2024-161 Rvs. Jaarstukken Grondbedrijf 2023

Gemeenteraad

Onderwerp Jaarstukken Grondbedrijf 2023 Datum

Raadsvoorstel

2024-161

28 mei 2024

Afdeling

Organisatie, Personeel & Financiën

E-mailadres opsteller

e.vankleef@nieuwegein.nl

Portefeuillehouder

Guido Bamberg

Onderwerp Jaarstukken Grondbedrijf 2023

Gevraagd besluit 1. de herziene exploitatieberekeningen per 1-1-2024 van het Grondbedrijf vast te stellen; 2. de herziene berekeningen voor de complexen faciliterend grondbeleid per 1-1-2024 van het Grondbedrijf vast te stellen.

Inleiding Jaarlijks legt het college verantwoording af over het Grondbedrijf. Deze cijfers uit de Jaarstukken Grondbedrijf zijn onderdeel van de gemeentelijke jaarrekening. In aanvulling op de gemeente jaarrekening omvat dit raadsvoorstel de vaststelling van de herziene exploitatieberekeningen. De geheime bijlage vormt de cijfermatige onderbouwing van het resultaat Grondbedrijf. Deze bijlagen zijn door ons geheim verklaard met het oog op de onderhandelingspostie van de gemeente bij toekomstige aanbestedingen en/of tenders.

Wat er aan vooraf ging De jaarrekening is het slot van de P&C cyclus van het boekjaar 2023. Gestart met de kadernota, vervolgens de begroting 2023, 1e technische wijziging, de bestuursrapportage en 2e technische begrotingswijziging.

Gewenst effect Inzicht te geven in de financiële positie van het Grondbedrijf en een afzonderlijke toelichting per grondexploitatie. De vast te stellen herziene exploitatieberekeningen vormen daarbij de basis voor de werkzaamheden van het Grondbedrijf.

Argumenten 1.1

Vaststelling door de raad is vereist conform de financiële beheersverordening artikel 21

Omdat de raad de financiële kaders vaststelt waarbinnen de grondexploitatie wordt uitgevoerd.

Bladnummer 2/4 Raadsvoorstel 28 mei 2024

2

Vaststelling door de raad is vereist conform de financiële beheersverordening artikel 21

Omdat de raad de financiële kaders vaststelt waarbinnen het facilitaire grondbeleid wordt uitgevoerd.

Kanttekeningen Niet van toepassing

Financiële aspecten In bijgaande Jaarstukken Grondbedrijf 2023 treft u achtereenvolgens: a) de “Financiële positie Grondbedrijf”; b) de herziene exploitatieberekeningen per 1 januari 2024, zoals deze in de Jaarstukken Grondbedrijf 2023 zijn verwerkt met toelichting en geheime bijlagen.

ad a) “Financiële positie Grondbedrijf” Het resultaat van het Grondbedrijf over 2023 bedraagt € 1,50 miljoen positief en wordt in onderstaande tabellen gespecificeerd. Dit resultaat is opgebouwd uit de winstneming van € 3,64 miljoen bij Het Klooster en Juko. Het resultaat voor de overige complexen (o.a. snippergroen/ verhuur commerciële ruimte/ erfpachtcomplex) is € 0,52 miljoen. De rente verlieslatende complexen is € 0,27 miljoen. De voorziening verlieslatende complexen wijzigt met € - 2,39 miljoen. Onderdelen resultaat Grondbedrijf Resultaat Winstnemingen 3,64 Resultaat overige complexen 0,52 Rente verlieslatende complexen ten laste van resultaat -0,27 Mutaties voorziening verlieslatende complexen -2,39 Jaarresultaat 1,50

De financiële positie van het Grondbedrijf is na vaststelling van de Jaarrekening 2023 met bijbehorende herziene kostprijsberekeningen per 1-12024 als volgt: Financiële positie Grondbedrijf Reserve Grondbedrijf per 1-1-2023 na resultaatbestemming Begroot jaarresultaat 2023 Onttrekking tbv Vereveningsreserve Verrekening VPB 2018 - 2023 Reserve voor resultaatbestemming

30,14 4,65 -1,00 2,38 36,18

Werkelijk resultaat 2023 tov begroot Correctie eerdere VPB aangifte Afdracht aan alg. dienst ivm plan- & vat-kosten Reserve Grondbedrijf per 1-1-2024 na resultaatbestem m ing

-3,16 0,00 -0,28 32,75

Bij de tweede technische wijziging was het begrote resultaat Grondbedrijf (€ 4,65 miljoen) reeds geboekt. Dit resultaat is lager uitgekomen op € 1,5 miljoen. Het verschil van € 3,16 ontstaat hoofdzakelijk doordat in de voorlopige resultaatbepaling nog geen rekening werd gehouden met mogelijke

