2023-307 Rvs. Programmabegroting 2024-2027
Tekst van het document
Gemeenteraad
Onderwerp Datum
Raadsvoorstel
2023-307
Programmabegroting 2024-2027
3 oktober 2023
Afdeling
Organisatie, Personeel & Financiën
E- mailadres opsteller i.tonkes@nieuwegein.nl Portefeuilleh ouder
Ellie Eggengoor
Onderwerp Programmabegroting 2024-2027
Gevraagd besluit 1.
De Programmabegroting 2024-2027 vast te stellen;
2.
Het positieve saldo voor het begrotingsjaar 2024 van € 424.000 aan de algemene reserve toe te voegen;
3.
De volgende reserves in te stellen: - Bijdrage Merwedelijn en ontwikkelingen A12-zone; - Bestrijding energiearmoede;
4.
De reserves Betere buurten en Beheer op orde samen te voegen in een nieuwe reserve Betere buurten en beheerplannen;
5.
In te stemmen met de volgende stortingen en onttrekkingen aan de algemene en bestemmingsreserves, zoals aangegeven in paragraaf 4.2: - Een onttrekking van € 1.656.500 aan de algemene reserve; - Een storting van € 77.000 aan de reserve grondbedrijf; - Een storting van in totaal € 2.830.000 in de bestemmingsreserves; - Een onttrekking van in totaal € 1.478.000 aan de bestemmingsreserves ten gunste van het begrotingssaldo; - Een onttrekking van in totaal € 2.259.000 aan de bestemmingsreserves ter dekking van afschrijvingen;
6.
De kredieten voor de investeringen 2024 ad € 97.508.000, zoals aangegeven in paragraaf 4.7.1, vast te stellen;
7.
De ruimte voor het openen van kredieten voor de grondexploitaties in 2024 ad € 41.000.000, zoals aangegeven in paragraaf 4.7.1, vast te stellen;
8.
De eerder beschikbaar gestelde kredieten ouder dan twee jaar, zoals aangegeven in paragraaf 4.7.2, opnieuw vast te stellen;
9.
De afschrijvingstabel voor het jaar 2024, zoals aangegeven in paragraaf 4.7.2, vast te stellen.
Inleiding Jaarlijks dient voor 15 november de begroting voor het volgende jaar door de gemeenteraad te worden vastgesteld en aan de provincie te worden aangeboden. De nu voorliggende begroting is een uitwerking van de Kadernota 2024.
Bladnummer 2/4 Raadsvoorstel 3 oktober 2023
In de programma’s zijn de activiteiten benoemd, die in 2024 worden uitgevoerd om de eerder vastgestelde doelen te bereiken. Per product worden de budgetten aangegeven die, na het vaststellen van de begroting, per programma beschikbaar komen voor het bereiken van de doelstellingen. Daarnaast geven de paragrafen en de financiële begroting een beeld van de (financiële) stand van zaken van de gemeente. We hebben we bij het opstellen van deze begroting opnieuw te maken met uitdagende vraagstukken en onzekerheden over onze baten en lasten, voor een groot deel als gevolg van het Rijksbeleid met betrekking tot het gemeentefonds. Dit brengt met zich mee dat we over de jaren 2026 en 2027 geen sluitende begroting kunnen presenteren. Conform het advies van de VNG maken we dat tekort zichtbaar. Tegelijkertijd starten we een proces om keuzemogelijkheden te identificeren, die in de kadernota 2025 kunnen leiden tot besluitvorming om het meerjarenperspectief in de begroting 2025–2028 sluitend te maken. Het plan van aanpak hiervoor is als bijlage bij dit voorstel gevoegd.
Gewenst effect Het vaststellen van een begroting voor 2024, zodat op rechtmatige wijze uitgaven kunnen worden gedaan. De gewenste maatschappelijke effecten per programma zijn opgenomen in de programma’s in de bijgevoegde begroting.
Argumenten 1.1
De raad is bevoegd de begroting van het komende jaar vast te stellen.
Met het vaststellen van de begroting worden door de raad ook de baten en de lasten per programma voor 2024 geautoriseerd. Daarmee wordt voldaan aan het budgetrecht van de raad vastgelegd in artikel 191 van de Gemeentewet. 2.1
De raad is bevoegd te beschikken over de algemene reserve ten
behoeve van het begrotingssaldo. De programmabegroting 2024-2027 kent voor het boekjaar 2024 een overschot. Deze bedraagt € 424.000. Wij stellen voor dit overschot te storten in de algemene reserve. 3.1
De raad is bevoegd om reserves in te stellen
In de begroting wordt voorgesteld om twee nieuwe reserves in stellen. Daarbij gaat het om een reserve Bijdrage Merwedelijn en ontwikkelingen A12-zone, waarin kan worden gespaard voor de bijdrage van de gemeente aan toekomstige uitgaven op deze onderdelen. Daarnaast een reserve waarin de middelen voor de bestrijding energiearmoede worden gestort, zodat deze voor dat doel beschikbaar blijven. 4.1
De raad is bevoegd om het gebruik van reserves te wijzigen
In de begroting wordt voorgesteld om de bestaande reserves Betere buurten en Nota kapitaalgoederen samen te voegen in een nieuwe reserve Betere buurten en beheerplannen. Door deze reserves samen te voegen, ontstaat er ruimte om een ingroeimodel voor de onttrekkingen door te voeren. Hierdoor kan worden voorkomen dat op het moment dat de reserve Nota kapitaalgoederen is
Bladnummer 3/4 Raadsvoorstel 3 oktober 2023
uitgeput, de kapitaallasten voor dit onderdeel in één keer ten laste van de begroting komen. 5.1 De raad is bevoegd te beschikken over algemene- en bestemmingsreserves. De begroting kent jaarlijks stortingen en onttrekking aan reserves die in lijn liggen met het doel waarvoor de reserves zijn ingesteld. Wij stellen u voor in 2024 € 1.656.500 te onttrekken aan de algemene reserve, € 77.000 te storten in de reserve grondbedrijf, € 2.830.000 te storten in de bestemmingsreserves, € 1.478.000 te onttrekken aan de bestemmingsreserves ten gunste van de exploitatie en € 2.259.000 te onttrekken aan de bestemmingsreserves ter dekking van de afschrijvingen. Voor de specificatie hiervan verwijzen wij u naar het onderdeel reservemutaties in paragraaf 4.2 van de Programmabegroting 2024-2027. 6.1
De raad is bevoegd kredieten beschikbaar te stellen voor investeringen.
