2023-325 Bijlage 15 AB-voorstel en besluit jaarstukken 2022
Tekst van het document
2023-325 Bijlage 15
Agendapunt 3
AFVALVERWIJDERING UTRECHT
Nr. 23/010/3v Jaarstukken 2022 Aan het Algemeen Bestuur van de AVU Soest, 31 mei 2023
Bijlagen : - Besluit Algemeen Bestuur - Aankondiging accountant afgeven goedkeuring jaarrekening 2022 - Jaarstukken AVU 2022
Geachte leden van het Algemeen Bestuur, Inleiding Uitvoering gevend aan artikel 36 van de statuten van de gemeenschappelijke regeling Afval Verwijdering Utrecht, heeft het Dagelijks Bestuur de jaarstukken 2022 op 16 februari 2022 ter informatie aan de colleges en de contact-ambtenaren van de deelnemende gemeenten verzonden, met het verzoek deze ter informatie aan de raden aan te bieden. Thans liggen de jaarstukken 2022 ter vaststelling voor. Reacties van de deelnemende gemeenten Eerder zijn deze jaarstukken 2022 toegezonden aan de contact-ambtenaren van de deelnemende gemeenten, met de vraag om eventuele correcties van de hoeveelheden of tekstsuggesties aan de AVU kenbaar te maken. Er zijn reacties binnengekomen van de gemeenten Eemnes, Houten, Rhenen, Soest, Veenendaal en Zeist. Voornamelijk werd er gevraagd naar de onderbouwing van diverse kosten en opbrengsten en werd gewezen op kleine afwijkingen tussen de tabellen onderling. Gemeente Houten verzocht tevens op opneming van de nascheidingsrestitutie. Deze was al bekend, maar was nog niet in de concept-jaarstukken 2022 opgenomen. De definitieve jaarstukken 2022 zijn nagelopen op de opmerkingen én op de nog binnengekomen definitieve eindafrekeningen van overslaglocaties en verwerkers. Getalsmatig grote wijzigingen zijn niet aan de orde.
De bij dit voorstel gevoegde jaarstukken 2022 verschillen inhoudelijk daarom niet van de in de vergadering van het Dagelijks Bestuur op 15 februari 2023 behandelde concept-jaarstukken 2022. De BBV De jaarstukken van de gemeenschappelijke regelingen moeten voldoen aan de eisen van de BBV. De accountants hebben deze jaarstukken ook weer aan een grondige BBV-controle onderworpen en hebben geconcludeerd dat aan de eisen wordt voldaan. Inhoudelijk In feite is de jaarrekening een onderdeel van de jaarstukken, die betreffen een jaarverslag en een jaarrekening. Dit is zoals de BBV-reglementen de presentatie van de jaarcijfers voorschrijven. De jaarrekening geeft de gerealiseerde cijfers over 2022 weer. Verreweg het
-1-
grootste deel van de uitgaven (circa 98,5%) bestaat uit “tarieven x hoeveelheden”. Deze uitgaven zijn gecontroleerd en afgestemd met de gemeenten en de verwerkers. De overige uitgaven bestaan onder meer uit beheers- en overige kosten (waarvan ook circa 80% vastligt in huur en personele lasten), welke uiteraard ook zijn gecontroleerd. Wel heeft de accountant verzocht de in de concept-jaarstukken 2022 opgenomen rechtmatigheidsverantwoording van het Dagelijks Bestuur te verwijderen. Deze is voor het jaar 2022 nog niet verplicht. Wanneer deze wel wordt opgenomen, dient er een extra controle door de accountant op te geschieden. De Accountantscontrole Door middel van het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) is voor de gemeenten de uitbreiding van de controleverklaring met een rechtmatigheidsoordeel gerealiseerd. Dit besluit geeft de minimumvereisten voor de accountantscontrole. Op grond hiervan heeft het Algemeen Bestuur in 2014 de goedkeuringstoleranties vastgesteld welke de accountant bij zijn jaarrekeningcontrole dient te hanteren. Dit protocol kan jaarlijks met instemming van het Algemeen Bestuur worden gehanteerd.
Gezien het feit dat het jaar 2022 in financieel opzicht niet afwijkt van 2021, maar ook gezien het feit dat de kaderstelling en de goedkeuringstoleranties voor fouten en onzekerheden conform de BBV niet afwijken van de voorgaande jaren, kan het geldende controleprotocol onverkort van toepassing worden verklaard op de controle van het jaar 2022. Dit betekent dat de goedkeuringstoleratie op grond van de jaarrekening 2022 voor fouten afgerond € 0,495 miljoen (1%) bedraagt en die voor onzekerheden € 1,485 miljoen (3%), de percentages worden berekend over het begrotingstotaal van 2022 à € 49.493.122. Als de goedkeuringstoleranties niet worden overschreden, kan een goedkeurende controleverklaring afgegeven worden. Conclusie en aanbevelingen van de accountant De accountant is voornemens een goedkeurende controleverklaring te verstrekken bij de jaarrekening 2022, welke in de vergadering van uw Algemeen Bestuur op 28 juni 2023 zal worden overhandigd. Dit betekent dat het jaarverslag en de jaarrekening 2022 zijn ingericht in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording en de in de programmarekening opgenomen balans en toelichting en rekening van baten en lasten een getrouwe weergave zijn van de financiële positie en baten en lasten van AVU. De controleverklaring maakt onderdeel uit van de jaarrekening 2022 en zal na ontvangst hierin worden opgenomen.
Conclusie De jaarrekening 2022 laat zien dat de AVU in dat jaar de door de deelnemende gemeenten overgedragen taken heeft uitgevoerd binnen de kaders van de begroting en passend binnen de bevoegdheden welke reglementair zijn verleend. Voorstel Het Algemeen Bestuur wordt voorgesteld eerst de goedkeuringstoleranties vast te stellen en vervolgens het jaarverslag 2022 en de jaarrekening 2022, samen geheten “de jaarstukken 2022” ongewijzigd vast te stellen en aan te bieden aan Gedeputeerde Staten van de provincie Utrecht. Het Dagelijks Bestuur, De secretaris,
De voorzitter,
F.A. van Dijk
G.J. Spelt
-2-
Agendapunt 3
AFVALVERWIJDERING UTRECHT BESLUIT ALGEMEEN BESTUUR
Nr. 23/010/3b Jaarstukken 2022
Het Algemeen Bestuur van het openbaar lichaam Afvalverwijdering Utrecht; gelezen het voorstel van 31 mei 2023, nr. 23/010/3v; gelet op artikel 36 van de gemeenschappelijke regeling Afvalverwijdering Utrecht;
BESLUIT: 1. Op grond van het Bado de goedkeuringstolerantie voor fouten op € 0,495 miljoen (1%) en die voor onzekerheden op € 1,485 miljoen (3%) vast te stellen; 2. De jaarstukken 2022, zijnde het jaarverslag en de jaarrekening 2022, ongewijzigd vast te stellen en aan te bieden aan Gedeputeerde Staten van de provincie Utrecht.
Aldus besloten in de vergadering van woensdag 28 juni 2023.
De secretaris,
De voorzitter,
F.A. van Dijk
G.J. Spelt
-3-