2023-348 Rvs. Tweede Technische Begrotingswijziging 2023

Gemeenteraad

Onderwerp Tweede technische begrotingswijziging 2023 Datum

Raadsvoorstel

2023-348

31 oktober 2023

Afdeling

Organisatie, Personeel & Financiën

E-mailadres opsteller i.tonkes@nieuwegein.nl Portefeuillehouder

E. Eggengoor

Onderwerp Tweede Technische Begrotingswijziging 2023

Gevraagd besluit 1. De tweede technische begrotingswijziging 2023 vast te stellen en de daarin opgenomen wijzigingen in de begroting 2023 door te voeren; 2. Voor niet bestede middelen in 2023 een bedrag van € 4.183.000 over te hevelen naar 2024 voor de onderwerpen zoals aangegeven in paragraaf 1.3; 3. Hiervoor een bedrag van € 4.183.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve; 4. Per 1 januari 2024 een bedrag van € 3.161.000 aan de Algemene reserve te onttrekken ten gunste van de bij punt 2 genoemde budgetten; 5. Per 1 januari 2024 een bedrag van € 1.022.000 aan de Algemene reserve te onttrekken en toe te voegen aan de nieuwgevormde reserve Bestrijding energiearmoede; 6. Een bedrag van € 4.725.000 toe te voegen aan de Reserve Grondbedrijf vanwege het verwachte resultaat over 2023; 7. Een bedrag van € 1.753.000 toe te voegen aan de Reserve Grondbedrijf vanwege terugontvangen aanslagen VPB; 8. Een bedrag van € 950.000 toe te voegen aan de reserve Nota kapitaalgoederen vanwege lagere kapitaallasten in 2023; 9. Een bedrag van € 290.000 toe te voegen aan de reserve Betere buurten vanwege lagere kapitaallasten in 2023; 10. Een bedrag van € 461.000 toe te voegen aan de reserve Parkeren ter dekking van het negatieve resultaat op de parkeerexploitatie; 11.

Het krediet voor de bouw van Parkeergarage Zuid (P15) á € 1.337.500 af te sluiten en de geboekte kosten ten laste te brengen van het begrotingssaldo 2023; 12. De investeringskredieten, conform de in hoofdstuk 3 van de nota opgenomen kredietwijzigingen, beschikbaar te stellen en/of aan te passen; 13. Met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2023 het aanbieden van duurzaamheidsleningen, startersleningen, blijversleningen en verzilverleningen zoals vastgelegd in de Verordening Starterslening Nieuwegein 2019, de Verordening Duurzaamheidslening Nieuwegein 2019, de Verordening Blijverslening Nieuwegein 2016 en de Verordening

Bladnummer 2/4 Raadsvoorstel 14 december 2023

Verzilverlening Nieuwegein 2019 te continueren tot en met 31 december 2023.

Inleiding De tweede technische begrotingswijziging is bedoeld om de begroting actueel te houden en om begrotingsonrechtmatigheden te voorkomen. De tweede technische wijziging laat, na alle in deze nota opgenomen en voorgestelde mutaties, een negatief saldo zien van € 399.000. Binnen deze tweede technische wijziging zijn de mutaties verzameld die nu verwerkt kunnen worden, omdat we een goede inschatting maken dat het jaarresultaat overeenkomstig deze verwachting zal zijn. Dit zijn zowel budgettair neutrale wijzigingen (die geen invloed hebben op het totale saldo maar enkel verschuivingen zorgen op programmaniveau), als voorgestelde wijzigingen met een budgettair effect. Die treft u aan in de beslispunten die wij u voorleggen met dit voorstel. Ook verwerken wij nu alvast een aantal voorstellen voor overheveling van budgetten 2023 naar 2024. Dit betreft budgetten die voldoen aan de volgende voorwaarden: 1. De opdracht is gegeven/verplichting is aangegaan maar de werkzaamheden nog niet zijn uitgevoerd/gefactureerd; 2. Het budget heeft een directe relatie met een doeluitkering of een subsidiebeschikking. Het niet overhevelen heeft tot gevolg dat er terugbetaald moet worden of is gedekt uit een reserve; 3. De opdracht is niet gegeven/de verplichting is niet aangegaan, de geplande werkzaamheden zijn door omstandigheden nog niet uitgevoerd.

Het saldo van de in de tweede technische begrotingswijziging opgenomen wijzigingen is € 11.964.000 positief. Hiervan wordt voorgesteld om een bedrag van € 8.180.000 toe te voegen aan de bijbehorende (bestemmings)reserves. Daarnaast wordt voor een totaal van € 4.183.000 aan budgetoverhevelingen voorgesteld. Hiermee is het uiteindelijke effect van deze technische begrotingswijziging op het begrotingssaldo € 399.000 negatief. Het begrotingssaldo neemt hiermee af van € 2.130.000 negatief (stand na bestuursrapportage) naar € 2.529.000 negatief. Middels deze wijzigingen wordt de begroting 2023 bijgesteld naar de meest actuele inzichten. Het is nog niet zeker wat het uiteindelijke resultaat zal zijn, maar geeft wel richting. Resultaten staan namelijk nog niet vast en kunnen eind van het jaar nog afwijken.

