2024-161 Bijlage 1 Jaarstukken Grondbedrijf 2023

2024-161 Bijlage 1

Jaarstukken Grondbedrijf 2023

Gemeente Nieuwegein, Ruimtelijk Domein

Raadsnummer 2024-… Vastgesteld door de gemeenteraad op 11 juli 2024

Inhoud Voorwoord ........................................................................................................ 3 1.

Toelichting op de systematiek van grondexploitaties ........................................... 4

2.

Financiële positie Grondbedrijf ........................................................................ 6

2.1

Jaarresultaat 2023 .................................................................................. 6

2.2

Winstgevende complexen ......................................................................... 7

2.3

Verlieslatende complexen ......................................................................... 8

2.4

Risicoanalyse ......................................................................................... 8

2.5

Meerjarenprognose Grondbedrijf ............................................................... 9

2.6

Reserve Grondbedrijf .............................................................................. 9

2.7

Conclusie ............................................................................................. 10

3.

Materiële vaste activa .................................................................................. 11

Complex 02 – Galecopperzoom ......................................................................... 11 4.

Geactualiseerde grondexploitatieopzet per complex ........................................... 12

Complex 22 – Het Klooster ............................................................................... 12 Complex 23 – Lekboulevard Hoog Zandveld ........................................................ 13 Complex 26 – Blokhoeve ................................................................................. 13 Complex 28 – Juko Hesseveld ........................................................................... 14 Complex 31 – Deventerschans .......................................................................... 15 Complex 36 – Parkeerterrein tramhalte Wiersdijk ................................................. 15 Complex 37 – City .......................................................................................... 16 Complex 41 – Rijnhuizen Noord ........................................................................ 16 Complex 44 – Altrecht ..................................................................................... 17 Complex 46 – Kindcentrum .............................................................................. 18 Complex 47 - Mondriaanlaan ............................................................................ 18 Complex 48 - Politiebureau HZ.......................................................................... 19 5.

Faciliterend Grondbeleid ............................................................................... 20

Complex 26b – Blok West ................................................................................ 20 Complex 38 – Mooi Rijnhuizen .......................................................................... 20 6.

Overige complexen ...................................................................................... 22

Complex 01 – Niet toerekenbare kosten en overige grondverkopen ......................... 22 Complex 19 – Erfpachtsgronden en commerciële grondverhuur .............................. 22 Complex 29 – Vredebestlaan ............................................................................ 22 Complex 32 – Snippergroen ............................................................................. 22 Complex 33 – Verhuur commerciële ruimte ......................................................... 22 Complex 42 – Sloop Pinguïn ............................................................................. 22 Complex 43 – Fortwachterswoning .................................................................... 22

2

Voorwoord Het is gebruikelijk dat het Grondbedrijf jaarlijks inzicht geeft in de behaalde resultaten, in de actuele grondexploitatieopzetten en in de financiële positie van het Grondbedrijf. In dit boekwerk treft u aan in hoofdstuk 1 een toelichting op de systematiek van grondexploitaties, waarbij een aantal basisprincipes nader wordt toegelicht. In hoofdstuk 2 wordt de financiële positie van het Grondbedrijf per 1 januari 2024 toegelicht. De aard en omvang van de risico’s worden afgezet tegen de reserves en de stand van de voorzieningen. Hoofdstuk 3 laat het overzicht van materiële vaste activa zien. Hoofdstuk 4 toont per complex van het Grondbedrijf een geactualiseerde grondexploitatieopzet per 1-1-2024 inclusief een toelichting van de verschillen ten opzichte van de grondexploitaties per 1-1-2023. Hoofdstuk 5 behandelt het faciliterend grondbeleid.

Hoofdstuk 6 gaat in op de overige complexen. In de geheime bijlagen worden de gedetailleerde cijfers getoond per complex, diverse financiële bijlagen en ook de risicoanalyses. Ten aanzien van de bijlagen bij de Jaarstukken Grondbedrijf hebben wij aan u geheimhouding opgelegd. In uw raadsvergadering zal gevraagd worden om deze geheimhouding te bevestigen. Geheimhouding is noodzakelijk in verband met de grote financiële belangen die met de grondexploitaties gemoeid zijn. In het kader van digitale toegankelijkheid voor mensen met een beperking is de opmaak van de jaarstukken aangepast om te kunnen voldoen aan de wettelijke verplichting van overheden om informatie digitaal toegankelijk te maken. De tabellen worden weergegeven in miljoenen euro’s afgerond op twee decimalen (voorbeeld 0,03 miljoen euro = 30.000 euro).

3

1.

Toelichting op de systematiek van grondexploitaties

De gemeente kan er bij gebiedsontwikkelingen voor kiezen om actieve grondpolitiek te bedrijven, zoals bijvoorbeeld bij City, Kindcentrum Vreeswijk en Het Klooster. Zij gaat dan zelf gronden opkopen, bouwrijp maken en percelen uitgeven als bouwgrond. Ook legt de gemeente de nieuwe openbare ruimte aan (woonrijp maken). Alle kosten en opbrengsten die hiermee zijn gemoeid worden ondergebracht in een grondexploitatieberekening. De systematiek van de grondexploitaties wijkt af van de “normale” exploitatie- en investeringsbudgetten van de gemeente. Systematiek Een grondexploitatie loopt over meerdere jaren. Voorafgaande aan de opening van de exploitatieopzet wordt een begroting gemaakt van de kosten en opbrengsten in de tijd, rekening houdend met prijsontwikkelingen en rente-effecten. Dat alles kan weer worden teruggerekend naar één enkel saldo. Het saldo (= verwachte resultaat) in euro’s van nu wordt de contante waarde van een grondexploitatie genoemd. Na opening van een nieuwe grondexploitatie (door de raad), kunnen uit de grondexploitatie kredieten worden vrijgegeven om hier de gemeentelijke kosten (inclusief de rentekosten) uit te dekken. Ook alle opbrengsten van gronduitgiften en bijvoorbeeld externe subsidies worden toegerekend aan de grondexploitatie. Daardoor ontstaat gedurende de looptijd een boekwaarde (het saldo gerealiseerde kosten minus gerealiseerde opbrengsten).

De nog te maken kosten en nog te ontvangen opbrengsten worden dan steeds kleiner. Dit hoeft dus geen invloed te hebben op het saldo. Als er een positief grondexploitatiesaldo wordt geraamd (winstgevend complex) dan wordt deze winst tussentijds genomen bij de jaarrekening volgens de percentage of completion methode.

Als echter een negatief saldo wordt verwacht (verlieslatend complex) dan is de gemeente verplicht om direct een voorziening te treffen om dit verlies te dekken. Die voorziening wordt berekend tegen de contante waarde, wat wil zeggen dat wordt uitgerekend welk bedrag nu apart moet worden gezet om te zijner tijd het nadelig saldo op de exploitatie te kunnen dekken.

