2024-160 Br. college aan raad dd 07-06-24 over reactie op accountantsverslag

Postbus 1 3430 AA Bezoekadres Stadsplein 1 3431 LZ IBAN: NL49 BNGH 0285 0043 87 BIC: BNGHNL2G

www.nieuwegein.nl

2024-160 Contactpersoon Telefoon

Joop Muilerman

030 6071228

E-m ail j.muilerman@nieuwegein.nl

Gemeenteraad Nieuwegein

Datum

7 juni 2024

Uw kenmerk Kenmerk Zaaknummer Berichtnummer Ond erwerp

Accountantsverslag

jaarrekening 2023

Geachte leden van de raad,

Inmiddels heeft u het concept accountantsverslag van Deloitte behorend bij de jaarrekening 2023 ontvangen. Met deze brief willen wij kort ingaan op enkele bevindingen en aanbevelingen uit het rapport zodat u onze reactie kunt betrekken bij de behandeling van de jaarstukken in de auditcommissie op 12 juni, de avond voor de stad op 27 juni en vervolgens in de raad van 11 juli aanstaande. Geschetste beeld Zowel Deloitte als wij kijken terug op een goed verlopen controleproces. Deloitte heeft een goedkeurende verklaring voor het getrouw beeld afgegeven en het aantal opmerkingen bleef beperkt tot tekstuele aanpassingen. Ook constateert Deloitte dat de grip op budgetoverschrijdingen (op programmaniveau) verder is verbeterd. Wij herkennen dit ook, en dat staat ook op onze radar voor de P&C cyclus door bij de 1e en 2 e bestuursrapportage waar mogelijk uw raad te informeren over afwijkingen. Dat dit niet altijd lukt, lichten we hieronder nog toe bij het kopje rechtmatigheidsverantwoording. Aandachtspunten Deloitte geeft aan dat de onderbouwing van de jaarrekeningposten nog kan worden verbeterd. Dit betreft vooral de dossiervorming en onderbouwing van posten ten behoeve van de accountant rondom de materiele vaste activa. Wij zullen hier in de komende jaarrekening nadrukkelijk aandacht aan besteden.

Ook wordt de realisatie van de investeringsagenda 2024 benoemd als aandachtspunt, dit heeft zeker onze aandacht, mede ook gezien de impact die het heeft op het project sluitende begroting. Eerste jaar van de rechtmatigheidsverantwoording Deloitte gaat in op de rechtmatigheidsverantwoording die dit jaar voor het eerst wordt afgegeven door het college. De formele verklaring vindt u in hoofdstuk 3.5 van de jaarrekening, de nadere toelichting vindt u in de paragraaf Bedrijfsvoering. Zoals in de jaarrekening aangegeven constateren we dat, door gewijzigde BBV regels, de toetsing van het onderdeel begrotingsrechtmatigheid strenger is dan voorheen.

Bladnummer

2/2

Kenmerk Ond erwerp

Op grond van onze analyse en toepassing van bovenstaande regels constateren wij dat de door de raad vastgestelde grens van 1% rechtmatigheidsfouten is overschreden. Dat is een ongelukkige uitkomst, want het geeft naar onze mening een verkeerd beeld van de situatie. Voor het jaar 2024 stellen we dan ook voor om in de financiele beheersverordening met u concrete afspraken te maken over wat in de volgende rechtmatigheidscontrole door u als ‘acceptabel’ wordt geacht en daarmee dan niet meetelt in het rechtmatigheidsoordeel. We bespreken een eerste concept van deze financiele beheersverordening in de auditcommissie op 12 juni en leggen het besluit aan u voor in de raad van september.

Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders,

Ellie Liebregts

Marijke van Beukering-Huijbregts

secretaris

burgemeester

Bijlagen

Concept accountantsverslag