2023-200 Rvs. Jaarrekening 2022 gemeente Nieuwegein.pdf

Gemeenteraad

Onderwerp Datum

Raadsvoorstel

Jaarrekening 2022 gemeente Nieuwegein

30 mei 2023

Afdeling E-mailadr es opst eller j.muilerman@nieuwegein.nl

2023-200

Portefeuilleh ouder

Ellie Eggengoor

Onderwerp Jaarrekening 2022 gemeente Nieuwegein

Gevraagd besluit 1. De jaarstukken 2022 vast te stellen, met een resultaat voor bestemming van € 9.042.000. 2. Een reserve opvang vluchtelingen in te stellen 3. Op het resultaat voor bestemming de volgende resultaatbestemmingen vast te stellen: a.

Een bedrag van € 907.000 ten laste te brengen van de reserve grondbedrijf

b. Een bedrag van € 154.000 ten laste te brengen van de reserve corona c.

Een bedrag van € 545.000 ten laste te brengen van de reserve wabo

d. Een bedrag van € 790.000 ten laste te brengen van de reserve parkeren e.

Een bedrag van € 790.000 ten gunste te brengen van de reserve parkeren

f.

Een bedrag van € 1.745.000 ten gunste van de reserve opvang vluchtelingen te brengen

g. Een bedrag van € 71.000 ten gunste te brengen van de reserve betere buurten h. Een bedrag van € 32.000 ten gunste te brengen van de reserve nota kapitaalgoederen i.

Een bedrag van € 75.000 ten gunste te brengen van de reserve uitvoering woonwijs

j.

Een bedrag van € 24.000 ten gunste te brengen van de reserve opvang verhoogde instroom statushouders

k.

Een bedrag van € 6.000 ten gunste te brengen van de reserve cultuurvisie

Bladnummer 2/6 Raadsvoorstel 30 mei 2023

4. Voor de niet uitgevoerde activiteiten in 2022 de volgende bedragen over te hevelen naar 2023: a.

Een bedrag van € 285.000 voor middelen coalitieakkoord

b. Een bedrag van € 2.703.000 voor bestemde middelen c.

Een bedrag van € 201.000 voor laat ontvangen middelen

d. Een bedrag van € 2.189.000 voor niet bestede middelen 5. Het saldo na resultaatbestemming en budgetoverheveling ad € 3.313.000 toe te voegen aan de algemene reserve. 6. De Reserve Corona op te heffen en het restantsaldo ad € 1.304.000 toe te voegen aan de algemene reserve

Inleiding Met de jaarstukken 2022 legt het college van Burgemeester en Wethouders aan de gemeenteraad verantwoording af over het gevoerde beleid en beheer in 2022. Uitgangspunt voor de verantwoording is de programmabegroting 2022 – 2025. De jaarstukken bestaan uit de volgende onderdelen: 1. Algemeen; 2. Jaarverslag 2022; 3. Jaarrekening 2022 en 4. Overige gegevens. Het vertrekpunt voor het boekjaar 2022 was een begroting met een positief saldo van € 2.842.000. Gedurende het jaar is het verwachte positieve saldo kleiner geworden, na de tweede technische wijziging werd nog een positief resultaat verwacht van € 800.000. Saldo conform staat van baten en lasten Zoals uit onderstaande tabel blijkt sluit de gemeente het jaar af met een positief saldo van € 9.042.000 op de staat van baten en lasten. Wij stellen voor per saldo een bedrag van € 351.000 te storten in de reserves en een bedrag van € 5.378.000 aan budgetten over te hevelen naar 2023. Het resterende bedrag van € 3.313.000 zal worden toegevoegd aan de algemene reserve.

Bladnummer 3/6 Raadsvoorstel 30 mei 2023

Daarnaast wordt voorgesteld om de reserve Corona op te heffen en het restantsaldo na de jaarrekening ad € 1.304.000 toe te voegen aan de algemene reserve. Bij de begroting 2024 zullen we een voorstel doen voor het instellen van een reserve om te sparen voor ons deel van de bijdrage aan de kosten van de Merwedelijn. Het bovenstaande positieve saldo van de jaarrekening 2022 zou dan deels (50%, te weten € 1,65 mln) kunnen worden gebruikt voor een eerste storting in deze reserve.

Gewenst effect Verantwoording afleggen door het college van B&W aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid en financieel beheer in 2022.

Argumenten 1.1 Op grond van artikel 198 van de Gemeentewet dient de gemeenteraad de jaarstukken van de gemeente vast te stellen. 2.1 Hiermee vangen we de kosten op voor de opvang van vluchtelingen voor de komende jaren Voorgesteld wordt voor dit bedrag een bestemmingsreserve te vormen, zodat we deze middelen in de komende jaren kunnen inzetten voor verdere opvang van vluchtelingen. 3.1a Conform afspraak met de raad worden winsten en verliezen binnen het grondbedrijf verrekend met de reserve grondbedrijf. Aan de reserve grondbedrijf worden voor drie onderdelen onttrekkingen gedaan: a. het verschil tussen het begrote jaarresultaat (verwerkt in de 2e technische begrotingswijziging) en het werkelijke jaarresultaat grondbedrijf 2022. Voor een verdere toelichting daarop verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid (2.2.9); b. de correctie van de VPB-heffing over 2019; c. de bijdrage vanuit de grondexploitaties aan de gemeentelijke organisatie vanwege plankosten en toezicht bij de uitvoering. 3.1.b Een bedrag van € 154.000 ten laste te brengen van de reserve corona De onttrekking betreft het saldo van de compensatie voor de corona-effecten en de uitgaven in 2022 zoals deze verantwoord zijn in de staat van baten en lasten. Voor een verdere toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf corona. 3.1.c Hiermee vangen we schommelingen in de baten en lasten binnen de WABO-leges op.