Gedurende de uitvoering van het plan kunnen de gemaakte kosten en/of opbrengsten mee- of tegenvallen, maar ook kunnen de prognoses van de nog te maken kosten en/of de te maken opbrengsten wijzigen. Al deze verschillen vallen toe aan de grondexploitatie. Waar mogelijk worden veranderingen binnen het afgesproken saldo opgelost, maar soms kan dat niet. Dan verandert het saldo van de grondexploitatie. Als bijvoorbeeld de geraamde opbrengsten in een plan naar beneden moeten worden bijgesteld of als het plan vertraging oploopt (renteverlies) dan zal het geraamde exploitatieresultaat verslechteren. Bij een plan dat al negatief was zal dat betekenen dat de voorziening waarmee het verlies wordt afgedekt opgehoogd moet worden bij de jaarrekening. Jaarresultaat Grondbedrijf Het jaarresultaat van het Grondbedrijf wordt niet bepaald door de jaarlijkse uitgaven en inkomsten in de grondexploitaties, maar door de volgende onderdelen: 4

• •

•

•

Resultaatneming op een winstgevende grondexploitatie; Resultaat overige complexen (niet zijnde grondexploitaties): - verkoop/verhuur van snippergroen en overige gronden - verhuur van commerciële ruimten - niet toerekenbare kosten Grondbedrijf; Rente over boekwaarde van verlieslatende complexen die conform het BBV ten laste van het resultaat van het Grondbedrijf komt; Het naar beneden of boven bijstellen van reeds getroffen voorzieningen voor verlieslatende plannen op basis van de jaarlijkse actualisatie van de prognose van het resultaat van de lopende grondexploitaties.

Reserve Grondbedrijf Naast de voorzieningen voor verlieslatende complexen hoort een Grondbedrijf ook een reserve te hebben: de Reserve Grondbedrijf. Deze dient in de eerste plaats om de risico’s af te dekken. In alle grondexploitaties loopt de gemeente in meer of minder mate risico’s. Dit kunnen tegenvallende of onvoorziene kosten zijn, lager dan geraamde grondopbrengsten, langere doorlooptijden e.d. Al deze risico’s tezamen worden jaarlijks in beeld gebracht en gekwantificeerd in de Jaarstukken Grondbedrijf (2.4 risicoanalyse en bijlage overzicht risico’s grondexploitaties). Het totale risico dat de gemeente loopt met grondexploitaties moet vervolgens worden afgedekt. Dit gebeurt bij de bepaling van het weerstandsvermogen van de gemeente waarbij alle risico’s van de gemeente, inclusief de risico’s van de grondexploitaties, worden afgezet tegen de reserves van gemeente (Algemene Reserve, Reserve Grondbedrijf).

voorziening voor bestaande verlieslatende complexen bij oplopende tekorten op te kunnen vangen zonder de algemene dienst hiermee te belasten. Het oplopende tekort zal afgedekt moeten worden bij de jaarrekening met een toevoeging aan de voorziening. In de derde en laatste plaats dient de Reserve Grondbedrijf om voorzieningen uit te kunnen vormen wanneer de gemeenteraad besluit een nieuwe verlieslatende grondexploitatie te openen.

Het spreekt vanzelf dat een reserve waar vaak een beroep op wordt gedaan ook moet worden aangevuld. Dat gebeurt door tussentijdse winstnemingen en door, na afronding, het saldo van winstgevende complexen toe te voegen aan de Reserve Grondbedrijf. Daarmee kunnen nieuwe fluctuaties in de hele grondzakenportefeuille worden opgevangen. De Reserve Grondbedrijf fungeert op deze wijze als buffer tussen de inspanningen in de grondexploitatiegebieden en de Algemene Reserve van de gemeente Nieuwegein. Om als buffer te fungeren is een solide reservepositie van belang. De Reserve Grondbedrijf is en blijft bestemd voor projecten ten behoeve van grondexploitaties en faciliterend grondbeleid.

In de tweede plaats dient de Reserve Grondbedrijf om verhoging van de

5

2.

Financiële positie Grondbedrijf

De diverse grondexploitaties zijn per 1-12024 weer geactualiseerd. In dit hoofdstuk wordt de financiële positie van het Grondbedrijf toegelicht. In hoofdstuk 4 wordt bij de grondexploitatieberekeningen een toelichting gegeven op de verschillen tussen de grondexploitatie per 1-1-2024 ten opzichte van die per 1-1-2023.

vakgebied een concreet aantal uren is geïnventariseerd. Op deze manier zijn de begrote plan- en VAT-kosten aangepast aan de meest recente inzichten en opgenomen in de actualisatie van de grondexploitaties per 1-1-2024.

VPB Aan de hand van de balanswaardes per 1-1-2023 en de fiscale waarde van de grondexploitaties per 1-1-2024 is de jaarwinst bepaald naar rato van de opbrengsten. Urenverantwoording op grondexploitaties De uren die medewerkers van de gemeente maken voor planontwikkeling en voor de voorbereiding, administratie en toezicht (VAT) van civieltechnische werken worden verantwoord op de grondexploitaties. Door vooral met vast personeel te werken, hebben de grondexploitaties een financieel voordeel (vast is goedkoper dan inhuur). Er wordt geprobeerd een zo goed mogelijke begroting van de uren te maken. Het egalisatieprincipe is in 2020 losgelaten. Als er minder uren worden gemaakt dan begroot, wordt getoetst of de Algemene Dienst het op kan vangen. Als dat niet mogelijk is, wordt de rekening in het begrotingsjaar conform begroting doorbelast aan de Reserve Grondbedrijf. Dit betekent dat het verschil tussen begrote en werkelijke uren wordt verrekend met de Reserve Grondbedrijf via het voorstel tot resultaatbestemming. Als er meer uren aan de grondexploitaties worden besteed dan begroot, komt dit voor rekening van de grondexploitaties. Voor 2024 is een interne ureninventarisatie gehouden. In 2023 zijn gesprekken gevoerd met alle projectleiders waarbij per project en per

2.1

Jaarresultaat 2023

Het resultaat van het Grondbedrijf ontstaat door de som van de volgende onderdelen: • •

•

•

Resultaatneming op een winstgevende grondexploitatie; Resultaat overige complexen (niet zijnde grondexploitaties) - verkoop/verhuur van snippergroen en overige gronden - verhuur van commerciële ruimten - niet toerekenbare kosten Grondbedrijf; Rente over boekwaarde van verlieslatende complexen die conform het BBV ten laste van het resultaat van het Grondbedrijf komt; Het naar beneden of boven bijstellen van reeds getroffen voorzieningen voor verlieslatende plannen op basis van de jaarlijkse actualisatie van de prognose van het resultaat van de lopende grondexploitaties.

6

Het resultaat van het Grondbedrijf over 2023 bedraagt € 1,50 miljoen positief en wordt in onderstaande tabel gespecificeerd: Complex Resultaat Materiele vaste activa - strategische gronden 02 Galecopperzoom (MVA) 0,08 Voorraad in exploitatie genomen gronden 22 Het Klooster 3,45 23 Lekboulevard 0,05 26 Blokhoeve -0,03 28 Juko 0,18 31 Deventerschans -0,61 36 Parkeerterrein tramhalte Wiersdijk -0,25 37 City -0,95 41 Rijnhuizen Noord -1,71 44 Altrecht 0,00 46 Kindcentrum Vreeswijk 1,03 47 Mondriaanlaan -0,04 48 Politiebureau -0,15 Overlopende passiva 26b Blok West 0,00 38 Mooi Rijnhuizen 0,00 Overige complexen (direct in resultaat) 01 Niet toerekenbare kosten -0,13 19 Erfpachtsgronden & comm grondverhuur 0,28 29 Vredebestlaan -0,06 32 Snippergroen 0,13 33 Verhuur comm. Ruimte 0,20 42 Sloop Pinguin 0,00 43 Fortwachterswoning 0,01 49 Kauwenhof 0,00 80 Parkmanagement Het Klooster -0,01 99 Doorberekende kosten Grondbedrijf 0,00 Jaarresultaat 1,50 Onderdelen resultaat Grondbedrijf Winstnemingen Resultaat overige complexen Rente verlieslatende complexen ten laste van resultaat Mutaties voorziening verlieslatende complexen Jaarresultaat

van € 0,18 miljoen. Deze geraamde kosten bleken niet meer nodig te zijn. Naast deze winstnemingen is een nieuwe voorziening gevormd voor Rijnhuizen Noord en zijn de bestaande voorzieningen aangepast. Per saldo zijn de voorzieningen met € 2,39 miljoen toegenomen. Het resultaat voor de overige complexen (o.a. snippergroen/ verhuur commerciële ruimte/ erfpachtcomplex) is € 0,52 miljoen. De rente verlieslatende complexen is € -0,27 miljoen. Hoofdstukken 3 tot en met 6 geven per complex een toelichting over de behaalde jaarresultaten. 2.2

