2022-391 Rvs. Financiële nota Technische wijzigingen.pdf

Gemeenteraad

Onderwerp Datum

Raadsvoorstel 2022-391

Tweede technische begrotingswijziging 2022

15 december 2022

Afdeling

Organisatie, Personeel & Financiën

E-mailadr es opst eller j.cartigny@nieuwegein.nl Portefeuilleh ouder

Onderwerp Tweede technische begrotingswijziging 2022

Gevraagd besluit 1. De tweede technische begrotingswijziging 2022 vast te stellen en de daarin opgenomen wijzigingen in de begroting 2022 door te voeren; 2. Voor niet uitgevoerde activiteiten in 2022 een bedrag van € 3.230.000 over te hevelen naar 2023, bestaande uit: a.

Een bedrag van € 672.000 ten behoeve van de impuls leefbaarheid en veiligheid;

b. Een bedrag van € 624.000 ten behoeve van routekaart energieneutraal; c.

Een bedrag van € 100.000 ten behoeve van subsidies voor klimaatadaptieve maatregelen;

d. Een bedrag van € 100.000 ten behoeve van subsidies verduurzaming voor ondernemers; e.

Een bedrag van € 30.000 ten behoeve van subsidies verduurzaming voor particulieren;

f.

Een bedrag van € 70.000 ten behoeve van de implementatie wet kwaliteitsborging voor het bouwen;

g. Een bedrag van € 662.000 ten behoeve van uitgestelde baggerwerkzaamheden; h. Een bedrag van € 210.000 ten behoeve van de aanpak Preventie met gezag; i.

Een bedrag van € 238.000 ten behoeve van het tegengaan van eenzaamheid onder jeugd en ouderen;

j.

Een bedrag van € 100.000 ten behoeve van het project intensivering jeugdproblematiek;

k.

Een bedrag van € 424.000 ten behoeve van de implementatie van de omgevingswet

3. Hiervoor een bedrag van € 3.230.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve 4. Per 1 januari 2023 dit bedrag van € 3.230.000 aan de Algemene reserve te onttrekken ten gunste van de bij punt 2 genoemde budgetten.

Bladnummer 2/4 Raadsvoorstel 15 december 2022

5. Een bedrag van € 5.095.000 toe te voegen aan de Reserve Grondbedrijf 6. Een bedrag van € 2.000.000 te onttrekken aan de Reserve Grondbedrijf 7. Een bedrag van € 280.000 te onttrekken aan de reserve Dekking Coronakosten 8. Een bedrag van € 576.000 toe te voegen aan de reserve Nota Kapitaalgoederen 9. De begrote onttrekking aan de reserve Betere Buurten te verlagen met € 303.000 10. De begrote onttrekking aan de reserve Cultuurvisie te verlagen met € 10.000 11. Een bedrag van € 75.000 t.b.v. cameratoezicht hotspots beschikbaar te stellen in 2022 ten laste van het hiervoor beschikbaar gestelde budget in 2023 en 2024 (€ 37.500 per jaar) 12. Een bedrag van € 918.000 ten laste te brengen van het begrotingssaldo 2022 13. De kredieten, conform de in hoofdstuk 4 van de nota opgenomen kredietwijzigingen, beschikbaar te stellen en/of aan te passen

Inleiding De tweede technische begrotingswijziging is bedoeld om de begroting actueel te houden en om begrotingsonrechtmatigheden te voorkomen. De begroting 2022 is door de raad vastgesteld met een overschot. Na het doorvoeren van de diverse financiële rapportages is de actuele stand van het begrotingssaldo nu € 800.000 positief. Onderdeel van deze tweede verzamelwijziging zijn enkele budgettair neutrale wijzigingen die geen invloed hebben op het totale saldo, maar enkel verschuivingen zorgen op programma niveau. Daarnaast zijn er ook voorgestelde wijzigingen met een budgettair effect, bijvoorbeeld de financiële verwerking van de septembercirculaire 2022. De mutaties op het resultaat die uit deze tweede wijziging voortvloeien zijn gebaseerd op de huidige inzichten. Ten opzichte van eerdere jaren is deze nota dit jaar uitgebreid met onderdelen die voorheen pas bij de jaarrekening werden bepaald om invulling te geven aan aandachtspunten zoals benoemd bij de jaarrekeningcontroles en hiermee te trachten om een zo goed mogelijk financieel beeld te geven over het te verwachten jaarresultaat. Hiermee is in een eerder stadium duidelijk waardoor de verschillen ontstaan tussen jaarresultaat en begroting.