De onttrekking betreft de kosten van de werkzaamheden die in 2022 zijn uitgevoerd voor bouwwerkzaamheden, waarvoor de leges in de jaren 2020 en 2021 zijn ontvangen.

Bladnummer 4/6 Raadsvoorstel 30 mei 2023

3.1.d en e hiermee is het saldo op de reserve betaald parkeren neutraal De storting betreft een bijdrage uit de reserve coronakosten vanwege de lagere inkomsten in 2022 (€ 548.000) en een vergoeding voor de hogere kosten vanuit de ruimte voor indexeringen (€ 242.000). Daartegenover staat de onttrekking aan de reserve vanwege het tekort op de parkeerexploitatie in 2022. 3.1.f Hiermee vangen we de kosten op voor de opvang van vluchtelingen voor de komende jaren Door vooralsnog lagere kosten en een hogere bijdrage van het Rijk voor de opvang van Oekraïners is in 2022 een voordelig saldo ontstaan op dit onderdeel. Voorgesteld wordt met dit bedrag een nieuwe reserve in te stellen voor dekking van kosten van opvang vluchtelingen in brede zin vanwege het beroep dat naar verwachting de komende jaren op de gemeente gedaan gaat worden. 3.1.g. vanwege lagere (kapitaal)lasten valt een bedrag vrij ten gunste van de reserve Betere Buurten. De storting is het gevolg van lagere lasten, met name omdat investeringen later dan gepland worden afgerond. Hierdoor is niet de gehele verwerkte onttrekking in 2022 noodzakelijk. 3.1.h vanwege lagere kapitaallasten valt een bedrag vrij voor de Reserve Nota kapitaalgoederen De storting is het gevolg van lagere kapitaallasten omdat investeringen later dan gepland worden afgerond. Hierdoor is niet de gehele verwerkte onttrekking in 2022 noodzakelijk.

3.1.i de begrote onttrekking aan de reserve bleek niet noodzakelijk De storting ontstaat doordat de activiteiten niet in 2022 zijn uitgevoerd, dan wel met inkomsten van het Rijk konden worden gedekt. De verwerkte onttrekking is daarmee niet noodzakelijk. 3.1.j de begrote onttrekking aan de reserve bleek niet noodzakelijk De geraamde onttrekking voor de kosten van Luifelstede en inburgering is niet benodigd omdat de kosten voor deze onderdelen in 2022 zijn gedekt uit ontvangen rijksmiddelen. 3.1.k de begrote onttrekking aan de reserve bleek niet volledig benodigd De kosten van het kunstwerk bij de Plofsluis Luifelstede waren lager dan begroot. Daardoor kan het niet benodigde deel worden teruggestort in de reserve. 4.1 In de jaarstukken wordt een aantal budgetoverhevelingen voorgesteld, deze dienen door de gemeenteraad te worden besloten.

Bladnummer 5/6 Raadsvoorstel 30 mei 2023

Voor een toelichting wordt verwezen naar de financiële inleiding in de jaarrekening. 6.1

Deze reserve is niet meer nodig

Inmiddels is er geen sprake meer van een bijzondere situatie en is inzet van een reserve voor de verrekening van de meerkosten en de ontvangen compensatie vanwege corona niet meer noodzakelijk.

Kanttekeningen 1.1 Bij het versturen van de jaarstukken is er nog geen controleverklaring van de accountant aanwezig. Gezien de huidige stand van zaken gaan we er van uit dat er een goedkeurende verklaring wordt afgegeven.

Financiële aspecten

Zoals uit bovenstaande tabel blijkt sluit de gemeente het jaar af met een positief saldo van € 9.042.000 op de staat van baten en lasten. De grootste afwijkingen betreffen de algemene dekkingsmiddelen ten bedrage van € 6.704.000, het programma Versterking eigen kracht, ondersteuning en bescherming voor € 2.394.000 en Bestuur en dienstverlening voor € 1.225.000. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de jaarstukken 2022.

Communicatie aspecten Er wordt een persbericht opgesteld. Daarnaast is ook een online versie

Bladnummer 6/6 Raadsvoorstel 30 mei 2023

beschikbaar.

Uitvoering Na vaststelling van de jaarstukken 2022 door de gemeenteraad dienen de jaarstukken voor 15 juli 2022 te worden aangeboden aan de provincie Utrecht.

Bijlagen 1. Jaarstukken 2022 2. Raadsbesluit 3. Brief reactie op accountantsverslag burgemeester en wethouders,

Ellie Liebregts

Marieke Schouten

secretaris

locoburgemeester