2023-078 Rvs. Eerste technische begrotingswijziging 2023.pdf

Gemeenteraad

Onderwerp Datum

Raadsvoorstel

2023-078

Eerste technische begrotingswijziging 2023

20 april 2023

Afdeling

Organisatie, Personeel & Financiën

E-mailadr es opst eller d.vanmaren @nieuwegein.nl Portefeuilleh ouder

E. Eggengoor

Onderwerp Eerste technische begrotingswijziging 2023

Gevraagd besluit 1. De eerste technische begrotingswijziging 2023 vast te stellen en de daarin opgenomen wijzigingen in de begroting 2023 door te voeren; 2. De inflatie-gerelateerde uitgaven voor een bedrag van € 1.884.000 te onttrekken aan de stelpost ‘beschikbaar voor indexeringen’; 3. Een bedrag van € 249.000 vanwege te betalen vennootschapsbelasting te onttrekken aan de algemene reserve grondbedrijf; 4. Een bedrag van € 1.339.000 ten laste te brengen van het begrotingssaldo 2023; 5. De kredieten, conform de in hoofdstuk 3 van de nota opgenomen kredietwijzigingen, beschikbaar te stellen en/of aan te passen.

Inleiding De eerste technische begrotingswijziging heeft tot doel de begroting actueel te houden en begrotingsonrechtmatigheden te voorkomen. De primitieve begroting 2023 is door de raad vastgesteld met een overschot. Na het doorvoeren van de financiële wijzigingen is de actuele stand van het begrotingssaldo nu € 633.000 negatief. Onderdeel van deze eerste technische begrotingswijziging zijn enkele budgettair neutrale wijzigingen die geen invloed hebben op het totale saldo, maar enkel voor verschuivingen zorgen op programma niveau. Daarnaast zijn er ook voorgestelde wijzigingen met een budgettair effect, bijvoorbeeld de financiële verwerking van de kostenstijgingen door de hoge inflatie. Over een aantal grote kostenstijgingen hebben wij u 15 februari jl. per brief geïnformeerd. Deze kostenstijgingen zijn nu verwerkt. De mutaties op het resultaat die uit deze eerste wijziging voortvloeien zijn gebaseerd op de huidige inzichten (peildatum 1 februari 2023). Onzekerheden waarvoor op dit moment nog geen betrouwbare inschatting van het financiële effect kan worden gemaakt, zijn ter informatie separaat in de nota benoemd.

Bladnummer 2/4 Raadsvoorstel 20 april 2023

De werkelijke effecten hiervan worden opgenomen in de volgende producten van de planning- en controlcyclus. Zo is zeer recent een akkoord bereikt tussen de bonden en de VNG over een CAO voor 2023. Binnenkort zal dit aan de leden van beide partijen worden voorgelegd. De nieuwe CAO kent een loonstijging die aanzienlijk hoger is dan de begrote 3,4%. De eerste berekening van de meerkosten is in deze technische begrotingswijziging gepresenteerd maar nog niet verwerkt, omdat (gedeeltelijke) compensatie via het Gemeentefonds verwacht wordt. Met de nieuwe CAO is het waarschijnlijk dat het CPB tot een hogere inschatting komt voor de stijging van de lonen in de overheidssector. Dat werkt door in een hogere loon- en prijsbijstelling van het gemeentefonds bij de komende meicirculaire. De financiële effecten worden in de volgende P&C producten opgenomen.

Gewenst effect Het verwerken van de wijzigingen resulteert in een actuele en rechtmatige begroting en een administratie die voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Argumenten 1.1 t/m 5.1 De raad is bevoegd om wijzigingen aan te brengen tussen programma’s en/of reserves De technische begrotingswijziging is bedoeld om de begroting actueel te houden en om begrotingsonrechtmatigheden te voorkomen. Deze bevat geen nieuwe beleidsvoorstellen of -wijzigingen. Tevens kunnen hierin vanuit het oogpunt van rechtmatigheid wijzigingen worden opgenomen voor het melden van onvermijdelijke en onvoorziene afwijkingen. Deze wijzigingen vallen onder het budgetrecht van de raad en zijn daarmee een raadsbevoegdheid. Voor verdere toelichting op de diverse wijzigingen verwijzen we naar de bijgevoegde nota. 2.2 De financiële effecten van de kostenstijgingen als gevolg van de hoge inflatie zijn verwerkt op basis van de huidige inzichten. In de begroting 2023 is onder de algemene dekkingsmiddelen een stelpost gevormd voor het opvangen van loon- en prijsstijgingen. Bij een aantal recente inkopen, aanbestedingen en indexaties van bestaande contracten zien we kostenstijgingen die de begrote bedragen te boven gaan. Op basis van de thans beschikbare informatie kan een deel van deze kosten worden opgevangen uit de stelpost 'beschikbaar voor indexeringen'. Het resterende nadeel komt ten laste van het begrotingssaldo. Bij de meicirculaire wordt de algemene uitkering verhoogd vanwege de gestegen inflatie in 2022.

Daarmee kan de begrotingsruimte in de bestuursrapportage weer worden aangevuld. 4.2 De begroting sluit beter aan op het verwachte resultaat 2023 Samengenomen leiden alle mutaties opgenomen in deze nota tot een afname van het begrotingssaldo van € 1.339.000. Hiermee zijn budgetten waar mogelijk bijgesteld op basis van actuele inzichten. Op deze onderdelen zal de begroting aan het eind van het jaar beter aansluiten bij het resultaat.

Bladnummer 3/4 Raadsvoorstel 20 april 2023

Kanttekeningen Geen.

Financiële aspecten Met deze eerste technische begrotingswijziging zijn vanuit het oogpunt van rechtmatigheid de verschillen tussen de ramingen en realisaties van budgetten dichter bij elkaar gebracht. Het saldo van de primitieve begroting 2023 bedroeg € 706.000 positief. Het totale effect van de voorgestelde wijzigingen op het begrotingssaldo 2023 is € 1.339.000 negatief. Na verwerking van de effecten van de eerste technische begrotingswijziging laat de begroting voor het jaar 2023 een saldo zien van € 633.000 negatief. Het negatieve resultaat van deze rapportage wordt onder andere veroorzaakt door kostenstijgingen als gevolg de hoge inflatie en lagere inkomsten via het gemeentefonds. Daar tegenover staan positieve effecten door bijstelling van de verwachte inkomsten uit onroerende-zaakbelastingen. Dit leidt tot de volgende ontwikkeling van het begrotingssaldo 2023: Ontwikkeling begrotingssaldo Stand begroting 2023 Saldo eerste technische begrotingswijziging

Bedrag 709 -1.339

Stand na eerste technische begrotingswijziging

-633

Het kabinet heeft in de Najaarsnota 2022 aangekondigd via het Gemeentefonds een aanvullende prijsbijstelling over 2022 uit te keren van naar verwachting € 1.000.000 voor Nieuwegein. Met deze prijsbijstelling kan de begrotingsruimte in de bestuursrapportage naar verwachting weer worden aangevuld.

Bladnummer 4/4 Raadsvoorstel 20 april 2023

Uitvoering Na vaststelling door de Raad worden de besluiten verwerkt in de financiële administratie.

Bijlagen 1.

Raadsbesluit

2.

Nota eerste technische begrotingswijziging 2023

burgemeester en wethouders,

Ellie Liebregts

Frans Backhuijs

secretaris

burgemeester