Winstgevende complexen

Het Klooster is een winstgevend complex. In de grondexploitatie per 1-1-2024 wordt een voorcalculatorisch positief resultaat geraamd van € 14,20 miljoen. Tezamen met de reeds genomen winst van € 58,99 miljoen is dit € 0,20 miljoen hoger dan vorig jaar.

Resultaat 3,64 0,52 -0,27 -2,39 1,50

Dit positieve jaarresultaat van € 1,50 miljoen komt door een tussentijdse winstneming op Het Klooster van € 3,45 miljoen. Deze winstneming (volgens de percentage of completion methode) is voorgeschreven door de commissie BBV. Ook dit jaar is deze toegepast op het resultaat op eindwaarde in plaats van contante waarde, naar aanleiding van een eerder opmerking van de accountant. Daarnaast is ook winst genomen bij afronding van het Juko-terrein ter hoogte

Het hanteren van de door de commissie BBV voorgeschreven methode van winstneming betekent dat er dit jaar winst wordt genomen op het complex Het Klooster. Dit jaar is ook winst genomen bij afronding van het project Juko. Niet alle geraamde kosten voor 2023 waren benodigd, waardoor het resterende bedrag van € 0,18 miljoen is vrijgevallen.

7

2.3

Verlieslatende complexen

Ter grootte van het jaarlijkse verlies wordt ten laste van het resultaat van dat jaar een voorziening gevormd conform het BBV. De rente wordt niet op de boekwaarde bijgeschreven, maar wordt rechtstreeks ten laste van het jaarresultaat gebracht. Hieronder is de stand van de voorziening weergegeven per 1-1-2024. Complex 23 Lekboulevard 26 Blokhoeve 28 Juko 31 Deventerschans 36 P-terrein tramhalte Wiersdijk 37 City 41 Rijnhuizen Noord 46 Kindcentrum 47 Mondriaanlaan 48 Politiebureau Subtotaal 02 Galecopperzoom (MVA) 38 Mooi Rijnhuizen Totaal

1-1-2023 2,75 5,10 0,00 0,55

1-1-2024 Mutatie 2,65 -0,10 5,10 0,00 0,00 0,00 1,15 0,60

0,45 26,04 0,00 1,50 0,50 0,03 36,92

0,70 26,83 1,70 0,47 0,53 0,18 39,31

0,25 0,79 1,70 -1,03 0,03 0,15 2,39

15,23 2,36 54,51

15,23 2,36 56,90

0,00 0,00 2,39

De voorziening wordt bepaald aan de hand van het contante resultaat per complex. De voorziening Rijnhuizen Noord is nieuw gevormd ter hoogte van € 1,70 miljoen in verband met de komst van een (tijdelijke) basisschool in het plangebied. In City is de bestaande voorziening met € 0,79 miljoen toegenomen door de effecten van rente en inflatie. Bij de Deventerschans is de voorziening toegenomen met € 0,60 miljoen als gevolg van een gewijzigd woningbouwprogramma. Het resultaat van het Kindcentrum is met € 1,03 miljoen verbeterd als gevolg van bijgestelde grondopbrengsten en een bijdrage vanuit het Rijk ten behoeve van de aankoop van het pand van Meander. Bij de overige complexen zijn de verschillen ten opzichte van vorig jaar relatief klein.

2.4

Risicoanalyse

Om een eerste idee van de omvang van de risico’s te geven wordt opgemerkt dat binnen de diverse grondexploitaties per 1-1-2024 nog een totaal aan kosten is te maken van € 101,76 miljoen en aan opbrengsten is te ontvangen van € 118,23 miljoen. Ten opzichte van 1-12023 zijn de nog te maken kosten met € 9,17 miljoen gedaald en zijn de nog te ontvangen opbrengsten gedaald met € 3,62 miljoen (zie onderstaande tabel). Complex Materiele vaste activa strategische gronden 02 Galecopperzoom Voorraad in exploitatie genomen gronden 22 Het Klooster 23 Lekboulevard 26 Blokhoeve 28 Juko 31 Deventerschans 36 Parkeerterrein tramhalte Wiersdijk 37 City 41 Rijnhuizen Noord 44 Altrecht 46 Kindcentrum 47 Mondriaanlaan 48 Politiebureau Overlopende passiva 26b Blok West 38 Mooi Rijnhuizen Totaal 31-12-2023 Totaal 31-12-2022 Verschil t.o.v. vorig jaar

Nog te maken kosten

Nog te ontv opbrengsten

0,00

0,00

-6,05 -2,14 -9,68 0,00 -0,67

31,99 3,77 7,29 0,00 0,55

-1,13 -44,70 -5,82 -0,82 -3,39 -0,36 -1,44

0,93 37,20 7,78 3,94 4,89 1,12 1,37

-0,01 -25,54 -101,76 -110,93 9,17

1,64 15,74 118,23 121,85 -3,62

De risicoanalyse vindt als volgt plaats. Per project wordt een overzicht gegeven van de belangrijkste risico’s. Door middel van een gevoeligheidsanalyse wordt bepaald welke risico’s per project financieel gezien het belangrijkste zijn. Op basis van een Monte-Carlo simulatie 8

wordt vervolgens bepaald wat de totale financiële impact van alle benoemde risico’s op het betreffende project is. Deze simulatie gaat ervan uit dat niet alle risico’s zich tegelijkertijd én in volle omvang zullen voordoen. Het optellen van alle maximale consequenties zou anders een overschatting geven van het totaal aan risico’s binnen een project. De uitkomsten van deze simulatie worden weergegeven in percentages van zekerheid dat het berekende bedrag voldoende is om alle benoemde risico’s in financiële zin af te dekken. Uit de “Nota risicomanagement en weerstandsvermogen” volgt dat het weerstandsvermogen wordt bepaald op basis van een risicosimulatie waarbij een zekerheidspercentage van 90% wordt gehanteerd. Op basis van de per 1-1-2024 herziene grondexploitaties zijn door de planeconomen van het Grondbedrijf, projectleiders en de afdeling financiën nieuwe risicoanalyses gemaakt. De rapportage is bijgevoegd. De gezamenlijke risicoposten (benodigde weerstandsvermogen bij een zekerheidspercentage van 89%) bedragen per 1 januari 2024 € 7,65 miljoen. Het beschikbare weerstandsvermogen van het Grondbedrijf bestaat uit de Reserve van het Grondbedrijf (€ 32,02 miljoen) vermeerderd met het nog niet gerealiseerde (winstgevend) resultaat van Het Klooster (€ 14,20 miljoen) en is dus per 1-1-2024 € 46,22 miljoen.

