2022-391 Bijlage Nota tweede Technische begrotingswijziging 2022.pdf

2022-391 Bijlage

Tweede technische begrotingswijziging 2022

Tweede technische begrotingswijziging 2022

1. Inleiding en samenvatting 1.1 Inleiding Voor u ligt de tweede technische begrotingswijziging van het jaar 2022. In overeenstemming met de vastgestelde begrotingscyclus is dit de laatste rapportage van het jaar. Deze technische begrotingswijziging heeft als doel om het financiële resultaat van de begroting en jaarrekening dichter bij elkaar te brengen. Conform de financiële beheersverordening kunnen daarnaast voorstellen aan u gedaan worden om budgetten over te hevelen naar het begrotingsjaar 2023. Voor zover nu al zichtbaar is dat projecten of werkzaamheden in 2022 niet (volledig) kunnen plaatsvinden vragen wij u een budgetoverheveling om deze projecten of werkzaamheden in 2023 alsnog te kunnen uitvoeren. Ten opzichte van eerdere jaren is de opzet van dit document uitgebreid. De uitbreiding betreft onderdelen die voorheen pas na afronding van het jaar werden bepaald en nu al zijn verantwoord in deze tweede technische wijziging. Door de begroting - waar mogelijk - in dit stadium al bij te stellen op basis van de meest recente ontwikkelingen zal de laatste stand van de begroting dichter in de buurt komen van het uiteindelijke saldo over jaar 2022. Daarnaast is eind 2022 al zichtbaar waardoor de verschillen ontstaan (in plaats van in de zomer 2023).

Tot slot geven wij hiermee invulling aan de aandachtspunten zoals meegegeven door de accountant bij de afgelopen jaarrekeningcontroles. Aan het eind van dit hoofdstuk (paragraaf 1.4) worden de belangrijkste onzekerheden benoemd. Voor deze onzekerheden geldt dat we nog geen betrouwbare schatting kunnen maken van de omvang, waardoor deze (deels) in de jaarrekening 2022 zullen landen. Graag informeren wij u hier wel al over.

1.2 Leeswijzer De technische en financiële wijzigingen zijn ingedeeld op programmaniveau en worden na een uiteenzetting met een totaaloverzicht van de wijzigingen en financiële effecten per programma apart beschreven. De financiële wijzigingen zijn allemaal van incidentele aard. Tussen de bestuursrapportage en deze tweede technische begrotingswijziging is de resultaatbestemming 2021 vastgesteld. Budgetoverhevelingen vanuit 2021 zijn daarbij toegevoegd aan de betreffende budgetten. Hierdoor komt de beginstand van de lasten en baten in de tabellen niet voor elk programma overeen met de eindstand van de bestuursrapportage. Dit heeft geen effect op het saldo. Voor lasten geldt dat een positief getal betekent dat de lasten toenemen en andersom dat bij een min-bedrag de lasten afnemen. Voor de baten is dit tegenovergesteld, een negatief bedrag geeft hier aan dat de baten zijn toegenomen en een positief getal kenmerkt een daling van de totale baten. Afwijkingen lager dan € 25.000 worden niet toegelicht. De cijfers in de tabellen zijn * € 1.000.

1.3 Samenvatting Grotere ontwikkelingen verwerkt in tweede technische wijziging: Sociaal domein Binnen het sociaal domein zijn duidelijke veranderingen waarneembaar voor de verschillende voorzieningen. De gemeente moet als gevolg van het woonplaatsbeginsel meer verblijfscliënten voor haar rekening nemen, de complexiteit van de zorgvraag neemt toe en ook de tarieven stijgen mee. Ook wordt er een tekort verwacht op de Rijksbaten wat betreft de bijstandsuitkeringen. Dit heeft als gevolg dat de lasten ten opzichte van de oorspronkelijke begroting sterk zijn toegenomen. Septembercirculaire De bekendmaking van de septembercirculaire zorgt voor verschillende aanpassingen in de hoogte van de algemene uitkering. Er wordt afgerond € 4,6 miljoen meer ontvangen vanuit het Rijk,

Pagina 2 van 20

Tweede technische begrotingswijziging 2022

waarvan iets meer dan de helft (€ 2,4 miljoen) wordt toebedeeld aan specifieke budgetten. Het restant van € 2,2 miljoen komt ten gunste van de begroting. Budgetoverhevelingen Er wordt voorgesteld om € 3,2 miljoen aan budgetten over te hevelen van 2022 naar 2023. Vanwege nasleep van de corona-effecten, de verscheidene crises waarmee we te maken hebben en het landelijke personeelstekort (gedeeltelijk ondervangen door extra inhuur op kritieke processen) zijn prioriteiten gesteld en is het niet mogelijk geweest om alle (nieuwe) ambities al volledig vorm te geven. Door de middelen in 2023 beschikbaar te stellen kan dit alsnog gebeuren. Voorgesteld wordt om deze budgetten nu toe te voegen aan de algemene reserve en per 1 januari 2023 weer te onttrekken vanuit deze reserve ten gunste van de betreffende budgetten, zodat deze direct beschikbaar zijn. Grondbeleid Vooruitlopend op de actualisatie van de grondexploitaties en bepaling van het jaarresultaat grondbedrijf bij de jaarrekening 2022 is de begroting bijgesteld op basis van de huidige inzichten. Verwachte kosten en opbrengsten voor dit jaar zijn bijgesteld en het voorlopige jaarresultaat is geraamd op € 5 miljoen positief. Daarnaast wordt op aanraden van de accountant een voorziening gevormd voor het reeds vastgestelde tekort van € 2 miljoen binnen de gebiedsexploitatie Mooi Rijnhuizen.

Voorziening verlofsparen en bijstelling OZB inkomsten Het is met ingang van 1 januari 2022 mogelijk om bovenwettelijke vakantie-uren te sparen. Voor de hiermee gemoeide toekomstige kosten is het verplicht een voorziening te vormen. De hoogte hiervan is in overleg met de accountant op dit moment bepaald op basis van de huidige stand en het jaarlijks verloop. Er bestaat nog enige onzekerheid over precieze hoogte van de te vormen voorziening, bij de jaarrekening 2022 zal dit mogelijk leiden tot een aanpassing. Daarnaast zijn ook de inkomsten uit onroerendzaakbelasting (OZB) omhoog bijgesteld op basis van gewijzigde opgaven vanuit de BghU na bepaling van de tarieven. Deze wijzigingen zijn van technische aard en kennen geen beleidsachtergronden. Financiële effecten: Met deze tweede technische wijziging trachten we vanuit rechtmatigheidsoogpunt de begroting beter aan te laten sluiten bij de realisatie. Het totale effect van de wijzigingen op het begrotingssaldo is € 2.312.000. Opgeteld bij het gepresenteerde saldo bij de bestuursrapportage bedraagt het begrotingssaldo na deze effecten in totaal € 4.030.000. Om de budgetoverhevelingen (totaal € 3.230.000) aan het begin 2023 beschikbaar te kunnen stellen, wordt voorgesteld om de hiervoor benodigde middelen toe te voegen aan de algemene reserve.

