2023-337 Advies auditcie fin stukken financiële kaart Nieuwegein dd. 12 oktober 2023

Postbus 1 3430 AA

Bezoekadres

Stadsplein 1 www.nieuwegein.nl

Bank Nederlandse Gemeenten 28 50 04 387

2023-337

Auditcommissie

Contactpersoon griffie Telefoon Fax E-mail

Aan

Datum

De gemeenteraad van Nieuwegein

Kenmerk

12 oktober 2023

Onderwerp

Advies auditcommissie begroting 2024, financiële kaart Nieuwegein 2023

Bijlage: --Geachte leden, In de vergadering van 12 oktober jongstleden heeft de auditcommissie onder andere gesproken over de financiële kaart 2023 van Deloitte en de programmabegroting 2024, die ter besluitvorming voorligt bij de raad. De adviezen en gemaakte afspraken voortkomend uit dit overleg hebben wij voor u vervat in deze brief.

1. Programmabegroting 2024 incl. plan van aanpak meerjarenbegroting

Opmerking auditcommissie -

De auditcommissie benoemt een aantal zaken die in de begroting staan vermeld, zoals de financiële ontwikkelingen de komende jaren en rentestijging. Hierbij heeft de raad de mogelijkheid om aan een aantal knoppen te draaien.

-

De auditcommissie vraagt om aandacht voor het project Merwedelijn, waarbij Nieuwegein een bijdrage heeft toegezegd. De grootste financier van dit project is het rijk. Het project zal rond de 1,2 miljard gaan kosten, waarvan de gemeente Nieuwegein een relatief klein aandeel van naar schatting 15 mln zal gaan betalen. We gaan hier voor sparen. Na 2030 zal verdere uitvoering hiervan volgen.

-

De septembercirculaire, die beleidsarm is, is reeds verwerkt in deze begroting.

-

De auditcommissie verwijst naar de mate van beïnvloedbare kosten in de begroting. De reserves vormen een onderdeel hierbij.

-

Het college zal met een procesvoorstel plan van aanpak meerjarenperspectief uiterlijk 1 april 2024 komen, richting kadernota 2025. Het traject zal plaatsvinden in samenspraak met de stad en stakeholders.

Advies auditcommissie

Bladnummer

2/3

Kenmerk Onderwerp

Advies auditcommissie begroting 2024, financiële kaart Nieuwegein 2023

-

De auditcommissie adviseert, na alle input, om in te stemmen met de begroting.

2. Financiële kaart 2023 Nieuwegein & Auditplan 2023 & Speerpunten interimcontrole Deloitte Opmerking auditcommissie -

Op verzoek van de auditcommissie is er dit jaar weer een financiële kaart gemaakt. Dit geeft een handig en goed overzicht van de financiële situatie van Nieuwegein.

-

De financiële kaart geeft een samenvatting van de financiële positie van de gemeente Nieuwegein, een geprognotiseerde balans, een benchmark woonlasten en een overzicht met taakvelden op lasten en baten niveau.

-

Deloitte geeft aan dat Nieuwegein een gezonde financiële positie, gerelateerd aan landelijke cijfers.

-

De lokale lasten zijn relatief laag. Wel wordt er vanaf het jaar 2024 een grote investeringsagenda voorzien. Ook zijn het aantal uitkeringen flink gestegen.

-

Risico van inflatie en rentestijging blijft aanhouden. Inflatie zal waarschijnlijk afzwakken naar 2 procent in 2026. De landelijke rente is gestegen van min half procent naar plus vier procent in een relatief korte periode.

-

Accountant verwijst naar de nieuwe systematiek van gemeentefondsuitkering die het rijk gaat hanteren; geen trap-op/trap-af systematiek meer. Nieuwegein heeft hiermee al rekening gehouden en de helft van het effect in de begroting verwerkt.

-

Volgorde van investeringen, zoals in vitale scholen, openbaar domein, zijn hierbij bepalend en keuzes maken, hetgeen een belangrijke issue vormt bij de kadernota.

-

De accountant vraagt in het kader van de jaarlijkse interim controle om het vaststellen van de speerpunten die bij het vorige advies zijn voorgesteld door de auditcommissie.

Advies auditcommissie -

Als speerpunten tijdens de interim controle 2023 de volgende onderwerpen te bepalen:

-

Analyse aan de hand van benchmarkgegevens (vergelijking van taakvelden van Nieuwegein met landelijke cijfers/ vergelijkbare gemeenten):

Bladnummer

3/3

Kenmerk Onderwerp

Advies auditcommissie begroting 2024, financiële kaart Nieuwegein 2023

-

De auditcommissie adviseert en vraagt aan de accountant om bij de volgende vergadering op 13 december, naast het financiële beeld, ook in te gaan op takenvergelijking met andere gemeenten.

-

Fraude is een steeds belangrijker onderwerp waarop de accountant rapporteert, ook een speerpunt. Hoe staat de gemeente ervoor met betrekking tot frauderisicomanagement.

4. Intern auditplan & concept normenkader 2023, stand van zaken verordeningen & rechtmatigheidsverantwoording. Opmerking auditcommissie -

De relevante verordeningen zijn reeds aangepast op de huidige situatie wetswijziging rechtmatigheidsverantwoording.

-

Het voorliggende concept normenkader is de basis voor de rechtmatigheidsverantwoording die het college met ingang van de jaarrekening 2023 gaat afleggen en vormt een controle op wet en regelgeving dat uitgevoerd wordt.

Advies auditcommissie -

In te stemmen met het voorliggende concept normenkader. De auditcommissie stelt voor om een evaluatiemoment in te bouwen na het eerste jaar invoering rechtmatigheidsverantwoording.

Slotopmerking Wij verzoeken u om het bovenstaande bij de behandeling van de betreffende stukken te betrekken. Met vriendelijke groet, Johan Gadella, Voorzitter auditcommissie