Weerstandsvermogen Reserve Grondbedrijf per 1-1-2024 na resultaatbestemming Nog niet gerealiseerd (winstgevend) resultaat Het Klooster Beschikbaar weerstandsvermogen 1-1-2024 Risicoposten Buffer (incl. nog niet gerealiseerd resultaat)

Voor de accountant is het evenwel van belang dat alle risico’s van de gemeente (inclusief het Grondbedrijf) worden afgedekt met het totale weerstandsvermogen van de gemeente (zie Jaarrekening 2023 Gemeente Nieuwegein).

2.5

Meerjarenprognose Grondbedrijf

In de onderstaande tabel is het verwachte verloop weergegeven van alle grondexploitaties. Een positieve boekwaarde betekent dat de kosten hoger zijn dan de opbrengsten. Een negatief saldo geeft aan dat de opbrengsten hoger zijn dan de kosten. De verwachting is dat de komende 5 jaar de boekwaarde de eerste jaren toeneemt en daarna verder zal dalen. MPG Koste n Opbre ngsten Saldo Saldo lopend

2.6

Boekwaarde

2024

2025

2026

2027

2028

213,58

21,12

22,21

24,10

12,63

13,65

173,69 39,89

28,88 -7,75

27,09 -4,88

15,22 8,88

13,37 -0,74

12,82 0,84

39,89

32,14

27,26

36,14

35,40

36,23

Reserve Grondbedrijf

32,02 14,20 46,22 7,65 39,30

Met inachtneming van de resultaten over 2023 is er een nieuw beeld van de financiële positie van het Grondbedrijf per 1-1-2024 beschikbaar. Dit beeld is in onderstaande tabel weergegeven.

De buffer is per 1-1-2024 € 39,30 miljoen. Ten opzichte van vorig jaar is de buffer met € 4,13 miljoen afgenomen. 9

Het Grondbedrijf heeft een positief resultaat gerealiseerd van € 1,50 miljoen (zie toelichting bij 2.1 Jaarresultaat 2023). Tot en met de tweede technische wijziging is per saldo € 6,04 miljoen in de Reserve Grondbedrijf gestort. Dit op basis van het voorlopige resultaat grondbedrijf (€ 4,65 mln.), de verrekening VPB (€ 2,38 mln. teruggave vennootschapsbelasting door de toegenomen tekorten op City in de afgelopen 5 jaar) en onttrekking t.b.v. de vereveningsreserve sociale woningbouw (- € 1 mln.). Op basis van het lagere werkelijke resultaat dan begroot (- € 3,16 miljoen) en hogere afdracht aan de algemene dienst vanwege de plan- & vat-kosten (- € 0,28 miljoen) wordt bij resultaatbestemming voorgesteld om deze bedragen aan de reserve te onttrekken. Na resultaatbestemming bedraagt de totale storting in de reserve grondbedrijf over 2023 € 2,6 miljoen. De stand van de Reserve Grondbedrijf per 1 januari 2024 wordt € 32,75 miljoen positief. 2.7

Conclusie

In 2023 zijn inflatie en rente zich meer gaan stabiliseren. Deze stabiliteit zorgt ervoor dat consumenten en bedrijven weer meer bereid zijn om te investeren. Op de woningmarkt is te merken dat het aantal transacties toeneemt, het aanbod daalt en de huizenprijzen opnieuw stijgen. De vraag naar woningbouw blijft onverminderd groot.

prijsniveau ooit in het tweede kwartaal 2022. De gemiddelde verkooptijd is 22 dagen.

Financiële positie Grondbedrijf Reserve Grondbedrijf per 1-1-2023 na resultaatbestemming Begroot jaarresultaat 2023 Onttrekking t.b.v. Vereveningsreserve Verrekening VPB 2018-2023 Reserve voor resultaatbestemming Werkelijk resultaat 2023 t.o.v. begroot Correctie eerdere VPB aangifte Afdracht aan alg, dienst i.v.m. plan- & vat-kosten Reserve Grondbedrijf per 1-1-2024 na resultaatbestemming

30,14 4,65 -1,00 2,38 36,18 -3,16 0,00 -0,28 32,75

We hebben als gemeente een grote portefeuille aan lopende grondexploitatieprojecten en blijven dus ook risico's houden. De Reserve Grondbedrijf is toegenomen met € 2,60 miljoen tot € 32,75 miljoen positief na resultaatbestemming. In de toekomst ligt de nadruk op inbreidingslocaties. Dit zijn complexe binnenstedelijke ontwikkelingen die in de basis minder winstgevend of zelfs verlieslatend zijn. De door de maatschappij en politiek gewenste participatie en verduurzaming in gebiedsontwikkelingen zal een kostprijsverhogend effect hebben op de grondexploitaties. Daarvoor is en blijft een gezonde Reserve Grondbedrijf van belang.

Het aantal verkochte woningen in de regio Utrecht is in het vierde kwartaal van 2023 gestegen met 18% ten opzichte van hetzelfde kwartaal een jaar eerder. De gemiddelde verkoopprijzen zijn met 5% toegenomen en daarmee nog slechts 2% verwijderd van het hoogste

10

3.

Materiële vaste activa

Het enige complex wat materieel vast actief is, is Galecopperzoom. Complex 02 – Galecopperzoom

Bestuurlijk opdrachtgever: E. Eggengoor Programma: Verhuur gronden Fasering: 2023-2030 Plangebied: 48 hectare Boekwaarde: € 18,5 mln. Positief Besluitvorming en programma Enige jaren geleden is met de omliggende gemeenten, de provincie en het rijk afgesproken het gebied Galecopperzoom in het kader van de A12 zone op dat moment niet in ontwikkeling te brengen als bedrijventerrein maar het gebied te reserveren voor de woningbouwontwikkeling na 2030. Dit is vastgelegd in een aantal afspraken, “Wenkend perspectief” en “Dynamisch werkprogramma A12 centraal”. In 2012 is door alle partijen een “Intentieverklaring A12 Centraal” vastgesteld. De Galecopperzoom is een

strategische ontwikkelpositie voor de lange termijn. Tevens is afgesproken voor het gebied een zogenaamd pauzelandschap te bedenken om op die manier het gebied wat aantrekkelijker voor de stad te maken en om met de eventuele opbrengsten de rentekosten die een positieve boekwaarde nu eenmaal met zich meebrengt te verlagen. Het bedrag aan rente dat na verrekening van de opbrengsten resteert wordt ten laste van het resultaat van het Grondbedrijf van het lopend boekjaar gebracht. Financieel (kosten en opbrengsten) De boekwaarde van het gebied bedraagt € 18,5 miljoen. Hier staat een voorziening tegenover van € 15,3 miljoen zodat een gecorrigeerde boekwaarde ontstaat van € 3,2 miljoen wat neerkomt op € 6,70/m² hetgeen als agrarische waarde kan worden beschouwd. Deze boekwaarde is ten opzichte van het begin van het jaar niet gewijzigd. In 2023 werd circa € 0,08 miljoen aan resultaat beheer gerealiseerd. Conform de Kadernota 2024 worden deze tijdelijke huurinkomsten geoormerkt ten behoeve van toekomstige Merwedelijn.

11

4. Geactualiseerde grondexploitatieopzet per complex In dit hoofdstuk wordt per complex een toelichting gegeven op de actualisatie en de belangrijkste financiële gegevens. De uitgebreide cijfers zijn te vinden in de bijlagen.