Na deze toevoeging aan de reserve is de nieuwe stand van het begrotingssaldo € 800.000 positief. De peildatum van deze rapportage is 1 oktober 2022. Het positieve resultaat van deze rapportage wordt onder andere veroorzaakt door meer inkomsten via het gemeentefonds (€ 4.577.000), voorgestelde budgetoverhevelingen (€ 3.230.000), hogere inkomsten uit onroerendezaakbelasting (OZB) (€ 645.000) en actualisatie van de baten en lasten van diverse budgetten (€ 1.601.000). Anderzijds wordt het begrotingssaldo negatief beïnvloed door onder andere een toename van de uitgaven voor Jeugdzorg (€ 1.500.000), een nadeel op de bijstandsuitkeringen (€ 1.398.000), het beschikbaar stellen van middelen vanuit het Rijk voor uitkeringen energiearmoede (€ 1.676.000), het vormen van een voorziening voor verlofsparen (€ 715.000) en diverse andere bijstellingen van budgetten (€ 2.452.000). Zoals benoemd zijn er ook dit jaar projecten of werkzaamheden die jaaroverstijgend zijn of die vertraging hebben opgelopen. De vertragingen zijn onder andere veroorzaakt door de coronamaatregelen in het voorjaar en door krapte op de arbeidsmarkt. Hiervoor wordt in totaal voor € 3.230.000 aan budgetoverhevelingen aangevraagd, dit bedrag is opgebouwd uit de volgende onderdelen:

Pagina 3 van 20

Tweede technische begrotingswijziging 2022

Budgetoverhevelingen (Bedragen x € 1.000)

Incidenteel/ Structureel budget

Programma

Onderwerp

Bedrag

Wonen en Economie

Impuls leefbaarheid en veiligheid

672

Incidenteel

Wonen en Economie

Routekaart energie

624

Structureel

Wonen en Economie

Klimaatadaptieve maatregelen

100

Incidenteel

Wonen en Economie

Verduurzaming - ondernemers

100

Incidenteel

Wonen en Economie

Verduurzaming - particulieren

30

Incidenteel

Wonen en Economie

Implementatie wet kwaliteitsborging bouw

70

Incidenteel

Leefomgeving en Veiligheid

Baggerwerkzaamheden

662

Incidenteel

Leefomgeving en Veiligheid

Aanpak: Preventie met gezag

210

Incidenteel

Versterking eigen kracht, ondersteuning en bescherming

Eenzaamheid jeugd en ouderen

238

Incidenteel

Versterking eigen kracht, ondersteuning en bescherming

Intensivering jeugdproblematiek

100

Incidenteel

Bedrijfsvoering

Implementatie omgevingswet

424

Incidenteel

Totaal

3.230

Daarnaast worden de volgende reserves mutaties voorgesteld: Reservemutaties (Bedragen x € 1.000) Reserve

Omschrijving

Reserve Grondbedrijf

Storting: Voorlopig jaarresultaat Grondbedrijf

5.095

Algemene Reserve

Storting: Voorgestelde budgetoverhevelingen

3.230

Reserve Grondbedrijf

Onttrekking: Vormen voorziening Mooi Rijnhuizen

-2.000

Reserve nota Kapitaalgoederen

Storting: Lagere afschrijvingslasten

576

Reserve Betere Buurten

Lagere onttrekking: Lagere kapitaallasten

303

Pagina 4 van 20

Bedrag

Tweede technische begrotingswijziging 2022

Reserve Dekking coronakosten

Storting: Verwerking stelpost taakmutaties

280

Reserve Cultuurvisie

Lagere onttrekking: Project Plofsluis

10

Voor uitgebreide tekstuele toelichting verwijzen wij u naar de programma's.

(Bedragen x € 1.000) Ontwikkeling begrotingssaldo

2022

Stand primitieve begroting

2.842

Effecten eerste technische wijziging

-335

Stand eerste technische wijziging

2.507

Effecten bestuursrapportage

-790

Stand bestuursrapportage

1.718

Effecten tweede technische wijziging

2.312

Stand tweede technische wijziging

4.030

Voorgestelde toevoeging algemene reserve (Budgetoverhevelingen)

-3.230

Begrotingssaldo na voorgestelde reservemutatie

800

Zoals in bovenstaande tabel te zien, kent deze tweede technische wijziging een positieve ontwikkeling van het begrotingssaldo van € 2.312.000. De nieuwe stand van het begrotingssaldo 2022 wordt na verwerking hiervan € 4.030.000 positief. Zoals bovenstaand vermeld worden budgetoverhevelingen voorgesteld voor een totaal van € 3.230.000, deze worden toegevoegd aan de algemene reserve. Het begrotingssaldo dat overblijft na deze reservemutatie bedraagt € 800.000 positief. Onderstaande tabel geeft per programma het totaal aan mutaties weer dat in deze tweede technische wijziging is verwerkt.

(Bedragen x € 1.000)

Ontwikkeling begrotingssaldo

Stand begroting 2022

Mutaties

Stand na wijzigingen

Bestuur en Dienstverlening

-3.054

20

-3.034

Wonen en Economie

-5.318

4.791

-528

Leefomgeving en Veiligheid

-10.994

1.268

-9.726

Vrije tijd

-8.140

132

-8.007

Versterking eigen kracht, Ondersteuning en Bescherming

-54.682

-5.360

-60.042

Bedrijfsvoering

-59.358

-370

-59.728

Algemene dekkingsmiddelen

143.263

-1.399

141.864

1.718

-918

800

Saldo

Pagina 5 van 20

Tweede technische begrotingswijziging 2022

1.4 Onzekerheden: onderdeel van jaarrekening 2022 Opvang van Oekraïners en Crisis Nood Opvang vluchtelingen In de Bestuursrapportage 2022 zijn de lasten en baten voor de opvang van Oekraïners opgenomen op basis van de schattingen van de verwachte lasten en baten voor 2022. Het is niet mogelijk om nu al een prognose eind 2022 te maken. Inmiddels zijn ook de projecten voor het Prins Hendrik Internaat (PHI) en de Crisis Nood Opvang (CNO) gestart. De definitieve financiële effecten zullen bij de jaarrekening 2022 worden verwerkt. Vooruitlopend daarop worden reeds uitgaven gedaan. Deze zullen door het Rijk, of het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA) worden vergoed en zijn daarmee uiteindelijk budgettair neutraal voor de gemeente. In het 4e kwartaal is gestart met inregeling van de processen rondom de subsidieaanvragen voor het gereedmaken van het vastgoed, de SISA-verantwoording en de declaratie bij het COA, teneinde de definitieve verantwoording naar het ministerie zo soepel mogelijk te laten verlopen. Hoge inflatiecijfers Als gevolg van de hoge inflatie nemen de kosten binnen alle programma’s toe. Deze effecten worden actief gemonitord en in kaart gebracht. Gedeeltelijk passen de hogere kosten binnen de reguliere budgetten of vastgestelde kredieten, anderzijds kunnen de meerkosten worden opgevangen binnen de hiervoor gevormde stelpost.

Na verwerking van een aantal reeds bekende effecten resteert er op dit moment € 1,6 miljoen in deze stelpost. Omdat nog veel onduidelijk bestaat en we nog niet weten hoe het laatste kwartaal 2022 zich zal ontwikkelen vindt de uiteindelijke verwerking bij de jaarrekening 2022 plaats. Stijgende energieprijzen Niet alleen inwoners, maar ook onze maatschappelijke partners, zoals theater DE KOM en sport- en zwembadcomplex Merwestein worden geconfronteerd met de gestegen energieprijzen. Met als gevolg dat de exploitatiekosten onder druk komen te staan. Op bestuurlijk niveau volgen wij deze ontwikkelingen nauwlettend. De inschatting van het tekort op dit moment ligt tussen de € 400.000 en € 600.000 voor genoemde partners. Vooralsnog wachten wij de jaarresultaten 2022 van onze partners af. Voor de gemeentelijke vastgoedexploitaties zijn de energiebudgetten in de Bestuursrapportage reeds hoger bijgesteld. Voor 2023 en verder is in de begroting 2023 is een risico benoemd van € 2.000.000 en is een stelpost gevormd onder de algemene dekkingsmiddelen. Parkeren Door coronamaatregelen in het eerste kwartaal van 2022 is er een negatief effect op de parkeerexploitatie ontstaan. Daarnaast zijn er onzekerheden over het laatste kwartaal van dit jaar. Deze negatieve effecten kunnen worden gecompenseerd vanuit de reserve dekking coronakosten.

