2023-201 Rvs. Jaarstukken Grondbedrijf 2022.pdf

Gemeenteraad

Onderwerp Datum

Raadsvoorstel

2023-201

Jaarstukken Grondbedrijf 202 2

30 mei 2023

Afdeling

Organisatie, Personeel & Financiën

E-mailadr es opst eller

e.vankleef@nieuwegein.nl

Portefeuilleh ouder

Guido Bamberg

Onderwerp Jaarstukken Grondbedrijf 2022

Gevraagd besluit 1. de herziene exploitatieberekeningen per 1-1-2023 van het Grondbedrijf vast te stellen; 2. de herziene berekeningen voor de complexen faciliterend grondbeleid per 1-1-2023 van het Grondbedrijf vast te stellen.

Inleiding De jaarstukken van het Grondbedrijf vormen onderdeel van de gemeentelijke jaarrekening. Voor het overzicht is deze separaat ter vaststelling aan u aangeboden. De geheime bijlage vormt de cijfermatige onderbouwing van het resultaat Grondbedrijf.

Gewenst effect Inzicht te geven in de financiële positie van het Grondbedrijf en een afzonderlijke toelichting per grondexploitatie.

Argumenten 1.1

Vaststelling door de raad is vereist conform de financiële beheersverordening artikel 25

Omdat de raad de financiële kaders vaststelt waarbinnen de grondexploitatie wordt uitgevoerd. 2.1

Vaststelling door de raad is vereist conform de financiële beheersverordening artikel 25

Omdat de raad de financiële kaders vaststelt waarbinnen het facilitaire grondbeleid wordt uitgevoerd.

Kanttekeningen Niet van toepassing

Financiële aspecten In bijgaande Jaarstukken Grondbedrijf 2022 treft u achtereenvolgens:

Bladnummer 2/4 Raadsvoorstel 6 juli 2023

a) de “Financiële positie Grondbedrijf”; b) de herziene exploitatieberekeningen per 1 januari 2023, zoals deze in de Jaarstukken Grondbedrijf 2022 zijn verwerkt met toelichting en geheime bijlagen.

ad a) “Financiële positie Grondbedrijf” In dit hoofdstuk van de Jaarstukken Grondbedrijf 2022 worden de reserves van het Grondbedrijf in verband gebracht met de risico’s welke in het kader van de totale grondexploitatie nog gelopen worden. De financiële positie van het Grondbedrijf is na vaststelling van de Jaarrekening 2022 met bijbehorende herziene kostprijsberekeningen per 1-12023 als volgt: Financiële positie Grondbedrijf Reserve Grondbedrijf per 1-1-2022 na resultaatbestemming Begroot jaarresultaat 2022 VPB aanslag 2019 en 2022 Reserve voor resultaatbestemming

27,80 3,00 0,25 31,05

Werkelijk resultaat 2022 tov begroot Correctie eerdere VPB aangifte Afdracht aan alg. dienst ivm plan- & vat-kosten Reserve Grondbedrijf per 1-1-2023 na resultaatbestem m ing

-0,30 -0,18 -0,42 30,15

Het Grondbedrijf heeft een positief resultaat gerealiseerd van € 2,70 miljoen. Dit positieve jaarresultaat van € 2,70 miljoen komt door de winstneming bij complex Het Klooster van € 7,22 miljoen. Deze winstneming (volgens de percentage of completion methode) wordt voorgeschreven door de commissie BBV. Het resultaat voor de overige complexen (o.a. snippergroen/ verhuur commerciële ruimte/ erfpachtcomplex) is € 0,47 miljoen. De rente verlieslatende complexen is € -0,29 miljoen. De voorziening verlieslatende complexen wijzigt met € - 4,70 miljoen. Er wordt voorgesteld het saldo van het werkelijke resultaat (€ 2,70 miljoen) plus de correcties eerdere VPB aangiftes (€ 0,07 miljoen) minus de afdracht aan de algemene dienst vanwege de plan- & vat-kosten (€ 0,42 miljoen) toe te voegen aan de Reserve Grondbedrijf. Na resultaatbestemming is de stand van de Reserve Grondbedrijf per 1 januari 2023 € 30,15 miljoen positief De bepaling van de omvang van de risico´s heeft plaatsgevonden volgens het systeem van het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement (NAR). De buffer waarmee toekomstige risico’s kunnen worden opgevangen bedraagt per 1-1-2023 € 43,43 miljoen. Ten opzichte van vorig jaar is de buffer met € 5,05 miljoen afgenomen.

Bladnummer 3/4 Raadsvoorstel 6 juli 2023

ad b) herziene exploitatieberekeningen van het Grondbedrijf per 1-1-2023 met toelichting. Opgenomen zijn de herziene exploitatieberekeningen per 1-1-2023 van diverse complexen van het Grondbedrijf zoals deze in het programma Ruimtelijke Ordening van de jaarrekening zijn verwerkt. Per complex wordt een toelichting op het behaalde resultaat gegeven. Het is gebruikelijk dat deze herziene exploitatieberekeningen ter vaststelling aan de gemeenteraad worden aangeboden. Gedetailleerde cijfers zijn te vinden in de geheime bijlagen. Het resultaat van het Grondbedrijf over 2022 bedraagt € 2,70 miljoen positief en wordt als volgt gespecificeerd: Complex Resultaat Materiele vaste activa - strategische gronden 02 Galecopperzoom (MVA) 0,09 Voorraad in exploitatie genom en gronden 22 Het Klooster 7,22 23 Lekboulevard 1,70 26 Blokhoeve -1,01 28 Juko 0,11 31 Deventerschans -0,06 36 Parkeerterrein tramhalte Wiersdijk -0,25 37 City -2,49 41 Rijnhuizen Noord 0,00 44 Altrecht 0,00 46 Kindcentrum Vreesw ijk -0,10 47 Mondriaanlaan -0,50 48 Politiebureau -0,03 Overlopende passiva 26b Blok West 0,00 38 Mooi Rijnhuizen -2,36 Overige com plexen (direct in resultaat) 01 Niet toerekenbare kosten -0,20 19 Erfpachtsgronden & comm grondverhuur 0,28 29 Vredebestlaan -0,03 32 Snippergroen 0,21 33 Verhuur comm.

Ruimte 0,17 42 Sloop Pinguin 0,00 43 Fortw achtersw oning -0,03 80 Parkmanagement Het Klooster -0,02 99 Doorberekende kosten Grondbedrijf 0,00 Jaarresultaat 2,70

Bij de jaarstukken treft u per complex een uitgebreide toelichting op het behaalde jaarresultaat. Via de resultaatbestemming, onderdeel van de gemeentelijke jaarrekening, wordt voorgesteld het resultaat Grondbedrijf toe te voegen aan de Reserve Grondbedrijf.

Communicatie aspecten Niet van toepassing

Uitvoering Zie toelichting in de Jaarstukken Grondbedrijf 2022 en de geheime bijlagen.

Bladnummer 4/4 Raadsvoorstel 6 juli 2023

Bijlagen 1. Jaarstukken Grondbedrijf 2022 2. Geheime bijlagen bij Jaarstukken Grondbedrijf 2022 3. Concept raadsbesluit burgemeester en wethouders,

Marieke Schouten secretaris

Loco-burgemeester