We hebben voorzichtig geraamd. De gehanteerde parameters zijn als volgt: • Het gehanteerde rentepercentage is 1,09% als gemiddelde voor langjarige prognoses. • Het gehanteerde disconteringspercentage is 2,0% zoals voorgeschreven door de Commissie BBV. • De parameter voor kostenstijgingen is: 2023 3,5%

2024 3,0%

2025 e.v. 2,0%

De parameter voor opbrengstenstijgingen is 1,0% in de grondexploitaties. Complex 22 – Het Klooster

Algemeen Bedrijvenpark Het Klooster is een bedrijvenpark van 74 hectare dat grenst aan de snelweg A27. Het afgelopen jaar is er een aantal kavels verkocht en zijn voorbereidingen getroffen voor verkoop van de resterende kavels. Bijvoorbeeld voor de tender van de twee entreekavels. Het bestemmingsplan voor deelgebied 4 is behandeld bij de Raad van State en deze heeft uitgesproken dat het bestemmingsplan opnieuw moet worden gemaakt met als gevolg een langere doorlooptijd. Ruimtegebruik en programma De planologische procedure voor deelgebied vier, helemaal in het noorden, moet opnieuw gemaakt worden. De verwachting is dat deze in 2025 klaar is. De duurzaamheid van het bedrijvenpark wordt gewaarborgd door een streng toewijzingsbeleid. Voor deelgebied 4 moet de bestemmingsplanprocedure opnieuw doorlopen worden. Hiernaast vormt netcongestie een risico voor de planning. De doorlooptijd is verlengd tot en met 2029. Financieel (kosten en opbrengsten) Het geprognosticeerde resultaat van de grondexploitatie per 1-1-2024 (€ 14,2 miljoen) is per saldo € 3,25 miljoen lager dan de grondexploitatie per 1-1-2023. Dit komt doordat er voor € 3,45 miljoen winst genomen is. Eind 2023 is 62,3 hectare verkocht, 10,3 hectare gereserveerd en nog 1,0 hectare staat nog vrij te koop. Het Klooster

Bestuurlijk opdrachtgever: E. Eggengoor Programma: Bedrijvenpark Fasering: 2005-2029 Plangebied: 74 hectare Saldo: € 14,2 mln. Positief

Kosten Opbrengsten Saldo Indexatie & Rente Resultaat

1-1-2024

1-1-2023

103,96 119,86 15,89 -1,69 14,20

103,73 122,75 19,02 -1,57 17,45

Resultaat -effect -0,23 -2,90 -3,12 -0,12 -3,25

De kosten zijn iets naar boven bijgesteld. Er hebben enkele kleine overschrijdingen plaatsgevonden in de uitvoering. Hiernaast heeft er een verschuiving van 12

VAT-kosten naar plankosten plaatsgevonden. De opbrengsten zijn per saldo met € 2,9 miljoen gedaald vanwege de winstneming die in mindering is gebracht op de grondopbrengsten. Complex 23 – Lekboulevard Hoog Zandveld

Ruimtegebruik en programma Het programma van het Middenblok bestaat uit 50 woningen; waarvan 15 sociale huurwoningen en in totaal 50% betaalbare woningen. Het programma voor Nijemonde betreft 3.080 m2 verpleeghuisplaatsen. Financieel (kosten en opbrengsten) Het geprognosticeerde resultaat van de grondexploitatie per 1-1-2024 (€ -2,65 miljoen) is verbeterd met € 0,10 miljoen ten opzichte van de grondexploitatie per 1-1-2023. Lekboulevard Kosten Opbrengsten Saldo Indexatie & Rente Resultaat

Bestuurlijk opdrachtgever: M. Schouten Resterend programma: Circa 100 woningen Fasering: 2024-2027 Plangebied: 6,2 hectare Saldo: € 2,65 mln. negatief Algemeen Voor het deelproject Middenblok geldt dat het toekennen van de SBI-subsidie een positieve impuls heeft gegeven voor de daadwerkelijke realisatie van dit project. Bovendien wordt als onderdeel van de subsidie het woningprogramma aangepast zodat het aandeel betaalbare wooneenheden 50% is. Het totale aantal woningen van 50 blijft ongewijzigd, maar er vindt een verschuiving plaats binnen de woningcategorieën ten gunste van de categorie betaalbaar (middenhuur tot huur 1.096 per maand prijspeil 1-12023). Voor het deelproject Nijemonde is er een intentieovereenkomst gesloten voor een haalbaarheidsstudie voor de realisatie van verpleeghuisplaatsen (intramurale eenheden).

1-1-2024

1-1-2023

12,49 9,96 -2,54 -0,11 -2,65

12,70 10,10 -2,59 -0,16 -2,75

Resultaat -effect 0,21 -0,14 0,05 0,05 0,10

De kosten zijn in totaal met circa € 0,21 miljoen afgenomen door de bijstelling van een aantal budgetten (bouw- en woonrijp maken) voor het deelproject Middenblok. Voor het deelproject Nijemonde is de grondopbrengst aangepast op basis van de intentieovereenkomst. Complex 26 – Blokhoeve

Bestuurlijk opdrachtgever: M. Schouten Resterend programma: Circa 100 woningen Fasering: 2024-2028 Plangebied: 35 hectare Saldo: € 5,1 mln. negatief

13

Algemeen De wijk Blokhoeve is gelegen aan de noordkant van Nieuwegein. In totaal worden er ruim 800 woningen gebouwd. Blokhoeve is onderverdeeld in drie deelgebieden: De Lamellen in het noorden, Het Eiland in het midden en Het Blok in het zuiden. De ontwikkeling van deelgebied Blok West is opgenomen binnen het faciliterend grondbeleid (zie hoofdstuk 5). Na het ondergronds brengen van de hoogspanningsleiding door Blokhoeve kunnen de resterende woningen worden gerealiseerd. Ruimtegebruik en programma Het ruimtegebruik ten opzichte van de grondexploitatie per 1-1-2023 is ongewijzigd. Financieel (kosten en opbrengsten) Het geprognosticeerde resultaat van de grondexploitatie per 1-1-2024 (€ -5,10 miljoen) is ongewijzigd ten opzichte van de grondexploitatie per 1-1-2023. Blokhoeve Kosten Opbrengsten Saldo Indexatie & Rente Resultaat

1-1-2024

1-1-2023

61,38 56,57 -4,81 -0,30 -5,10

61,10 56,40 -4,69 -0,41 -5,10

Resultaat -effect -0,28 0,17 -0,11 0,11 0,00

De kosten binnen het complex zijn met € 0,28 miljoen toegenomen. Dit is grotendeels het gevolg van indexatie van de kosten en de toegenomen doorlooptijd met één jaar. De opbrengsten zijn met € 0,17 miljoen toegenomen op basis van een second opinion op de grondopbrengsten.

Complex 28 – Juko Hesseveld

Bestuurlijk opdrachtgever: M. Schouten Programma: 40 appartementen Fasering: afgerond in 2023 Plangebied: 1,0 hectare Saldo: € 0,0 mln. neutraal Algemeen Dit complex omvat het voormalige Jukoterrein aan de Hildo Kropstraat. Binnen dit plangebied is de ontwikkeling van 40 sociale appartementen voorzien ten behoeve van senioren uit de wijk Jutphaas-Wijkersloot. In 2023 is het gebied rondom het complex woonrijp gemaakt en afgerond. Ruimtegebruik en programma Het ruimtegebruik en programma zijn ongewijzigd ten opzichte van de grondexploitatie per 1-1-2023. Financieel (kosten en opbrengsten) Het geprognosticeerde resultaat van de grondexploitatie per 1-1-2023 was € 0,00 miljoen. Daarbij werd rekening gehouden met nog € 0,34 miljoen te maken kosten. In 2023 bleek echter een kleiner bedrag van € 0,16 miljoen benodigd te zijn om het project af te ronden. Hierdoor kon voor € 0,18 miljoen winst worden genomen bij afronding van dit project.