De hoogte van de tegemoetkoming als gevolg van minderinkomsten vanuit het Rijk is nog niet bekend. Vanwege de onzekerheid wordt er op dit moment geen voorlopig resultaat parkeren verwerkt, dit volgt bij de jaarrekening 2022. Overige niet-verwerkte onzekerheden Tenslotte hebben wij in deze wijziging zoveel mogelijk de ons bekende ontwikkelingen en prognoses opgenomen, maar niet alles is reeds te concretiseren. Voorbeelden hiervan zijn het armoedebeleid, de inzet op de verbetering dienstverlening (POK-gelden) en subsidie-afrekeningen. Daarnaast zijn binnen het sociaal domein diverse openeinderegelingen, waarvan de eindresultaten bij de jaarrekening 2022 zichtbaar worden.

Pagina 6 van 20

Tweede technische begrotingswijziging 2022

2. Technische wijzigingen 2.1 Inleiding In dit hoofdstuk worden de financiële effecten per programma afzonderlijk toegelicht. Hierbij wordt stilgestaan bij de effecten op de baten, lasten en het uiteindelijk effect op het begrotingssaldo 2022.

2.2 Bestuur en dienstverlening (Bedragen x € 1.000)

Begroting 2022

Mutaties

Stand na wijzigingen

Lasten

4.139

-20

4.119

Baten

-1.084

0

-1.084

Saldo

-3.054

-20

-3.034

Bestuur en Dienstverlening

Toelichting: De lasten van dit programma zijn met € 20.000 afgenomen. Dit is als volgt opgebouwd: Salariskosten Raad, hogere lasten € 60.000 De onkostenvergoeding voor de raadsleden was niet correct in de begroting verwerkt. Dit is nu gecorrigeerd waardoor de lasten met € 60.000 toenemen. Internationale samenwerking en Lokale organisaties, lagere lasten € 40.000 Binnen deze budgetten blijven de uitgaven met € 40.000 achter als gevolg van vertraging bij de uitwerking van besluitvorming over het onderwerp Sustainable Development Goals (SDG) dit bedrag valt vrij waarmee de totale lasten dalen met € 40.000 Wijkgericht samenwerken, lagere lasten € 40.000 Een deel van het budget wijkgericht samenwerken wordt ingezet voor de inhuur van een wijkcoördinator. De hiervoor bestemde middelen worden vanuit dit programma toegevoegd aan het betreffende inhuurbudget (programma bedrijfsvoering). Dit is per saldo budgettair neutraal, op dit programma nemen de lasten af met € 40.000.

Pagina 7 van 20

Tweede technische begrotingswijziging 2022

2.3 Wonen en economie (Bedragen x € 1.000)

Begroting 2022

Mutaties

Stand na wijzigingen

Lasten

52.489

-19.624

32.865

Baten

-47.170

14.833

-32.337

Saldo

-5.318

-4.791

-528

Wonen en Economie

Toelichting: Het saldo van de lasten en baten binnen dit programma is met € 4.791.000 afgenomen. Dit is als volgt opgebouwd: Verwachte resultaat Grondbedrijf, lagere lasten € 19.680.000, lagere baten € 14.445.000 Op basis van de geactualiseerde fasering van de diverse grondexploitaties zijn de te verwachten baten en lasten bijgesteld en is het te verwachten resultaat over 2022 begroot. Als gevolg van verschuivingen in de planning en vertragingen nemen de totale baten af met € 14,4 miljoen en de totale lasten met € 19,7 miljoen. Deze zullen naar verwachting in de komende jaren worden gerealiseerd. Het voorlopige jaarresultaat grondbedrijf 2022 is begroot op € 5.004.000, bestaande uit de verwachte winstneming Het Klooster (€ 5.460.000), de voorziening voor de in 2022 vastgestelde grondexploitatie Mondriaanlaan (-€ 470.000) en het resultaat uit overige complexen (€ 14.000). Het primitief begrote resultaat was -€ 91.000, hierin was bijvoorbeeld nog geen rekening gehouden met de verwachte winstneming Het Klooster. Voorgesteld wordt om de stijging van het verwachte jaarresultaat 2022 (€ 5.095.000) toe te voegen aan de reserve grondbedrijf. Het uiteindelijke resultaat zal bij de jaarrekening 2022 duidelijk worden op basis van de daadwerkelijke kosten en opbrengsten. Daarbij zullen ook de effecten van de kostenstijging zichtbaar worden.

Voorziening Mooi Rijnhuizen, hogere lasten € 2.000.000, hogere baten € 2.000.000 Bij de jaarrekening 2021 heeft de accountant aangegeven dat het vastgestelde tekort van € 2.000.000 binnen de gebiedsontwikkeling Mooi Rijnhuizen niet volgens de correcte methodiek is verwerkt. Hiervoor was reeds een bedrag van € 2.000.000 miljoen binnen de reserve grondbedrijf geoormerkt (zie ook raadsbesluit 2020-317). In overleg met de accountant wordt er in plaats van dit geoormerkte bedrag nu een voorziening gevormd van € 2.000.000 voor dit tekort. Voorgesteld wordt dit ten laste van de reserve grondbedrijf te brengen. Bij de jaarlijkse actualisaties van de complexen binnen het grondbedrijf zal de hoogte hiervan indien nodig bijgesteld worden. Impuls Leefbaarheid en Veiligheid, lagere lasten € 672.000 Vanuit het ministerie BZK zijn middelen ontvangen van € 672.000 voor de aanpak Leefbaarheid en Veiligheid. In de zomer 2022 is gestart met het kwartiermaken voor deze aanpak. Deze inzet wordt gefinancierd met deze middelen. Einde 2022 is er een routekaart voor de aanpak in de centrale as beschikbaar. Daarom wordt voorgesteld om een bedrag van € 672.000 over te hevelen naar 2023. Routekaart energie, lagere lasten € 624.000 De Rijksuitkering gemeenten uitvoering klimaatbeleid 2022 voor Nieuwegein (€ 393.000) is in de meicirculaire 2022 bekend gemaakt.

Dit bedrag is toegevoegd aan het budget voor 2022. De voorgenomen activiteiten van 2022 zijn opgestart of zitten in de onderzoek/planfase. In 2023 wordt het grootste gedeelte van de uitgaven verwacht om de ambities op dit gebied te realiseren. Zodoende wordt voorgesteld om een bedrag van € 624.000 over te hevelen naar 2023. Betere Buurten, lagere lasten € 303.000, lagere baten € 303.000 De kapitaallasten vallen lager uit dan voorzien. Dit komt enerzijds doordat de uitvoeringskosten lager zijn dan geraamd en anderzijds doordat de uitgaven later in de tijd vallen dan voorzien. De uitvoering van de herinrichting van zowel Kerkveld als de Muntenbuurt start nu in 2023 waardoor de kosten in 2022 relatief lager uitvallen. De lagere lasten worden verrekend met de reserve Betere buurten. Hierdoor is deze wijziging per saldo budgettair neutraal.

