2023-200 Br. college aan raad dd 04-07-23 over Correctie jaarrekening n.a.v. accountantscontrole.pdf

Postbus 1 3430 AA Bezoekadres Stadsplein 1 3431 LZ IBAN: NL49 BNGH 0285 0043 87 BIC: BNGHNL2G

www.nieuwegein.nl

2023-200

Contactpersoon Telefoon

Joop Muilerman

14 030

E-m ail gemeente@nieuwegein.nl

Gemeenteraad Nieuwegein

Datum

Postbus 1

Uw kenmerk

3430 AA NIEUWEGEIN

4 juli 2023

Kenmerk Zaaknummer Berichtnummer

Ond erwerp

Correctie

jaarrekening naar aanleiding van de accountantscontrole

Geachte leden van de raad, De accountant heeft haar controle van de jaarrekening zo goed als afgerond. Uit deze controle kwamen toch helaas nog twee technische omissies naar voren: de SISA bijlage en de presentatie van de voorzieningen op de balans. Sisa bijlage Dit betrof een aanpassing in de opvoer in de SISA bijlage. De SISA bijlage is onderdeel van de door de accountant te controleren jaarstukken en bevat een overzicht van specifieke uitkeringen en subsidies van overheden (rijk en provincie). Het gaat hier vaak over de verantwoording van bedragen die in een bepaald jaar zijn besteed (uitgegeven) aan deze subsidie. Deze specifieke uitkeringen worden door de accountant met een verscherpte controle getoetst. SISA regeling onderwijsachterstandenbeleid Uit de review van de controle van de specifieke uitkering Onderwijsachterstandenbeleid kwam naar voren dat dit overzicht niet goed was gevuld. Concreet was vergeten om richting rijk op te geven welk deel van de niet bestede subsidie onderwijsachterstanden kan worden ingezet in de volgende periode (20232026). Deze omissie heeft geen financieël effect op het resultaat, maar aangezien de SISA bijlage onderdeel is van de jaarrekening voeren we op verzoek van de accountant deze technische correctie door. De accountant zal in het verslag van bevindingen wel een opmerking maken over de presentatie van deze bedragen op de balans.

Ze stonden gerubriceerd onder de vooruitontvangen subsidies, maar vallen nu deels onder de nog te betalen bedragen. Balans Deloitte constateerde dat er in de presentatie van de voorzieningen op de balans (blz 157) een inconsistentie zat met de toelichting op de voorzieningen verderop in de jaarrekening (blz 178). Ook hier zijn geen financiële effecten aan verbonden maar voldoen we door deze aanpassing wel weer aan de BBV regelgeving.

Bladnummer

2/5

Kenmerk Ond erwerp

Correctie jaarrekening naar aanleiding van de accountantscontrole

Dit betekent dat u een aangepaste jaarrekening ontvangt met daarin de wijziging in de SISA bijlage en de aangepaste balans.

In de bijlage vindt u de aanpassing van de SISA bijlage en de balans weergegeven.

Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders,

Ellie Liebregts

Marijke van Beukering-Huijbregts

secretaris

burgemeester

Bijlagen

strekt ter vervanging jaarrekening (separaat) aangepaste SISA bijlage en balans

Kopie aan

Bladnummer

3/5

Kenmerk Ond erwerp

Correctie jaarrekening naar aanleiding van de accountantscontrole

Ad 1: Bijlage wijziging SISA bijlage Vulling SISA bijlage versie 30 mei 2023

Vulling SISA bijlage aangepast:

De correctie betreft de regels D8/06, D8/08 en D8/10. Dit laatste betreft het bedrag aan ontvangen subsidie over de periode 2019-2022 dat kan worden meegenomen naar de nieuwe periode 2023-2026: € 887.586,-

Bladnummer

4/5

Kenmerk Ond erwerp

Correctie jaarrekening naar aanleiding van de accountantscontrole

Ad 2: Bijlage wijziging Balans Versie 30 mei 2023: (blz 157) overzicht voorzieningen met uitsplitsing in soort.

Aangepaste balans: overzicht voorzieningen zonder uitsplitsing

Bladnummer

5/5

Kenmerk Ond erwerp

Correctie jaarrekening naar aanleiding van de accountantscontrole