14

Complex 31 – Deventerschans

Bestuurlijk opdrachtgever: M. Schouten Programma: circa 16 woningen Fasering: 2024-2026 Plangebied: 0,4 hectare Saldo: € 1,15 mln. negatief Algemeen Het plan Deventerschans betreft de locatie van een voormalig scholencomplex aan de Deventerschans. In 2023 is een ontwikkelaar geselecteerd. De verwachting is dat de kavel in 2024/2025 wordt uitgegeven. Ruimtegebruik en programma De locatie Deventerschans ligt binnen een cirkel van 400 meter van (centrum)voorzieningen waardoor de locatie geschikt is voor het realiseren van woningen voor senioren en/of voor personen die zorg en ondersteuning behoeven. Het programma gaat uit van een mix van koop en sociale huur van in totaal circa 16 woningen. Financieel (kosten en opbrengsten) Het geprognosticeerde resultaat van de grondexploitatie per 1-1-2024 (€ -1,15 miljoen) is met € 0,6 miljoen verslechterd ten opzichte van de grondexploitatie per 1-1-2023. Deventerschans Kosten Opbrengsten Saldo Indexatie & Rente Resultaat

1-1-2024

1-1-2023

1,69 0,55 -1,13 -0,02 -1,15

1,58 1,06 -0,52 -0,03 -0,55

Resultaat -effect -0,11 -0,51 -0,61 0,01 -0,60

Het grondbod van de geselecteerde ontwikkelaar was lager dan waar van te voren vanuit was gegaan. Dit komt doordat het plan meer sociale huurwoningen kent dan waar vorig jaar rekening mee was gehouden. Verder was het plan van deze ontwikkelaar kwalitatief het beste plan met veel oog voor duurzaamheid en klimaatadaptatie. De kosten zijn toegenomen door indexatie. Complex 36 – Parkeerterrein tramhalte Wiersdijk

Bestuurlijk opdrachtgever: M. Schouten Programma: 40 appartementen Fasering: 2024-2028 Plangebied: 0,4 hectare Saldo: € 0,70 mln. negatief Algemeen Op 28 april 2016 heeft de raad de grondexploitatie Parkeerterrein tramhalte Wiersdijk vastgesteld. Deze ontwikkeling grenst aan het toekomstige multifunctionele Sportpark Parkhout/Zandveld (SPZ) waar de hockeyvereniging MHCN zich zal gaan vestigen. Ruimtegebruik en programma Ongewijzigd ten opzichte van de grondexploitatie per 1-1-2023. Om op de plek van de parkeerplaats Helmkruid te kunnen bouwen, moeten de parkeerplaatsen worden verplaatst. In 2017 is gestart met de aanleg van extra parkeerplaatsen ter hoogte van SV Geinoord.

15

Financieel (kosten en opbrengsten) Het geprognosticeerde resultaat van de grondexploitatie per 1-1-2024 (€ -0,70 miljoen) is met € 0,25 miljoen verslechterd ten opzichte van de grondexploitatie per 1-1-2023. Parkeerterrein tramhalte Wiersdijk Kosten Opbrengsten Saldo Indexatie & Rente Resultaat

1-1-2024

1-1-2023

Resultaat -effect

1,77 1,10 -0,67 -0,04 -0,70

1,57 1,17 -0,40 -0,05 -0,45

-0,20 -0,07 -0,27 0,02 0,25

De kosten zijn toegenomen met € 0,20 mln. als gevolg van het indexeren van de kosten en het aanpassen van de plan- en VAT-kosten conform de interne ureninventarisatie. Daarnaast zijn extra kosten opgenomen in de grondexploitatie voor bodemsanering. De grondopbrengsten zijn naar beneden bijgesteld uitgaande van een sociaal woningbouwprogramma. Complex 37 – City

afgenomen ten opzichte van de grondexploitatie per 1-1-2023. City Kosten Opbrengsten Saldo Indexatie & Rente Resultaat

1-1-2024

1-1-2023

81,76 55,76 -26,00 -0,83 -26,83

80,38 55,83 -24,55 -1,49 -26,04

Resultaat -effect -1,38 -0,06 -1,44 0,65 -0,79

De kosten zijn naar boven bijgesteld met € 1,38 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door de kostenramingen die opnieuw zijn opgesteld. Daarin is het effect verwerkt van de 3,5% inflatie over 2023 voor de nog te maken kosten (circa € 44 miljoen) en is het interne uurtarief over de planen VAT-kosten bijgesteld. Per saldo namen de kosten hierdoor met € 1,38 miljoen toe. Voor de grondopbrengsten is opnieuw een externe taxatie gemaakt en zijn de prijzen conform de Nota Grondprijzen 2024 verwerkt. Per saldo bleven de grondopbrengsten daarmee nagenoeg gelijk. Door de verschuivingen in de fasering waarbij grondopbrengsten eerder worden verwacht ten opzichte van vorig jaar en een verlaging van de rente blijft het effect op het resultaat beperkt tot € 0,79 miljoen. Complex 41 – Rijnhuizen Noord

Bestuurlijk opdrachtgever: M. Schouten Programma: 1.000 – 2.000 appartementen Fasering: 2013-2028 Saldo: € 26,83 mln. negatief Ruimtegebruik en programma Ongewijzigd ten opzichte van de grondexploitatie per 1-1-2023. Financieel (kosten en opbrengsten) Het geprognosticeerde resultaat van de grondexploitatie per 1-1-2024 (€ -26,83 miljoen) is per saldo met € 0,79 miljoen

Bestuurlijk opdrachtgever: M. Schouten Programma: Circa 50 woningen Fasering: 2024-2028 Plangebied: 0,4 hectare Saldo: € 1,70 mln. negatief

16

Algemeen Op 28 april 2016 heeft de raad de grondexploitatie Rijnhuizen Noord vastgesteld. Bij vaststelling op 24 november 2016 door de raad van de gebiedsexploitatie Mooi Rijnhuizen is besloten om met het revolving fund de eigen gebiedsbijdrage in te zetten van de grondexploitatie Rijnhuizen-Noord in 2017. De planvorming is opgestart nu de verplaatsing van de hockey naar Sportpark Parkhout/Zandveld gaande is. Ruimtegebruik en programma In 2023 is besloten om een tijdelijke basisschool te realiseren binnen het plangebied Rijnhuizen Noord. Hiermee komt circa één derde deel van het woningbouwprogramma te vervallen gelet op de tijdelijke aard van de school (minimaal 8 tot 10 jaar). In 2024 wordt een besluit genomen over de locatie van de permanente school. Financieel (kosten en opbrengsten) Het geprognosticeerde resultaat van de grondexploitatie per 1-1-2024 (€ -1,70 miljoen) is met € 2,17 mln. verslechterd ten opzichte van de grondexploitatie per 1-1-2023. Rijnhuizen Noord

1-1-2024

1-1-2023

Kosten Opbrengsten Saldo Indexatie & Rente Resultaat

9,33 7,95 -1,38 -0,32 -1,70

9,09 10,02 0,93 -0,46 0,47

Resultaat -effect -0,24 -2,07 2,31 -0,14 -2,17

De kosten zijn met circa € 0,14 miljoen toegenomen als gevolg van indexatie van de kosten. De grondopbrengsten zijn afgenomen met € 2,07 miljoen doordat één derde deel van het woningbouwprogramma is vervangen door de school. Per saldo verslechtert de grondexploitatie met € 2,17 miljoen. Voor de toekomst wordt stedenbouwkundig onderzocht hoe dit financiële effect beperkt kan worden, bijvoorbeeld door uitbreiding van het aantal woningen naar 50 stuks. Vooralsnog is in de grondexploitatie gerekend met 40 woningen.