Bladnummer 3/4 Raadsvoorstel 28 mei 2024

verhogingen van de voorzieningen voor verlieslatende complexen. In totaliteit gaat dit om een negatief effect van € 2,39 miljoen. De voorzieningen voor Deventerschans, Wiersdijk, City, Rijnhuizen Noord, Politiebureau en Mondriaanlaan zijn verhoogd. Daarnaast is de winstneming binnen complex het Klooster ca. € 1 miljoen lager dan verwacht doordat de verkoop van een aantal kavels niet in 2023 is afgerond. Tot en met de tweede technische wijziging is per saldo € 6,04 miljoen in de Reserve Grondbedrijf gestort. Dit op basis van het voorlopige resultaat grondbedrijf (€ 4,65 mln.), de verrekening VPB (€ 2,38 mln. teruggave vennootschapsbelasting door de toegenomen tekorten op City in de afgelopen 5 jaar) en onttrekking t.b.v. de vereveningsreserve sociale woningbouw (- € 1 mln.). Op basis van het lagere werkelijke resultaat dan begroot (- € 3,16 miljoen) en hogere afdracht aan de algemene dienst vanwege de plan- & vat-kosten (€ 0,28 miljoen) wordt bij resultaatbestemming voorgesteld om deze bedragen aan de Reserve Grondbedrijf te onttrekken. Na resultaatbestemming bedraagt de totale storting in de reserve grondbedrijf over 2023 € 2,6 miljoen. De stand van de Reserve Grondbedrijf per 1 januari 2024 wordt daarmee € 32,75 miljoen positief.

Conform de Kadernota 2024 wordt binnen deze Reserve Grondbedrijf een jaarlijks een bedrag van € 85.000 aan (tijdelijke) huurinkomsten uit het pauzelandschap Galecopperzoom gelabeld ten behoeve van de Merwedelijn. Op basis van een Monte-Carlo simulatie zijn de risico’s van het Grondbedrijf in beeld gebracht. De buffer waarmee toekomstige risico’s kunnen worden opgevangen bedraagt per 1-1-2024 € 39,30 miljoen. Ten opzichte van vorig jaar is de buffer met € 4,13 miljoen afgenomen.

ad b) herziene exploitatieberekeningen van het Grondbedrijf per 1-1-2024 met toelichting. Opgenomen zijn de herziene exploitatieberekeningen per 1-1-2024 van diverse complexen van het Grondbedrijf zoals deze in het programma Wonen en Economie van de jaarrekening zijn verwerkt. Per complex wordt een toelichting op het behaalde resultaat gegeven. Het is gebruikelijk dat deze herziene exploitatieberekeningen ter vaststelling aan de gemeenteraad worden aangeboden. Gedetailleerde cijfers per complex zijn te vinden in de geheime bijlagen. Het resultaat van het Grondbedrijf over 2023 bedraagt € 1,50 miljoen positief en wordt als volgt hieronder gespecificeerd:

Bladnummer 4/4 Raadsvoorstel 28 mei 2024

Complex Resultaat Materiele vaste activa - strategische gronden 02 Galecopperzoom (MVA) 0,08 Voorraad in exploitatie genom en gronden 22 Het Klooster 3,45 23 Lekboulevard 0,05 26 Blokhoeve -0,03 28 Juko 0,18 31 Deventerschans -0,61 36 Parkeerterrein tramhalte Wiersdijk -0,25 37 City -0,95 41 Rijnhuizen Noord -1,71 44 Altrecht 0,00 46 Kindcentrum Vreesw ijk 1,03 47 Mondriaanlaan -0,04 48 Politiebureau -0,15 Overlopende passiva 26b Blok West 0,00 38 Mooi Rijnhuizen 0,00 Overige com plexen (direct in resultaat) 01 Niet toerekenbare kosten -0,13 19 Erfpachtsgronden & comm grondverhuur 0,28 29 Vredebestlaan -0,06 32 Snippergroen 0,13 33 Verhuur comm. Ruimte 0,20 42 Sloop Pinguin 0,00 43 Fortw achtersw oning 0,01 49 Kauw enhof 0,00 80 Parkmanagement Het Klooster -0,01 99 Doorberekende kosten Grondbedrijf 0,00 Jaarresultaat 1,50

Bij de jaarstukken treft u per complex een uitgebreide toelichting op het behaalde jaarresultaat. Via de resultaatbestemming, onderdeel van de gemeentelijke jaarrekening, wordt voorgesteld het resultaat Grondbedrijf toe te voegen aan de Reserve Grondbedrijf.

Communicatie aspecten Niet van toepassing

Uitvoering Zie toelichting in de Jaarstukken Grondbedrijf 2023 en de geheime bijlagen.

Bijlagen 1. Jaarstukken Grondbedrijf 2023 2. Geheime bijlagen bij Jaarstukken Grondbedrijf 2023 3. Concept raadsbesluit burgemeester en wethouders,

Ellie Liebregts

Marijke van Beukering

secretaris

burgemeester