Hiermee wordt expliciet invulling gegeven aan het budgetrecht van de raad ten aanzien van kredieten. In totaal verzoeken wij kredieten tot een bedrag van € 97.508.000 beschikbaar te stellen. Voor de specificatie hiervan verwijzen wij naar paragraaf 4.7.1 van de programmabegroting 2024-2027. 7.1
De gemeenteraad geeft de kaders van het te voeren grondbeleid aan.
In de door u vastgestelde grondexploitaties is het volledig benodigde bedrag opgenomen van de daarvoor benodigde kredieten. Binnen dit kader verzoeken wij u de ruimte voor het openen van kredieten in 2024 vast te stellen op € 41.000.000. Voor de specificatie hiervan verwijzen wij naar paragraaf 4.7.1 in de Programmabegroting 2024-2027. Hiermee kunnen wij in het jaar de benodigde kredieten beschikbaar stellen. De verantwoording vindt plaats via de jaarlijkse te actualiseren grondexploitaties. 8.1
De Raad is bevoegd kredieten te verlengen voor
(vervangings)investeringen. Op basis van de Nota Investerings- en afschrijvingsbeleid 2023 is een besluit van de raad nodig om na twee jaar uitgaven te kunnen blijven doen op een krediet. Dit besluit wordt voor de in paragraaf 4.7.2 opgenomen kredieten gevraagd bij de begroting 2024. Naar de stand per 1 oktober 2023 gaat het hierbij om een bedrag van € 17.926.000. 9.1
De raad is bevoegd tot het vaststellen van de tabel met
afschrijvingstermijnen van investeringen Bij de Nota Investerings- en afschrijvingsbeleid 2023 is door u een tabel met afschrijvingstermijnen voor investeringen vastgesteld. Bij de beheerplannen van het openbaar domein is gebleken dat de lijst op een aantal onderdelen dient te worden aangepast. Voorgesteld wordt om bij de begroting de nieuwe lijst vast te stellen, die is opgenomen in paragraaf 4.7.3 van de begroting.
Kanttekeningen 1.1
De meerjarenbegroting is voor de jaren 2026 en 2027 niet sluitend
Bladnummer 4/4 Raadsvoorstel 3 oktober 2023
Voor 2026 en 2027 presenteren wij een begroting met een negatief saldo. Hiermee maken we de negatieve gevolgen van het Rijksbeleid op de begroting van de gemeente zichtbaar. We zullen in de komende periode starten met de uitvoering van het plan van aanpak om te komen tot een sluitende meerjarenbegroting in 2025, dat als bijlage is toegevoegd bij dit voorstel.
Financiële aspecten De ontwikkeling van het begrotingssaldo ziet er als volgt uit:
Ontwikkeling saldo na kadernota Start kadernota 2024 Verwerking besluitvorming Algemene ontwikkelingen Invulling pm-posten kadernota Nieuwe ontwikkelingen C orrecties op de begroting/kadernota Saldo begroting 2024-2027
2024 -177.000 -60.000 1.296.000 1.062.000 -1.742.000 45.000 424.000
2025 4.430.000 -130.000 314.000 -614.000 -2.442.000 -53.000 1.505.000
2026 -1.654.000 -130.000 386.000 -1.056.000 -2.810.000 -95.000 -5.359.000
2027 -2.313.000 -130.000 2.308.000 -1.649.000 -2.524.000 151.000 -4.157.000
Het startpunt van deze begroting is de stand van de begrotingsruimte in de kadernota 2024. Hierin zijn de ontwikkelingen verwerkt die zich daarna hebben voorgedaan. Hierbij gaat het om de verwerking van besluitvorming, algemene ontwikkelingen (waaronder de circulaires van het gemeentefonds), invulling van de meeste pm-posten uit de kadernota en een aantal nieuwe ontwikkelingen (vooral op het gebied van het sociaal domein) en correcties. Voor een verdere toelichting op de afzonderlijke regels, die betrekking hebben de ontwikkelingen na de kadernota 2024 verwijzen wij u naar het financieel perspectief in de begroting 2024 (paragraaf 1.3).
Communicatie aspecten Extern is gecommuniceerd door middel van een persbericht en een persgesprek. Daarnaast wordt de begroting gepresenteerd via de website en de gemeentepagina.
Uitvoering De begroting wordt na vaststelling door de gemeenteraad voor 15 november 2023 verzonden aan de provincie als toezichthouder.
Bijlagen 1.
Programmabegroting 2024-2027
2.
Raadsbesluit bij programmabegroting 2024-2027
3.
Plan van aanpak sluitende meerjarenbegroting 2025-2028
burgemeester en wethouders,
Ellie Liebregts
Marijke van Beukering-Huijbregts
secretaris
burgemeester