Pagina 8 van 20

Tweede technische begrotingswijziging 2022

Subsidie klimaat adaptieve maatregelen, lagere lasten € 100.000 Dit jaar zijn de voorbereidingen gestart op het maken van een subsidieregeling klimaatadaptatie als onderdeel van het programma klimaatadaptatie. Er is een bewonersenquête uitgezet die de behoeften in beeld heeft gebracht. Daarom stellen wij u voor om € 100.000 over te hevelen naar 2023 om de subsidieregeling te kunnen uitvoeren. Verduurzaming ondernemers, lagere lasten € 100.000 Voorgesteld wordt om het budget van € 100.000 voor Verduurzaming ondernemers over te hevelen naar volgend jaar. Er wordt gewerkt aan een plan gericht op het ondersteunen van ondernemers en pandeigenaren bij praktische zaken om panden te verduurzamen. Klimaatadaptatie, lagere lasten € 44.000 Als gevolg van de lange doorlooptijd van projecten en verschuiving van een gedeelte van dit krediet naar de maatregelen binnen Betere Buurten zijn de kapitaallasten voor het onderdeel Klimaatadaptatie lager dan voorzien in het uitvoeringsprogramma 2019-2022. Deze lasten worden naar beneden bijgesteld met € 44.000. In de komende jaren zal hier een inhaalslag plaatsvinden. Handhaving milieu en bouwen, € 35.000 lagere lasten en € 50.000 lagere baten Baten nemen af met € 50.000 als gevolg van een dwanginvordering die is herroepen.

De verwachte deelnemersbijdrage aan de Regionale uitvoeringsdienst Utrecht (RUD) is met € 35.000 naar beneden bijgesteld op basis van de meest recente ramingen. Daarnaast zijn bij de septembercirculaire in 2022 middelen ontvangen (€ 70.000) voor de implementatie wet kwaliteitsborging bouw (Wkb). Deze middelen worden toegevoegd aan de hiervoor bestemde budgetten. Deze middelen worden dit jaar naar verwachting niet meer besteed, daarom wordt voorgesteld om deze over te hevelen en beschikbaar te stellen in 2023. Verduurzaming particulieren, lagere lasten € 30.000 Van de subsidie van verduurzaming voor particulieren zal € 40.000 worden uitgegeven aan subsidie en € 30.000 aan uitvoeringskosten en procesoptimalisatie. Het restantbedrag van € 30.000 willen we gaan inzetten in een groter plan voor verduurzaming particulieren. Hier wordt nog aan gewerkt. In dit plan gaan we in op het laagdrempelig en op grotere schaal verstrekken van subsidies aan particulieren. En ook gaan we ons in het kader van de wijkaanpak meer richten op duurzaamheidsmaatregelen of financiële prikkels. Waar mogelijk gaan we verbindingen leggen met de aanpak voor ondernemers en de maatregelen voor klimaatadaptatie. De aangepaste subsidieregeling volgt in Q1 2023. Daarom stellen wij u voor om € 30.000 over te hevelen naar 2023.

Overige lasten Binnen het programma zijn diverse kleine financiële afwijkingen die vanwege de omvang niet verder worden toegelicht.

Pagina 9 van 20

Tweede technische begrotingswijziging 2022

2.4 Leefomgeving en veiligheid (Bedragen x € 1.000)

Begroting 2022

Mutaties

Stand na wijzigingen

Lasten

32.283

-170

32.113

Baten

-21.289

-1.098

-22.387

Saldo

-10.994

-1.268

-9.726

Leefomgeving en Veiligheid

Toelichting: De lasten van dit programma zijn afgenomen met € 170.000, de baten stijgen met € 1.098.000. Dit is als volgt opgebouwd: Uitgestelde projecten, lagere lasten € 576.000 Een aantal projecten uit het MIP met betrekking tot spelen, wegen, civieltechnische bouwwerken en verkeersregelinstallaties zijn vertraagd en in 2021 niet (volledig) tot uitvoering gebracht, waardoor de afschrijvingslasten over 2022 afnemen met € 576.000. Dit was nog niet aangepast in de begroting en wordt nu alsnog verwerkt. Voorgesteld wordt om dit bedrag te storten in de reserve nota kapitaalgoederen. Afvalverwerking, € 200.000 lagere lasten, € 500.000 hogere baten (€ 700.000 toevoeging aan voorziening) De verwachting is dat er door een groter areaal (meer huishoudens) in 2022 circa € 500.000 meer aan afvalstoffenleges ontvangen wordt. Hier staat tegenover dat de kosten voor kwijtschelding naar verwachting €100.000 hoger uitvallen. Daarnaast wordt naar verwachting € 300.000 minder uitgegeven aan het gemeentelijk inzamelingsplan. Dit komt grotendeels door een verschuiving van de kosten naar de RMN. Per saldo nemen de baten toe met € 500.000 en de lasten af met € 200.000, waardoor een voordeel (€ 700.000) ontstaat op dit onderdeel. Dit voordeel wordt toegevoegd aan de voorziening afvalstoffenheffing, waarmee deze mutatie budgettair neutraal is.

Rioolheffing, lagere lasten € 662.000 en hogere baten € 260.000 (€ 260.000 toevoeging aan voorziening) Naar verwachting wordt er € 260.000 meer aan rioolheffing ontvangen door een groter areaal. Deze extra inkomsten worden gestort in de voorziening Rioolheffing, waardoor deze mutatie budgettair neutraal is. Daarnaast zullen de geplande baggerwerkzaamheden naar verwachting voor een groot deel pas in 2023 plaatsvinden. Zodoende stellen wij voor om € 662.000 over te hevelen naar volgend jaar. Veiligheid, € 100.000 lagere lasten, € 295.000 hogere baten De lasten voor integrale veiligheid nemen toe met € 75.000. Dit als gevolg van de inzet van cameratoezicht ter voorkoming van verstoring van de openbare orde en veiligheid. Voorgesteld wordt om een deel van de hiervoor begrote middelen in 2023 en 2024 (€ 150.000 per jaar) naar voren te halen om dit te bekostigen. Vanuit het Rijk zijn aan het begin van het jaar middelen ontvangen voor handhaving van het coronatoegangsbewijs. Deze middelen zijn beschikbaar gesteld aan ondernemers en organisaties die hier extra kosten voor hebben moeten maken. Dit heeft geleid tot € 35.000 aan extra baten en lasten. Overige baten binnen dit programma nemen toe met € 160.000 als gevolg van een hogere bijdrage voor de coördinatie ex-gedetineerden, versterkingsgelden radicalisering en geïnde dwangsommen.

Verder is een deel van het jaarresultaat van de Veiligheidsregio Utrecht over 2021 teruggestort naar de deelnemers. Hierdoor nemen de baten toe met € 100.000. Het is gelukt de subsidieaanvraag voor de aanpak Preventie met Gezag eind september af te maken. Aan het besteden van de begrote middelen voor de uitvoering is pas daarna toegekomen. Om deze reden wordt voorgesteld om een bedrag van € 210.000 over te hevelen naar 2023.

Pagina 10 van 20

Tweede technische begrotingswijziging 2022

Openbare verlichting, hogere lasten € 250.000 De energiekosten voor openbare verlichting vallen in 2022 € 250.000 hoger uit als gevolg van de gestegen indexatie. Deze extra kosten worden ten laste gebracht van de hiervoor beschikbare stelpost vanuit het Rijk, daarmee is deze voor het begrotingssaldo budgettair neutraal. Verkeersregelinstallaties en wegen, hogere lasten € 115.000 Als gevolg van vertragingen in de uitvoering van groot onderhoud en vervangingen worden dit jaar meer reparaties en klein onderhoud gedaan. Dit geldt voor verkeersregelinstallaties (€ 75.000) en wegen algemeen (€ 40.000). Overige mutaties binnen dit programma zijn vanwege de kleine omvang hiervan niet verder toegelicht.