Complex 44 – Altrecht

Bestuurlijk opdrachtgever: M. Schouten Programma: 85 woningen Fasering: 2024-2027 Plangebied: 1,7 hectare Saldo: € 2,9 mln. positief Algemeen Stichting Altrecht en de gemeente werken gezamenlijk aan de realisatie van de geplande woningbouw op de percelen langs de Rembrandthage, Pieter van Laerhage en Galecopperdijk. Momenteel is een groot deel van de woningen voorverkocht. In 2024 wordt gestart met de sloop van het gebouw van Altrecht. Ruimtegebruik en programma Het complex omvat in totaal 85 woningen bestaande uit 54 appartementen (sociale huur en middeldure huur) en 31 grondgebonden woningen. Het ruimtegebruik en programma zijn ongewijzigd ten opzichte van de grondexploitatie per 1-1-2023. Financieel (kosten en opbrengsten) Het geprognosticeerde resultaat van de grondexploitatie per 1-1-2024 (€ 2,90 miljoen) is verslechterd met € 0,10 miljoen ten opzichte van de grondexploitatie per 1-1-2023. Altrecht Kosten Opbrengsten Saldo Indexatie & Rente Resultaat

1-1-2024

1-1-2023

0,91 3,94 3,03 -0,13 2,90

0,81 3,94 3,13 -0,13 3,00

Resultaat -effect -0,10 0,00 -0,10 0,00 -0,10

De verslechtering van het resultaat wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door één jaar langere doorlooptijd. Door verslechterde omstandigheden op de nieuwbouwmarkt 17

is de levering van de grond doorgeschoven. Inmiddels lijkt de markt hersteld en zal de start bouw spoedig volgen. Complex 46 – Kindcentrum

Financieel (kosten en opbrengsten) Het geprognosticeerde resultaat van de grondexploitatie per 1-1-2024 (€ -0,47 miljoen) is verbeterd met € 1,03 miljoen ten opzichte van de grondexploitatie per 1-1-2023. Kindcentrum Kosten Opbrengsten Saldo Indexatie & Rente Resultaat

Bestuurlijk opdrachtgever: G. Bamberg Programma: circa 34 woningen Fasering: 2024-2028 Plangebied: 1,8 hectare Saldo: € 0,47 mln. negatief Algemeen Aan de Industrieweg in Vreeswijk zijn plannen voor een kindcentrum (basisonderwijs en kinderopvang) met sportvoorziening in combinatie met woningbouw. Hiervoor is het pand en bijbehorend perceel van Stichting Meander aangekocht in 2023. Dit pand wordt gedeeltelijk gebruikt voor de opvang van schipperskinderen en tijdelijk voor de opvang van vluchtelingen. Wanneer voor de huidige bewoners een alternatieve locatie is gevonden, kan het pand worden gesloopt. Mocht de alternatieve locatie worden gevonden binnen het plangebied van deze grondexploitatie zal dit een negatief effect hebben op het resultaat. Ruimtegebruik en programma Het ruimtegebruik en programma is ongewijzigd ten opzichte van de grondexploitatie per 1-1-2023.

1-1-2024

1-1-2023

5,88 5,62 -0,26 -0,21 -0,47

5,55 4,20 -1,35 -0,15 -1,50

Resultaat -effect -0,33 1,42 1,09 -0,06 1,03

De kosten zijn toegenomen als gevolg van indexatie van de kosten en toegenomen doorlooptijd van het project. De zoektocht naar een nieuwe locatie voor de huidige bewoners van het aangekochte pand zorgen voor extra complexiteit binnen het project. De extra kosten worden gecompenseerd door hogere grondopbrengsten van € 0,69 miljoen. De grondopbrengsten zijn opnieuw bepaald op basis van Nota Grondprijzen 2024 en een second opinion op de grondopbrengsten. Daarnaast is vanuit het Rijk een vergoeding ontvangen ten behoeve van de aankoop van het pand van Meander. Per saldo had dit een positief effect van € 1,03 miljoen. Complex 47 - Mondriaanlaan

Bestuurlijk opdrachtgever: M. Schouten Programma: een hospice Fasering: 2023-2025 Plangebied: 1.430 m2 Saldo: € 0,53 mln. negatief

18

Algemeen In 2022 is de grondexploitatie opgesteld voor de realisatie van 6 woningen en een hospice. In 2023 is een intentieovereenkomst gesloten met een zorgaanbieder inzake de hospice waar gekozen is voor een renovatievariant. Bij renovatie zullen geen bouw- en woonrijp maken activiteiten plaatsvinden. Voor de verdere realisatie zal een raadsvoorstel worden voorbereid. Middels een raadsbrief is de gemeenteraad (oktober 2023) hierover geïnformeerd. Wanneer de gemeenteraad akkoord gaat met deze variant kan de grondexploitatie zeer waarschijnlijk worden afgesloten. Ruimtegebruik en programma Het ruimtegebruik en programma ten opzichte van de vastgestelde grondexploitatie is ongewijzigd.

Bestuurlijk opdrachtgever: M. Schouten Programma: Politiebureau HZ Fasering: 2024-2026 Plangebied: 5.200 m2 Saldo: € 0,175 mln. negatief Algemeen Dit project betreft het bouw- en woonrijp maken van de kavel, in de oksel van de A2, ten behoeve van verplaatsing van het politiebureau vanuit het centrum van Nieuwegein. Op 19 mei 2022 is de grondexploitatie vastgesteld voor dit project. Ruimtegebruik en programma Het ruimtegebruik ten opzichte van de vastgestelde grondexploitatie is ongewijzigd.

Financieel (kosten en opbrengsten) Het geprognosticeerde resultaat van de grondexploitatie per 1-1-2024 (€ 0,53 miljoen negatief) is beperkt verslechterd met € 0,03 miljoen ten opzichte van de grondexploitatie per 1-1-2023. Dit komt door indexatie van de bedragen.

Financieel (kosten en opbrengsten) Het geprognosticeerde resultaat van de grondexploitatie per 1-1-2024 (€ 0,175 miljoen negatief) is verslechterd met € 0,15 miljoen ten opzichte van de grondexploitatie per 1-1-2023. Dit komt door de indexatie van de kosten en opbrengsten en een bijstelling van de plankosten.

