier staat tegenover dat de kosten voor Wmo en Jeugd fors hoger zijn dan begroot (per saldo € 3,7 mln.) en dat ook effecten vanuit de WIL leiden tot een kostenstijging (€ 0,9 mln.). Middels deze wijzigingen wordt de begroting 2024 bijgesteld naar de meest actuele inzichten. Het is nog niet zeker wat het uiteindelijke resultaat zal zijn, maar geeft wel richting voor het einde van het jaar. De genoemde ontwikkelingen hebben in een aantal gevallen ook een structureel karakter. Waar bekend zijn deze reeds meegenomen in de meerjarenbegroting 2025-2028. Echter zijn er ook nieuwe ontwikkelingen tussen het opstellen van de begroting en deze rapportage die nog niet zijn verwerkt in het meerjarenperspectief. Dit zal een plaats krijgen in de eerste begrotingswijzigingen van 2025. Dit betreft de ontwikkeling rondom de kostenstijging Jeugd/Wmo, de aanvullende OZB inkomsten, effecten op de kapitaallasten als gevolg van nieuwe of doorgeschoven investeringen en de

Bladnummer 3/5 Raadsvoorstel 18 december 2024

uitvoeringskosten Geynwijs. Hierbij is het genoemde financieel effect zoals verwerkt voor 2024 niet per definitie gelijk aan het effect op de begroting 2025 en verder. Wij houden u, zeker gezien de gesprekken rond ons meerjarenperspectief, goed op de hoogte van actuele ontwikkelingen en het financiële beeld.

Gewenst effect Het verwerken van de wijzigingen resulteert in een actuele en rechtmatige begroting en een administratie die voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Argumenten 1.1 t/m 11.1 De raad is bevoegd om wijzigingen aan te brengen tussen programma’s en/of reserves De technische en financiële verzamelwijziging is bedoeld om de begroting actueel te houden en om begrotingsonrechtmatigheden te voorkomen. Er worden geen voorstellen voor nieuw beleid of beleidswijzigingen gedaan. De wijzigingen vallen onder het budgetrecht van de raad en zijn daarmee een raadsbevoegdheid. Voor verdere toelichting op de voorgestelde wijzigingen verwijzen we naar de bijgevoegde nota. 1.2 t/m 11.2 De begroting sluit beter aan op het verwachte resultaat bij de jaarrekening 2024 Samengenomen leiden alle mutaties opgenomen in deze nota tot een toename van het begrotingssaldo met € 1.146.000 ten opzichte van de stand bij de bestuursrapportage. Deze komt daarmee op een stand van € 1.665.000 positief. Waar mogelijk zijn de budgetten bijgesteld op basis van actuele inzichten. Hiermee zal het werkelijke resultaat op deze onderdelen aan het eind van het jaar meer in lijn liggen met de begroting. 2.3 en 3.3 Hiermee worden deze budgetten in 2025 beschikbaar gesteld en vindt verwerking administratief juist plaats Een deel van de middelen wordt in 2024 niet uitgegeven, maar pas in 2025. Om het hiervoor begrote budget ook in 2025 beschikbaar te stellen wordt voorgesteld om dit over te hevelen.

Door deze middelen in eerste instantie toe te voegen aan de algemene reserve en per 1 januari te onttrekken ten gunste van de budgetten in 2025 is het mogelijk om deze middelen al aan het begin van het jaar beschikbaar te stellen en te benutten. Anders kan dit pas bij de resultaatbestemming 2024, die onderdeel uitmaakt van de jaarrekening (medio 2025). 11.4 Hiermee kunnen deze investeringen alsnog doorgang vinden Een aantal geplande investeringen kan niet volledig in 2024 worden afgerond. Het is gewenst om dit wel te kunnen doen. Door deze kredieten nu al opnieuw beschikbaar te stellen in 2025 kan per 1 januari worden beschikt over het restantkrediet. Anders kan dit pas na besluitvorming rondom de jaarrekening (medio 2025).

Bladnummer 4/5 Raadsvoorstel 18 december 2024

Kanttekeningen 1.1

De voorgestelde budgetoverhevelingen als gevolg van niet in 2024 aangewende budgetten beperken andere mogelijke bestemming van deze middelen.

Na de voorgestelde stortingen in reserves resteert een begrotingssaldo van € 7.905.000 positief. Met verwerking van de voorgestelde budgetoverhevelingen neemt dit af met € 6.240.000 naar € 1.665.000 positief. De middelen die worden overgeheveld zijn hiermee bestemd voor een specifiek doel in 2025 en niet zomaar aan te wenden voor andere doeleinden of resultaatbestemming.

Financiële aspecten Met deze tweede technische wijziging zijn, vanuit het oogpunt van rechtmatigheid, de ramingen dichter bij de verwachte realisaties van budgetten gebracht. Zoals in de inleiding beschreven is het saldo van deze technische wijziging na overhevelingen en reservemutaties € 1.146.000 positief. Onderstaand is de ontwikkeling van het begrotingssaldo in 2024 weergegeven: (Bedragen x € 1.000)

Ontwikkeling begrotingssaldo 2024 Stand primitieve begroting

Bedrag 424

Effecten 1e technische wijziging

-5

Effecten bestuursrapportage

100

Stand na bestuursrapportage

519

Effecten 2e technische wijziging Stand na 2e technische wijziging voor reservemutaties en overhevelingen

11.111 11.630

Voorgestelde reservemutaties

-3.725

Voorgestelde budgetoverhevelingen Begrotingssaldo na 2e technische begrotingswijziging

-6.240 1.665

Bij de jaarrekening 2024 zal de definitieve resultaatbestemming worden bepaald, waarbij dan een deel van het resultaat toegevoegd wordt aan de Algemene reserve (50%) en een deel aan de reserve Bijdrage Merwedelijn en Groot Merwede (50%).

Communicatie aspecten Na vaststelling wordt de tweede technische begrotingswijziging 2024 toegestuurd aan de provincie Utrecht als toezichthouder.

Uitvoering Na vaststelling door de Raad worden de besluiten verwerkt in de financiële administratie.

Bijlagen 1.

Raadsbesluit

2.

Nota tweede technische begrotingswijziging 2024

Bladnummer 5/5 Raadsvoorstel 18 december 2024

burgemeester en wethouders,

Ellie Liebregts

Marijke van Beukering-Huijbregts

secretaris

burgemeester