Pagina 11 van 20

Tweede technische begrotingswijziging 2022

2.5 Vrije tijd (Bedragen x € 1.000)

Begroting 2022

Mutaties

Stand na wijzigingen

Lasten

8.467

95

8.562

Baten

-328

-227

-555

Saldo

-8.140

-132

-8.007

Vrije tijd

Toelichting: De lasten en de baten van dit programma zijn per saldo met € 132.000 afgenomen. Dit is als volgt opgebouwd: Vrijval diverse budgetten, lagere lasten € 232.000 De hierna genoemde budgetten zijn om verschillende redenen niet volledig besteed en worden bijgesteld.  Subsidies Popmuziek en Amateurkunst, € 34.000 als gevolg van na-ijleffecten corona.  Media, € 36.000, er zijn geen initiatieven ontvangen en uitgewerkt voor lokale media;  Sportstimulering € 60.000, binnen dit budget, uitgezonderd het Lokaal Sportakkoord (zie hieronder) is sprake van minder uitgaven ten hoogte van € 100.000, voornamelijk als gevolg van minder aanvragen. De begroting wordt verlaagd met een bedrag van € 60.000, zodat een bedrag van € 40.000 resteert om eventuele onvoorziene aanvragen alsnog te kunnen dekken.  Buurtsportcoaches, € 30.000, deels door verrekening van teveel verstrekte subsidies, deels door aanwezige budgetruimte.  Stichtse Groenlanden, € 72.000. Het aandeel van Nieuwegein in de eenmalige transitiekosten van Stichtse Groenlanden is vastgesteld op € 38.000, Dit is lager dan waar in de primitieve begroting rekening mee was gehouden (€ 110.000). Het verschil van € 72.000 valt daarom vrij. Zie ook het raadsvoorstel 'Zienswijze 2e Begrotingswijziging 2022 Stichtse Groenlanden' (raad d.d. 15-12-2022).

SPUK-IJZ NV Merwestein, hogere lasten en baten € 202.000 Dit jaar is de subsidieregeling SPUK IJS-en Zwembaden (SPUK-IJZ) vanwege de coronamaatregelen eind 2021 en begin 2022 nog van toepassing. Wij hebben namens de NV een aanvraag ingediend van totaal € 202.000 en betalen dit na ontvangst van het Rijk door aan de NV. De lasten en baten nemen toe met dit bedrag. Subsidie Museumwerf, hogere lasten € 100.000 Ter versteviging van de bedrijfsvoering en de continuïteit van de Museumwerf stellen wij u voor om de subsidie voor het jaar 2022 te verhogen met € 100.000. In de begroting 2023 is deze subsidie reeds structureel verhoogd. Sportstimulering, hogere lasten en baten € 35.000 Van het Rijk zijn extra middelen (€ 35.000) ontvangen in het kader van het Lokaal Sportakkoord, deze worden in 2022 uitbetaald aan Sport-ID. Plofsluis, lagere lasten € 10.000 en lagere baten € 10.000 In de begroting 2022 zijn de eenmalige kosten voor het project De Plofsluis begroot van € 26.000. Deze worden gedekt uit de reserve Cultuurvisie. Bij de uitwerking van het project is gebleken dat de kosten bestaan uit projectkosten (€ 16.000) en structurele onderhoudskosten (€ 1.000 per jaar, over een periode van 10 jaar). Voor 2022 wordt daarom het budget verlaagd met € 10.000 en wordt voorgesteld de daarbij behorende onttrekking uit de reserve Cultuurvisie ook met € 10.000 te verlagen.

De structurele onderhoudskosten worden met ingang van 2023 ten laste gebracht van het product Recreatie en kunnen binnen het bestaande budget worden opgevangen.

Pagina 12 van 20

Tweede technische begrotingswijziging 2022

2.6 Versterking eigen kracht, ondersteuning en bescherming (Bedragen x € 1.000)

Versterking eigen kracht, Ondersteuning en Bescherming

Begroting 2022

Mutaties

Stand na wijzigingen

Lasten

80.401

3.952

84.352

Baten

-25.719

1.409

-24.310

Saldo

-54.682

5.360

-60.042

Toelichting: Het saldo van de lasten en baten is met € 5.360.000 gestegen. Dit is als volgt opgebouwd: Jeugdvoorzieningen, hogere lasten € 1.500.000 De meest actuele raming voor de uitgaven voor de jeugdvoorzieningen laten een toename zien van € 1.500.000 ten opzichte van de eerder geraamde uitgaven voor 2022. Bij de voorzieningen verblijfsproducten en essentiële functies zijn duidelijke veranderingen waarneembaar. Bijna alle vormen van verblijf laten een stijging zien. Bij essentiële functies gaat het hier echter om een zeer beperkt aantal cliënten met zeer hoge producttarieven, een kleine verandering in de in- of uitstroom kan hierdoor al snel tot aanzienlijke kostenfluctuaties leiden. In totaal nemen de kosten voor deze voorzieningen met circa € 1.000.000 toe ten opzichte van het jaar 2021. Het grootste effect wordt veroorzaakt door de invoering van het woonplaatsbeginsel dat per 1 januari 2022 is doorgevoerd. Het woonplaatsbeginsel is een hulpmiddel om te bepalen welke gemeente verantwoordelijk is voor de jeugdhulp aan een jeugdige. In de nieuwe definitie ligt de verantwoordelijkheid bij de gemeente waar de jeugdige zijn woonadres heeft volgens de Basisregistratie Personen. Deze definitie is van toepassing voor jeugdhulp zonder verblijf.

Bij jeugdhulp met verblijf is de woonplaats: de gemeente waar de jeugdige onmiddellijk voorafgaande aan zijn verblijf zijn woonadres had in de zin van de Wet basisregistratie personen. De gemeente waar de jeugdige vandaan komt, blijft dus verantwoordelijk voor de jeugdige en voor de kosten van de jeugdhulp voor deze jeugdige. De gemeente Nieuwegein moet als gevolg hiervan veel meer verblijfscliënten voor haar rekening nemen. Bij de vaststelling van de programmabegroting is hier al over gecommuniceerd. Verder zien we ook dat de complexiteit van de zorgvraag toeneemt waardoor de uitstroom van cliënten vertraagd en ook het ontbreken van passende oplossingen waardoor maatwerk (= niet op voorhand gecontracteerde zorg) moet worden ingezet. Beiden leiden ook tot hogere uitgaven. Bijstandsuitkeringen, lagere baten € 1.739.000 In de Bestuursrapportage 2022 hebben wij een winstwaarschuwing afgegeven voor de lagere baten bijstandsuitkeringen van het Rijk (€ 17,3 miljoen). Inmiddels heeft het Rijk de definitieve budgetten 2022 vastgesteld; de baten voor Nieuwegein zijn nu vastgesteld op € 17.234.000. Afgezet tegen de begrote baten van € 18.973.000 levert dit een nadeel op van € 1.739.000. Zoals in de Bestuursrapportage gemeld, is de grootste oorzaak dat door de lagere werkeloosheid in 2022 het totaal beschikbare budget van het Rijk lager is vastgesteld.

Ten opzichte van het gemelde bedrag in de Bestuursrapportage is het definitieve bedrag iets lager, dit vanwege prijs- en volumecorrecties. Een beroep op een aanvullende vergoeding (Vangnetregeling 2022) slaagt niet. Eén van de voorwaarden is dat er sprake is van een cumulatief tekort over de jaren 2020 tot en met 2022. Aangezien er in 2020 en 2021 geen nadelen op de bijstandsuitkeringen zijn gerealiseerd, komen wij niet in aanmerking voor de vangnetregeling 2022. Bijstandsuitkeringen, lagere lasten € 341.000 In de Tussenrapportage 2022 van WIL (TURAP) zijn de bijstandslasten voor Nieuwegein lager vastgesteld, omdat eind 2022 een lager aantal uitkeringen wordt verwacht. Dit betreft een voordeel van € 341.000, dit verwerken wij in onze begroting. De werkelijke uitgaven bijstand worden bij de jaarrekening 2022 definitief bekend.