Mondriaanlaan

Politiebureau HZ

1-1-2024

1-1-2023

Kosten Opbrengsten Saldo Indexatie & Rente Resultaat

1,51 1,37 -0,14 -0,04 -0,18

1,35 1,38 0,03 -0,05 -0,02

Kosten Opbrengsten Saldo Indexatie & Rente Resultaat

1-1-2024

1-1-2023

1,62 1,12 -0,51 -0,02 -0,53

1,60 1,13 -0,47 -0,03 -0,50

Resultaat -effect -0,02 -0,01 -0,04 0,01 -0,03

Resultaat -effect -0,16 -0,01 -0,17 0,02 -0,15

Complex 48 - Politiebureau HZ

19

5. Faciliterend Grondbeleid Complex 26b – Blok West

de ontwikkeling Blok West bedraagt per 1-1-2024 € 1,15 miljoen positief en is daarmee ongewijzigd ten opzichte van vorig jaar. Zowel aan de kosten- als opbrengstenkant hebben zich geen wijzigingen voorgedaan. Complex 38 – Mooi Rijnhuizen

Bestuurlijk opdrachtgever: M. Schouten Resterend programma: 177 woningen Fasering: 2024-2025 Plangebied: 4,8 hectare Saldo: € 1,15 mln. positief Algemeen De initiatiefnemers van Blok West hebben eind november 2018 bij de gemeente een principeverzoek ingediend. In het principeverzoek zijn in totaal 177 woningen (sociale vrije sector, gestapeld en grondgebonden), een klim- en bergsportcentrum en een supermarkt opgenomen. De raamovereenkomst met de initiatiefnemers is getekend. In 2024 wordt naar verwachting het bestemmingsplan vastgesteld waarna de werkzaamheden voor het bouwrijp maken zullen starten. Blok West Kosten Opbrengsten Saldo Indexatie & Rente Resultaat

1-1-2024

1-1-2023

0,43 1,64 1,21 -0,07 1,15

0,43 1,64 1,21 -0,07 1,15

Resultaat -effect 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Financieel (kosten en opbrengsten) Blok West wordt apart verantwoord onder het facilitaire grondbeleid conform de richtlijnen van het BBV. Het resultaat van

Bestuurlijk opdrachtgever: M. Schouten Programma: 2.500 woningen Fasering: 2016-2030 Plangebied: 83 hectare Saldo: € 2,36 mln. negatief Algemeen De gebiedsexploitatie Mooi Rijnhuizen (faciliterend grondbeleid) is gericht op de organische ontwikkeling van het gebied door initiatieven vanuit de markt conform de kaders van de gebiedsvisie Mooi Rijnhuizen. De te maken investeringen zijn verdeeld in 3 fasen. In deze gebiedsexploitatie zit het systeem van revolving fund verwerkt. Dit revolving fund treedt in werking nadat 1/3 van de exploitatiebijdragen van een fase is ontvangen vanuit de markt. Vervolgens financieren de gemeente en de Provincie Utrecht ieder 1/3 van de investering voor van die fase zodat gestart kan worden met de upgrade van het gebied. Dit zorgt voor een aanjaaginstrument met een beperkt risicoprofiel. De gemeente heeft daarvoor de eigen gebiedsbijdrage ingezet van de grondexploitatie Rijnhuizen-Noord in 2017. 20

Ruimtegebruik en programma Ongewijzigd ten opzichte van de gebiedsexploitatie per 01-01-2023. Financieel (kosten en opbrengsten) Het geprognosticeerde resultaat van de gebiedsexploitatie per 1-1-2024 (- € 2,36 mln.) is gelijk gebleven ten opzichte van de gebiedsexploitatie per 01-01-2023. Mooi Rijnhuizen Kosten Opbrengsten Saldo Indexatie & Rente Resultaat

1-1-2024

1-1-2023

28,41 26,48 -1,94 -0,42 -2,36

23,47 21,55 -1,91 -0,45 -2,36

Resultaat -effect -4,95 4,92 -0,03 0,03 0,00

Voor Mooi Rijnhuizen zijn zowel de kosten als de opbrengsten naar boven bijgesteld waardoor het resultaat gelijk blijft. Dit komt doordat twee rijkssubsidies (Regeling specifieke uitkering gebiedsbudget en Regeling specifieke uitkering woningbouw op korte termijn door bovenplanse infrastructuur) positief zijn beoordeeld in 2023. Hierdoor is het mogelijk om een aantal ambities te realiseren die anders niet gerealiseerd konden - of anders uitgevoerd zouden worden. Het gaat hierbij om de natuurvriendelijke oever, een kademuur en ambities in de openbare ruimte (groen).

21

6. Overige complexen Complex 32 – Snippergroen Complex 01 – Niet toerekenbare kosten en overige grondverkopen Het complex ‘Niet toerekenbare kosten’ betreft algemene uren van het Grondbedrijf die niet ten laste van de grondexploitaties geboekt mogen worden. In dit complex worden ook de grondverkopen vermeld die buiten een grondexploitatie vallen, maar groter zijn dan normale snippergroen transacties. Zo is in 2023 een perceel verkocht aan Verbindion ten behoeve van de verbouwing aan zwembad Merwestein. Complex 19 – Erfpachtsgronden en commerciële grondverhuur Het complex ‘Erfpacht & commerciële grondverhuur’ omvat de erfpachtcanon voor de grond waarop het schippersinternaat staat, de verhuur van een perceel grond aan Shell ten behoeve van een brandstofverkooppunt, verhuur ten behoeve van een snellaadstation en de verhuur van grond ten behoeve van windpark Nieuwegein. Verder worden alle commerciële huuropbrengsten waarover geen omzetbelasting is verschuldigd op dit complex geadministreerd. Complex 29 – Vredebestlaan Het terrein aan de Vredebestlaan (nr. 23) betreft het voormalige schoolgebouw dat tot eind 2013 werd verhuurd aan Altrecht. Momenteel wordt het gebouw gebruikt door de Kledingbank en de Speelgoedbank. Het is de bedoeling dat dit gebouw deze maatschappelijke functie blijft vervullen.

In 2023 heeft de gemeenteraad de locatie geschikt bevonden voor het woonconcept Inn Between bestaande uit circa 45 wooneenheden. Daarbij wordt ingezet op behoud en kwalitatieve renovatie van het oorspronkelijke schoolpand.

In dit complex worden alle kosten en opbrengsten van de uitgifte van snippergroen geregistreerd en verantwoord. Het omvat zowel verkopen als huurinkomsten. Het betreft een structurele activiteit waarvan de kosten worden gedekt uit de opbrengsten. Er is in 2023 voor € 0,09 miljoen ontvangen aan huurinkomsten en voor € 0,04 miljoen aan grondverkopen. Complex 33 – Verhuur commerciële ruimte Exploitatie van commercieel vastgoed met omzetbelasting. Binnen dit product zijn onder meer de volgende twee gebouwde vastgoedcomplexen opgenomen, te weten: Winkelplint blok 4b (onderdeel van Stadshuis) per 31 december 2023 is ruim 500 m² bvo verhuurd aan een drietal ondernemers. Horecaplint blok 6 (onderdeel van Theatergarage) per 31 december 2023 zijn 5 horeca units, afgerond 1.500 m² bvo verhuurd. Er is 1 leegstaande unit. Complex 42 – Sloop Pinguïn De Pinguïn is gesloten sinds 1 januari 2018. Medio 2019 is deze gymzaal gesloopt. Op deze locatie zal de woonstichting Jutphaas 18 studio’s realiseren voor (jong)volwassenen met een zorg- en begeleidingsvraag. Hiervoor zal een omgevingsvergunning worden aangevraagd en een grondexploitatie worden geopend. Complex 43 – Fortwachterswoning In november 2017 heeft de gemeenteraad krediet beschikbaar gesteld voor de renovatie van de fortwachterswoning op Fort Jutphaas. Renovatie van het pand is afgerond in 2022.

Aangezien het om een vastgoedontwikkeling gaat, zal hiervoor geen grondexploitatie worden geopend. 22