Resultaten staan nog niet vast en kunnen eind van het jaar nog afwijken, daarnaast zijn er ook onzekerheden waarvoor op dit moment nog geen betrouwbare inschatting kan worden gemaakt van het financiële effect. Deze zijn ter informatie separaat benoemd in de nota en werkelijke effecten hiervan worden opgenomen in de jaarrekening 2022.

Gewenst effect

Bladnummer 3/4 Raadsvoorstel 15 december 2022

Het verwerken van de wijzigingen resulteert in een actuele en rechtmatige begroting en een administratie die voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Argumenten 1.1 t/m 13.1 De raad is bevoegd om wijzigingen aan te brengen tussen programma’s en/of reserves De technische en financiële verzamelwijziging is bedoeld om de begroting actueel te houden en om begrotingsonrechtmatigheden te voorkomen. Deze bevat geen nieuwe beleidsvoorstellen of -wijzigingen. Tevens kunnen hierin vanuit het oogpunt van rechtmatigheid wijzigingen worden opgenomen voor het melden van onvermijdelijke en onvoorziene afwijkingen. Deze wijzigingen vallen onder het budgetrecht van de raad en zijn daarmee een raadsbevoegdheid. Dit geldt ook voor de voorgestelde budgetoverhevelingen. Voor verdere toelichting op de diverse wijzigingen verwijzen we naar de bijgevoegde nota. 2.2 t/m 4.2 Hiermee worden deze budgetten in 2023 beschikbaar gesteld en vindt verwerking administratief juist plaats Een deel van de middelen wordt in 2022 niet uitgegeven, maar pas in 2023. Om het hiervoor begrote budget ook in 2023 beschikbaar te stellen wordt voorgesteld om dit over te hevelen. Door deze middelen in eerste instantie toe te voegen aan de algemene reserve en per 1 januari te onttrekken ten gunste van de budgetten 2023 is het mogelijk om deze middelen al aan het begin van het jaar beschikbaar te stellen en te benutten. Anders kan dit pas bij vaststelling van de jaarrekening (medio 2023).

11.2 Hiermee wordt het budget in 2022 beschikbaar gesteld Incidentele middelen voor cameratoezicht zijn begroot in 2023 en 2024. In 2022 is hier al op ingezet en zodoende wordt voorgesteld een deel van dit budget naar voren te halen. Omdat in deze nota enkel wijzigingen in 2022 worden verwerkt zullen de aanpassingen op de budgetten 2023 en 2024 in de eerste technische wijziging 2023 worden verwerkt. 12.2 De begroting sluit beter aan op het verwachte resultaat bij de jaarrekening 2022 Samengenomen leiden alle mutaties opgenomen in deze nota tot een afname van het begrotingssaldo van € 918.000. Hiermee zijn budgetten waar mogelijk bijgesteld op basis van actuele inzichten. Hiermee zal de begroting op deze onderdelen aan het eind van het jaar beter aansluiten bij het resultaat.

Kanttekeningen Geen.

Financiële aspecten Met deze tweede technische wijziging zijn vanuit het oogpunt van rechtmatigheid de verschillen tussen de ramingen en realisaties van budgetten

Bladnummer 4/4 Raadsvoorstel 15 december 2022

dichter bij elkaar gebracht. Het totale effect van de wijzigingen op het begrotingssaldo is hierdoor € 2.312.000 positief, waarmee het voorlopig resultaat op € 4.030.000 uitkomt. Voorgesteld wordt hiervan € 3.230.000 toe te voegen aan de algemene reserve in het kader van budgetoverhevelingen. Hiermee wordt verwacht dat de jaarrekening 2022 een positief exploitatieresultaat zal laten zien van € 800.000. Het positieve resultaat van deze rapportage wordt onder andere veroorzaakt door meer inkomsten via het gemeentefonds en de voorgestelde budgetoverhevelingen. Daar tegenover staan negatieve effecten als gevolg van een toename van de uitgaven binnen het sociaal domein en het vormen van een voorziening verlofsparen. Dit leidt tot de volgende ontwikkeling van het begrotingssaldo 2022: Ontwikkeling begrotingssaldo

Bedrag

Stand begroting 2022

2.842

Saldo eerste technische begrotingswijziging

-335

Effecten Bestuursrapportage

-790

Stand na Bestuursrapportage

1.718

Effecten tweede technische wijziging

2.312

Stand tweede technische wijziging voor reservemutaties

4.030

Voorgestelde toevoeging aan algemene reserve

-3.230

Stand na tweede technische begrotingswijziging

800

Uitvoering Na vaststelling door de Raad worden de besluiten verwerkt in de financiële administratie.

Bijlagen 1.

Raadsbesluit

2.

Nota tweede technische begrotingswijziging 2022

burgemeester en wethouders,

Ellie Liebregts

Frans Backhuijs

secretaris

burgemeester