Pagina 13 van 20

Tweede technische begrotingswijziging 2022

Organisatiekosten WIL en Inkomensondersteuning, hogere lasten € 432.000 De financiële effecten van de TURAP 2022 van WIL (rbs. 2022-297 d.d. 13-10-2022) worden middels deze rapportage verwerkt in de gemeentebegroting. De toegenomen kosten, als gevolg van autonome effecten, bestaan uit Organisatiekosten € 221.000 (o.a. CAO-ontwikkelingen) en regelingskosten en inkomensondersteuning (bijzondere bijstand en kinderopvang € 211.000). Nationaal Programma Onderwijs, hogere lasten en baten € 290.000 Voor het wegwerken van achterstanden in het onderwijs, die zijn ontstaan door de coronamaatregelen, is een actieplan opgesteld voor de periode 2022-2024. De budgetten 2022 waren nog niet begroot en worden nu verwerkt. Deze kosten, bestaande uit onder meer projectleiding en personeel, subsidies en ondersteuning voor het onderwijsveld, worden volledig gedekt door de vanuit het Rijk ontvangen middelen. Over de gehele periode heeft het Rijk € 1.288.559 beschikbaar gesteld, waarvan nu € 290.000 wordt ingezet als dekking. Het restant blijft beschikbaar als dekking voor de kosten in de jaren 2023 en 2024. Maatwerkvoorzieningen, hogere lasten € 263.000 Op basis van de Q1 rapportage van de RBL zijn de lasten voor maatwerkvoorzieningen met € 858.000 toegenomen.

Deze stijging bestaat hoofdzakelijk uit extra kosten voor hulp bij het huishouden (€ 363.000), ondersteuning maatschappelijke deelname (€ 350.000) en vervoershulpmiddelen (€ 170.000). Daarnaast zijn budgetten om diverse redenen neerwaarts bijgesteld. Dit betreft budgetten PGB 18+ en PGB hulp bij het huishouden op basis van ervaringscijfers (-€ 200.000). Als gevolg van een subsidieteruggave recreatieve activering over 2021 nemen de lasten met € 130.000 af. Tot slot worden ook de lasten voor Vervoer 18+ met € 265.000 naar beneden bijgesteld omdat het gebruik hiervan nog niet op het niveau van de begroting ligt. Per saldo leiden deze aanpassingen tot een verhoging van de lasten van € 263.000 Project Thema eenzaamheid, lagere lasten € 238.000 In de eerste technische wijziging is besloten om een incidenteel bedrag van € 238.000 in te zetten voor een onderzoek naar het tegengaan van gevoelens van somberheid en eenzaamheid onder 18- tot 35-jarigen en daarnaast het in gang zetten van de huisbezoeken aan eenzame ouderen. In 2022 is het vanwege personele knelpunten (externe partners) niet mogelijk geweest om in dit jaar te starten. Om toch effectief in te kunnen zetten op de eenzaamheid onder jongeren en ouderen willen wij u voorstellen om het incidentele budget van € 238.000 over te hevelen naar 2023.

Leerlingenvervoer, hogere lasten € 141.000 De kosten van het leerlingenvervoer stijgen. Dit komt enerzijds doordat er een toename is van ritten naar verder weg gelegen scholen, bijv. vanwege best passende school en/of vrije keuze van onderwijs op basis van geloofsovertuigingen en anderzijds worden er meer ritten gevraagd met afwijkende rijtijden, daar jeugdigen een deel van de leertijd volgen i.v.m. belastbaarheid jeugdige. Daarnaast heeft er een verschuiving plaatsgevonden van de jeugdvoorziening vervoer, dit naar aanleiding van het vaststellen van de regels Jeugdwetvervoer, naar leerlingenvervoer. Tot slot is er ook dit jaar een indexering geweest die ervoor heeft gezorgd dat er een verhoging van € 2,00 per rit heeft plaatsgevonden. Nieuwe inkoop Wmo- en Jeugdvoorzieningen hogere lasten € 100.000 Voorgesteld wordt om de gemeentelijke bijdrage aan de Regionale backoffice met € 100.000 te verhogen. Door vertragingen die hebben plaatsgevonden bij de nieuwe inkoop voor WMO- en Jeugdvoorzieningen heeft er extra inhuur plaatsgevonden voor expertise in voor de begeleiding en implementatie van het inkoopproces. Project Intensivering jeugdproblematiek sexting/mensenhandel, lagere lasten € 100.000 Bij het vaststellen van de begroting 2022 is een incidenteel budget beschikbaar gesteld van € 100.000 voor dit project.

Vóór de zomer heeft een meervoudig onderhandse aanbesteding plaatsgevonden, waarop geen van de (vier) organisaties heeft ingeschreven. Op dit moment hebben we een partner gevonden om te komen tot een aangepaste opdracht. Echter de werkzaamheden kunnen dit jaar niet meer uitgevoerd worden daarom stellen wij u voor om dit budget van € 100.000 over te hevelen naar 2023.

Pagina 14 van 20

Tweede technische begrotingswijziging 2022

Debiteuren WIL, hogere lasten € 83.000 Voorgesteld wordt om bijstandsvorderingen die zijn ontstaan vóór 31 december 2017 en die tot op heden openstaan af te boeken. Het bedrag van het af te boeken openstaande saldo bedraagt € 753.000. De hiertegen over staande voorziening debiteuren SOZA is berekend op 89% dubieuze vorderingen. Dit betekent dat € 670.000 vanuit de voorziening vrijvalt, waardoor een incidenteel negatief saldo van € 83.000 resteert. De definitieve bedragen kunnen bij de jaarrekening nog enigszins afwijken. Onderwijskansenbeleid, hogere lasten € 52.300 De Rijksmiddelen Onderwijsachterstandenbeleid zijn niet volledig goed verantwoord in 2021. Bij de aanlevering van de SISA-opgave van de jaarrekening 2021 is gebleken dat wij het nog te besteden bedrag te laag in de boeken hebben staan. De oorzaak hiervan is dat een terugvordering uit de OAB-periode 2015-2018 in de jaarrekening 2019 of 2020 verwerkt had moeten worden. Dat hebben wij niet gedaan en wordt voorgesteld om dit nu te verwerken. Diverse incidentele voordelen, lagere lasten € 151.000 Door lagere uitgaven dan verwacht vallen diverse budgetten vrij.

Het betreft de volgende budgetten:  Overige kosten Onderwijs, € 64.000; dit betreft deels terugontvangen subsidies primair onderwijs (€ 25.000) en deels minder uitgaven binnen het budget Overige kosten Onderwijs (€ 36.000);  Subsidies vrijwilligers, € 90.000 als gevolg van de afrekening van de subsidie Santé 2019 en niet aangevraagde subsidies vrijwilligersvergoedingen. Effecten septembercirculaire 2022, Budgettair neutraal, hogere lasten € 1.905.000 binnen dit programma In de septembercirculaire 2022 zijn eenmalige middelen ontvangen voor diverse onderwerpen van totaal € 1.905.000 en deze worden toegevoegd aan de respectievelijke budgetten hiervoor. Hiermee stijgen de verwachte lasten op dit product. Dit bedrag bestaat uit:  Uitkeringen Energiearmoede (€ 1.676.000)  Budgetten Asiel en Inburgering (€ 185.000)  Leerlingenvervoer Oekraïense kinderen (€ 27.000)  Actieprogramma Kansrijke start (€ 17.000) Overige kleine financiële afwijkingen binnen dit programma zijn vanwege de omvang niet verder toegelicht.