Gewenst effect Het verwerken van de wijzigingen resulteert in een actuele en rechtmatige begroting en een administratie die voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Bladnummer 3/4 Raadsvoorstel 14 december 2023

Argumenten 1 t/m 13.1 De raad is bevoegd om wijzigingen aan te brengen tussen programma’s en/of reserves De technische en financiële verzamelwijziging is bedoeld om de begroting actueel te houden en om begrotingsonrechtmatigheden te voorkomen. Er worden geen voorstellen voor nieuw beleid of beleidswijzigingen gedaan. De wijzigingen vallen onder het budgetrecht van de raad en zijn daarmee een raadsbevoegdheid. Voor verdere toelichting op de voorgestelde wijzigingen verwijzen we naar de bijgevoegde nota. 1 t/m 12.2 De begroting sluit beter aan op het verwachte resultaat bij de jaarrekening 2023 Samengenomen leiden alle mutaties opgenomen in deze nota tot een afname van het begrotingssaldo met € 399.000 ten opzichte van de stand bij de bestuursrapportage. Deze komt daarmee op een stand van € 2.529.000 negatief. Waar mogelijk zijn de budgetten bijgesteld op basis van actuele inzichten. Hiermee zal het werkelijke resultaat op deze onderdelen aan het eind van het jaar meer in lijn liggen met de begroting. 2 t/m 4.3 Hiermee worden deze budgetten in 2024 beschikbaar gesteld en vindt verwerking administratief juist plaats Een deel van de middelen wordt in 2023 niet uitgegeven, maar pas in 2024. Om het hiervoor begrote budget ook in 2024 beschikbaar te stellen wordt voorgesteld om dit over te hevelen.

Door deze middelen in eerste instantie toe te voegen aan de algemene reserve en per 1 januari te onttrekken ten gunste van de budgetten 2024 is het mogelijk om deze middelen al aan het begin van het jaar beschikbaar te stellen en te benutten. Anders kan dit pas bij vaststelling van de jaarrekening (medio 2024). 13.2 Hiermee formaliseren we het verstrekken van deze leningen in 2023 In het raadsbesluit 2019-192 is vastgesteld dat we voor duurzaamheidsleningen, startersleningen, blijversleningen en verzilverleningen tot en met 2022 aan te kunnen bieden. Door dit besluit verlengen we deze periode tot en met 31 december 2023, waarmee de rechtmatigheid van het verstrekken van deze leningen is geborgd. Inhoudelijk wijzigt de regeling niet. In 2024 komen we met een inhoudelijk voorstel over deze leningen bij u terug.

Kanttekeningen 1.1

De voorgestelde budgetoverhevelingen als gevolg van niet in 2023 aangewende budgetten leiden tot een negatief begrotingssaldo.

Na de voorgestelde stortingen in reserves resteert een begrotingssaldo van € 1.654.000 positief. Met verwerking van de voorgestelde budgetoverhevelingen neemt dit af met € 4.183.000 naar € 2.529.000 negatief.

Bladnummer 4/4 Raadsvoorstel 14 december 2023

Financiële aspecten Met deze tweede technische wijziging zijn, vanuit het oogpunt van rechtmatigheid, de ramingen dichter bij de verwachte realisaties van budgetten gebracht. Zoals in de inleiding beschreven is het saldo van deze technische wijziging na overhevelingen en reservemutaties € 399.000 negatief. Onderstaand is de ontwikkeling van het begrotingssaldo gedurende 2023 weergegeven: Ontwikkeling begrotingssaldo 2023 (x € 1.000)

Bedrag

Stand begroting 2023

706

Saldo eerste technische begrotingswijziging

-1.339

Effecten Bestuursrapportage

-1.497

Stand na Bestuursrapportage

-2.130

Effecten tweede technische wijziging

11.964

Stand na tweede technische wijziging voor reservemutaties

9.834

Voorgestelde toevoeging aan algemene reserve

-8.180

Voorgestelde budgetoverhevelingen

-4.183

Stand na tweede technische begrotingswijziging

-2.529

Communicatie aspecten Niet van toepassing.

Uitvoering Na vaststelling door de Raad worden de besluiten verwerkt in de financiële administratie.

Bijlagen 1.

Raadsbesluit

2.

Nota tweede technische begrotingswijziging 2023

burgemeester en wethouders,

Ellie Liebregts

Marijke van Beukering-Huijbregts

secretaris

burgemeester