Pagina 15 van 20

Tweede technische begrotingswijziging 2022

2.7 Bedrijfsvoering (Bedragen x € 1.000)

Begroting 2022

Mutaties

Stand na wijzigingen

Lasten

66.243

647

66.890

Baten

-6.886

-277

-7.162

Saldo

-59.358

370

-59.728

Bedrijfsvoering

Toelichting: De lasten en de baten van dit programma zijn per saldo met € 370.000 toegenomen. Dit is als volgt opgebouwd: Voorziening verlofsparen, hogere lasten € 715.000 Medewerkers kunnen met ingang van 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Deze vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet kunnen worden om eerder met pensioen te gaan. Hier werd tot op heden in de begroting rekening mee gehouden. Nu dient hier verplicht een voorziening te voor worden gevormd. Dit wordt nu in de begroting expliciet verwerkt. Op basis van analyse van de huidige stand en het jaarlijks verloop is de hoogte hiervan in overleg met de accountant op dit moment begroot op € 715.000. Vanwege onzekerheid over de precieze hoogte van de te vormen voorziening zal dit bij de jaarrekening mogelijk nog leiden tot een aanpassing. Omgevingswet, Budgettair neutraal, geen effect op de tabel De uitwerking van de Omgevingswet (-programma’s en -plannen) vraagt na invoering van de wet nog een aantal jaren een extra inspanning van gemeenten. Het rijk compenseert een groot deel van de kosten voor 2022-2025. In de septembercirculaire is bekend geworden dat het voor de gemeente Nieuwegein gaat om € 424.000 in 2022. Deze middelen worden toegevoegd aan het hiervoor bestemde budget.

Naar verwachting worden deze aanvullende middelen dit jaar niet meer besteed, zodoende wordt voorgesteld om deze over te hevelen naar 2023. Huuropbrengsten Vastgoed, hogere baten € 270.500 De huurcontracten voor het buurtplein Zuid Ratelaar zijn in het voorjaar afgesloten, waarbij de opbrengsten van € 253.600 nog niet waren opgenomen in de Bestuursrapportage 2022. Dit wordt nu alsnog verwerkt. Daarnaast zijn andere huuropbrengsten vastgoed bijgesteld. In totaliteit nemen de baten toe met € 270.500 Tractie, lagere lasten € 129.000 De vervanging van een aantal voertuigen zijn om diverse redenen vertraagd of vervallen en niet in 2021 gerealiseerd. Dit leidt in 2022 tot een daling van de afschrijvingslasten van € 129.000. Vastgoed, lagere lasten € 71.000 Enkele geplande investeringen uit het Meerjarig InvesteringsPlan (MIP) van de jaren tot en met 2021 zijn nog niet gerealiseerd, omdat deze investeringen om diverse redenen vertraagd zijn of vervallen zijn. Hierdoor nemen de begrote afschrijvingslasten in 2022 af met € 71.000. Werving en selectie, hogere lasten € 60.000 Door de krapte op de arbeidsmarkt zijn de kosten voor werving en selectie hoger uitgekomen dan begroot. Tijdens de eerste bestuursrapportage is het budget al verhoogd. Echter, dit blijkt niet voldoende te zijn. Zodoende zijn de lasten verder verhoogd met € 60.000.

Overige kleine financiële afwijkingen binnen dit programma zijn vanwege de omvang niet verder toegelicht.

Pagina 16 van 20

Tweede technische begrotingswijziging 2022

2.8 Algemene dekkingsmiddelen (Bedragen x € 1.000)

Begroting 2022

Mutaties

Stand na wijzigingen

Lasten

4.514

7.855

12.369

Baten

-146.060

-7.374

-153.434

Saldo

141.546

481

141.065

Algemene dekkingsmiddelen

Toelichting: Binnen dit programma zijn de lasten met € 7.855.000 en de baten met € 7.374.000 toegenomen. Dit is als volgt opgebouwd: Septembercirculaire, hogere baten € 4.577.000 Op de dag na Prinsjesdag is de septembercirculaire van het gemeentefonds verschenen. Daarin zijn verschillende aanpassingen in de algemene uitkering aangegeven. Voor 2022 is het accres vastgezet. Wijzigingen in de hoogte van de rijksuitgaven werken dan ook niet door in het bedrag dat wij ontvangen. Het effect van de loon- en prijsstijgingen op de algemene uitkering is vastgesteld in de meicirculaire en wordt niet meer aangepast voor de hogere stijging na dat moment. Wel zijn er andere aanpassingen. De belangrijkste daarvan voor Nieuwegein zijn:

Algemene ontwikkelingen:

bedragen € 1.000

x

budgettair effect

specifiek budget

Voorschot BTW-compensatiefonds 2022

1.110

1.110

Uitkeringsfactor en - basis

-393

-393

Ontwikkeling maatstaven

1.468

1.468

Taakmutaties: Energietoeslag

1.676

1.676

Asiel, inburgering

185

185

Invoeringskosten Omgevingswet

424

424

Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb)

70

70

Leerlingenvervoer Oekraïne

27

27

Gezond in de stad

17

17

Verrekeningen sociaal domein

-7

-7

4.577

2.178

Effect ontwikkeling algemene uitkering

2.399

Toelichting:  De gemeente ontvangt een voorschot op de verwachte orderuitputting van het BTWcompensatiefonds in 2022. Dit betreft voor Nieuwegein een bedrag van € 1.110.000.  Als gevolg van de landelijke ontwikkeling van de maatstaven neemt de uitkeringsfactor toe. Vooral de ontwikkeling van de WOZ-waarden was anders dan geraamd. Dit leidt tot een nadeel van € 393.000.  De ontwikkeling van de maatstaven in 2022 voor de gemeente zelf leidt tot een verhoging van de uitkering met € 1.468.000. Het betreft met name aanpassing van maatstaven in het sociaal domein. Dit is eenmalig omdat deze maatstaven met de herijking in 2023 vervallen.  De gemeente ontvangt een aanvullend bedrag van € 1.676.000 voor het verstrekken van een energietoeslag aan huishoudens met een laag inkomen. Dit bedrag is bedoeld voor de verhoging van de energietoeslag 2022 en de verstrekking van nogmaals € 1.300 in 2023.  Als gevolg van een hogere instroom van inburgeraars worden de budgetten van asiel en inburgering met € 185.000 verhoogd.

Pagina 17 van 20

Tweede technische begrotingswijziging 2022

    

Voor de transitiekosten die de gemeente heeft gemaakt in aanloop naar de invoering van de Omgevingswet ontvangt Nieuwegein € 424.000. In verband met de inwerkingtreding van de Wet Kwaliteitsborging bouw ontvangt de gemeente voor de voorbereidingen € 70.000. Op basis van het aantal geregistreerde kinderen uit de Oekraïne ontvangt de gemeente € 27.000 voor het leerlingenvervoer naar school. In het kader van het actieprogramma Kansrijke Start ontvangt Nieuwegein € 17.000 om een lokale coalitie te vormen rondom de eerste 1000 dagen van kinderen. Daarnaast worden de bedragen van een aantal andere regelingen geactualiseerd. Dit leidt tot een verlaging van € 7.000.

De middelen voor de taakmutaties worden toegevoegd aan de budgetten voor de programma’s ter dekking van de kosten daarvan. Na aanwending van deze bedragen resteert per saldo een budgettair effect van € 2.178.000 ten gunste van de begroting. Onroerende zaakbelasting (gebruikers & eigenaren), hogere baten € 645.000 Voor belastingjaar 2022 tekent zich een voordeel af van ruim € 645.000 ten opzichte van de oorspronkelijke begroting. Dit is deels ontstaan doordat de opgaven vanuit de BghU na het bepalen de tarieven in Nieuwegein nog zijn gewijzigd. Zo is gerekend met een lager areaal niet-woningen. Bij de OZBG (Onroerende zaakbelasting gebruikers) hangt het voordeel daarnaast nog samen met een lager leegstandspercentage (WOZ-waarde leegstand/totaal WOZ-waarde bestand nietwoningen) dan bij de tariefsaanlevering is aangenomen. Precariobelasting, hogere baten € 47.000 De verwachte inkomsten uit precariobelasting in 2022 waren begroot op € 136.000. In werkelijkheid is gebleken dat er in 2022 € 47.000 meer opbrengsten worden verwacht dan begroot. Stelpost accresontwikkeling, lagere lasten € 265.000 Een bedrag van € 265.000 was gereserveerd voor het opvangen van een mogelijke verlaging van de algemene uitkering als gevolg van onderuitputting van de rijksuitgaven. Omdat het accres voor 2022 door het Rijk is vastgezet vervalt dit risico en kan de stelpost vrijvallen.

Stelpost ruimte voor indexeringen, lagere lasten € 250.000 Vanwege hogere energiekosten voor de openbare verlichting (zie paragraaf 2.4) wordt een bedrag van € 250.000 ten laste gebracht van de ruimte die in de begroting beschikbaar is voor hogere indexeringen. Na deze onttrekking resteert voor 2022 nog een bedrag van € 1.665.000 op deze post. Deze post kan als dekking dienen voor meerkosten die pas na deze tweede technische wijziging duidelijk worden. Stelpost taakmutaties algemene uitkering, hogere lasten € 110.000 Op de stelpost taakmutaties stonden nog een aantal bedragen die in 2022 zijn toegevoegd of onttrokken aan het gemeentefonds en nog niet waren verwerkt op de programma's. Een bedrag van € 26.000 voor toezicht kinderopvang wordt toegevoegd aan de budgetten van de GGDrU. Deze mutatie is budgettair neutraal. Daarnaast is voor € 110.000 gekort op budgetten in het sociaal domein vanuit de algemene uitkering. Dit komt ten laste van de begrotingsruimte aangezien de hiervoor bestemde budgetten niet kunnen worden verlaagd. Renteresultaat (langlopende geldleningen), hogere lasten € 148.000 Vooruitlopend op verwachte investeringen zijn eind 2021 en begin 2022 extra leningen aangetrokken tegen toen nog lage rente.

Deze leningen zorgen nu voor een negatieve bijstelling van de lasten met € 148.000, maar zorgen op lange termijn dat de effecten van een oplopende rente beperkt blijven. Renteverrekening Grondbedrijf, lagere baten € 50.000 De baten uit renteverrekening met het grondbedrijf nemen af met € 50.000. Het begrote bedrag is momenteel € 70.000, naar verwachting wordt hiervan € 20.000 ontvangen. De verwachtte werkelijke ontvangsten lopen in lijn met de trend die zich de afgelopen jaren heeft ontwikkeld. Compensatie corona-effecten vanuit het Rijk, Budgettair neutraal (€ 280.000 storting in reserve) Vanuit de algemene uitkering is een bedrag van € 280.000 ontvangen als coronacompensatie. Deze was als stelpost opgenomen in de begroting. Voorgesteld wordt om deze stelpost te laten vervallen en dit nu toe te voegen aan de hiervoor bestemde reserve dekking coronakosten. De stand van de reserve na wijzigingen is € 1.458.000. Over de vergoeding van de gederfde inkomsten op basis van

Pagina 18 van 20

Tweede technische begrotingswijziging 2022

de jaarrekening 2021 is nog geen overeenstemming bereikt met het ministerie. Deze kan op dit moment nog niet worden begroot. Toevoeging overgehevelde bedragen aan algemene reserve, Budgettair neutraal (€ 3.230.000 storting in reserve) Voorgesteld wordt om het totaal aan benoemde budgetoverhevelingen (€ 3.230.000) binnen deze nota toe te voegen aan de algemene reserve. Hiermee worden deze bestemd voor gebruik in 2023. Daarnaast wordt voorgesteld om deze bedragen direct per 1 januari 2023 beschikbaar te stellen en vanuit de algemene reserve weer toe te voegen aan de hiervoor bestemde budgetten. Reservemutaties, Budgettair neutraal (€ 5.671.000 storting in reserves en € 2.000.000 onttrekking aan reserve) Zoals beschreven in het programma wonen & economie wordt het jaarresultaat grondbedrijf bijgesteld en wordt een voorziening gevormd voor het tekort Mooi Rijnhuizen. Voorgesteld wordt om het verwachte jaarresultaat (€ 5.095.000) toe te voegen aan de reserve Grondbedrijf en een bedrag van € 2.000.000 aan dezelfde reserve te onttrekken voor het vormen van de voorziening. Hierdoor stijgen de lasten binnen dit programma. Hetzelfde geldt voor de voorgestelde toevoeging aan de reserve nota kapitaalgoederen (€ 576.000) als gevolg van lagere kapitaallasten, zoals beschreven in het programma leefomgeving en veiligheid.

Overige kleine financiële afwijkingen binnen dit programma zijn vanwege de omvang niet verder toegelicht.

Pagina 19 van 20

Tweede technische begrotingswijziging 2022

3. Kredietwijzigingen Bedrijfsvoering: Extra Krediet Brandweergarage Nevelgaarde, € 81.000 In de Bestuursrapportage 2021 is de investering Brandweer Nevelgaarde opgenomen van € 164.400. Deze is in de 1e TW 2022 opgehoogd met € 34.000 door toevoeging niet gebruikt krediet Dakbedekking, tot een totaalbedrag van € 198.400. Destijds is een inschatting gemaakt van de verwachte kosten. De verbouwing blijkt meer te omvatten dan toen voorzien, bovendien zijn inmiddels de bouwkosten fors gestegen. De totale investering komt uit op € 320.000, incl. btw. Na aftrek van het eerder verstrekte krediet van € 198.400 en € 40.000 investeringsbijdrage van de VRU is een extra krediet nodig van € 81.000. Deze is voor € 40.000 het gevolg van de explosieve prijsstijgingen in de bouw en voor ca. € 41.000 door extra posten die aan het licht kwamen bij de planuitwerking. Gelet op de restantlevensduur van de brandweergarage wordt dit krediet in 15 jaar afgeschreven. De structurele kapitaallasten bedragen € 6.200. De verbouwing is in 2023 gereed, waarna de structurele kapitaallasten van € 6.200 in de begroting 2024 zullen worden verwerkt. Voor 2023 zal de rente ten laste van de begroting worden gebracht, waarbij ook een beroep wordt gedaan op de stelpost uit het raadsvoorstel "Hoe om te gaan met inflatie" van 7 juli 2022.

Krediet Constructiefout dak Julianaschool Galecop, € 308.500 Na onafhankelijk onderzoek is gebleken dat het dak van de Koningin Julianaschool te Galecop een constructiefout heeft. Omdat eerder dit jaar een gevaarlijke situatie was ontstaan heeft Stichting Fluenta een noodreparatie uit laten voeren. Bekostiging voor herstel van constructiefouten zijn conform de verordening voorzieningen huisvesting onderwijs gemeente Nieuwegein 2015 voor rekening van de gemeente. De kosten van herstel zijn begroot op maximaal € 281.500, inclusief BTW, plus doorbelasting loonkosten € 27.000. Gebleken is dat deze kosten niet verhaald kunnen worden op de aannemer in verband met faillissement c.q. verzekering. Deze kosten worden afgeschreven in 25 jaar (vanwege de lopende investering IHPO tot en met 2048). De kapitaallasten bedragen afgerond maximaal € 15.400 en komen ten laste van de begroting. Wij verwachten dat het schoolbestuur nog een bijdrage verstrekt, hiermee is nog geen rekening gehouden.

Pagina 20 van 20